19招商局集团职工福利费财务管理办法
招商单位的财务管理制度
第一章总则第一条为规范招商单位财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障招商单位健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于招商单位的财务活动，包括资金筹集、使用、管理、监督等方面。
第三条招商单位财务管理的基本原则是：依法合规、勤俭节约、效益优先、风险可控。
第二章资金筹集第四条招商单位应依法合规筹集资金，确保资金来源的合法性、合规性。
第五条招商单位可通过以下途径筹集资金：（一）政府财政拨款；（二）企业投资；（三）银行贷款；（四）其他合法途径。
第六条招商单位在筹集资金过程中，应严格审查资金使用单位或个人的资质，确保资金投向符合国家产业政策和招商方向。
第三章资金使用第七条招商单位应合理编制年度资金使用计划，明确资金使用范围、用途和预算。
第八条招商单位资金使用应遵循以下原则：（一）按照国家产业政策和招商方向，优先保障重点产业、重点项目的资金需求；（二）合理分配资金，确保资金使用效益最大化；（三）严格控制非生产性支出，降低行政成本；（四）加强资金使用监管，确保资金安全。
第九条招商单位资金使用应按照以下程序进行：（一）编制资金使用计划；（二）经招商单位领导班子审议通过；（三）报送上级主管部门审批；（四）组织实施。
第四章资金管理第十条招商单位应建立健全财务管理制度，确保资金管理的规范性和有效性。
第十一条招商单位应设立财务部门，配备专职财务人员，负责财务核算、监督和管理工作。
第十二条招商单位财务人员应具备以下条件：（一）具有会计从业资格证书；（二）熟悉国家财务法律法规；（三）具备较强的责任心和职业道德。
第十三条招商单位财务部门应定期对资金使用情况进行检查、分析，确保资金使用合规、高效。
第五章监督与考核第十四条招商单位应建立健全财务监督机制，确保财务活动公开、透明。
第十五条招商单位财务监督包括以下内容：（一）资金筹集、使用、管理是否符合国家法律法规和政策要求；（二）资金使用效益是否达到预期目标；（三）财务人员是否遵守职业道德和规章制度。
财务制度对福利费的管理规定
财务制度对福利费的管理规定一、总则公司认为员工是公司的最重要资源，为了激励员工，提高工作积极性和效率，公司设立了福利费用，用于给予员工各类福利待遇。
为了规范福利费用的管理和使用，制定本规定。
二、福利费用的范围1. 福利费用包括但不限于员工的薪酬福利、培训补贴、节日福利、健康福利、住房补贴等福利待遇。
2. 福利费用的使用范围应符合公司的政策和规定，必须合理、合法、节约、廉洁使用。
三、福利费用的核算和管理1. 福利费用应当在公司财务部门开设专门账户进行核算和管理，确保资金使用的安全和透明。
2. 福利费用的核算应当按照法律法规、公司规章制度的要求进行，做到账实相符。
3. 对于福利费用的审计、监督和评估应当及时进行，确保福利费用的合理、有效和规范使用。
四、福利费用的申请和审批1. 公司各部门可以根据实际工作需要和员工福利政策申请福利费用，但必须符合公司的规定和审批流程。
2. 福利费用的申请必须经过部门负责人审批，并报财务部门备案，未经审批不得随意使用。
3. 福利费用的使用必须符合公司的政策和规定，任何个人和部门不得私自挪用或滥用福利费用。
五、福利费用的监督和检查1. 公司应当建立福利费用的监督和检查制度，加强对福利费用的监管和控制。
2. 财务部门应当定期对福利费用进行核查和验证，确保福利费用的合理性和合法性。
3. 对于福利费用的不合理使用和浪费，应当依法依规进行处理，严肃追究责任。
六、福利费用的报告和公示1. 公司应当建立健全的福利费用报告和公示制度，将福利费用的使用情况及时向员工公示。
2. 公司应当定期向上级主管部门报告福利费用的管理情况，接受监督和评估。
七、附则1. 本规定由公司财务部门负责解释。
2. 本规定自颁布之日起生效。
以上是财务制度对福利费的管理规定，希望全体员工认真遵守，确保福利费用的合理、规范、透明使用，共同推动公司的发展和进步。
招商局财务管理办法范本
管理制度相关系列之
招商局财务管理办法
(标准、完整、实用)
适用部门:
生效日期: 年月日
编号:FS-QG-XXXXX
招商局财务管理办法
为了打造一个廉洁、高效、透明、服务的局室, 更好地规范财务行为, 严肃财经纪律, 特拟定如下规定请遵照执行。
一、凡是在局财务账上报销的票据必须有经手人签字, 所有要报销的票据一律由局长审核后交审批签字。
二、贰仟元以上的支出需向班子会报告, 未经班子会通过, 局长无权核准报销。
三、严禁不经批准擅自开支。
擅自开支的, 审核和审批人有权拒绝审批。
四、无特殊原因未经局长同意局财务一律不允许借支个人任何资金, 对于同意借支的(包括工作人员出差及临时性公务借款), 由借款人写出书面申请报告, 经局长审核, 审批人员签字后, 到报帐员处办理借款手续, 领取现金。
借款人必须在当月内归还(需要报销票据及时报销), 如不及时归还或报销的将从个人工资中扣除。
五、鼓励向上争取项目资金, 对于到账资金经班子会讨论后按比例对个人予以奖励。
六、县外汇周转金单独立帐, 一律经县分管领导签字同意后开支,
审批人做为平衡财务账目的第一责任人, 应合理安排好各项经费的开支, 保证全局工作的正常运转。
七、每周财务报账之后, 整理出各项收支向班子成员报告, 对于各自产生的费用需在会议上向大家作出公布。
八、财务状况做到每月一清理, 整顿不合格支出。
全局同志需对自己的行为加强自律, 保持廉洁的心态, 提高工作效率, 透明自己的行为, 全心全意为人民服务。
招商集团薪资及福利管理制度
招商集团薪资及福利管理制度1、总则1.1 公司薪酬制度的原则是以员工岗位、素质、能力、敬业精神、工作绩效为主要评定员工薪酬的因素。
1.2 薪酬体系是以定岗定编，薪随岗变，薪随级变的原则而确定；薪酬坚持奖勤罚懒，奖优罚劣，能升能降的原则。
1.3 每年根据深圳市公布的社会平均工资、物价上涨指数及公司盈利情况调整本公司的薪酬水平。
1.4本制度适用于集团职能部门及各分子公司，本制度为第四版本。
2、薪酬的构成2.1 本公司薪酬等级调整为四大类别：普通员工，主管，高级主管，高级经理。
薪酬总额为税前工资。
薪酬由月薪和年终奖两部分组成。
月薪由岗位工资、加班工资、执业资格津贴、职务津贴、效益工资和其他补贴六部分组成。
月薪分项说明如下：2.1.1岗位工资：公司根据社会行业工资水平及公司发展需要，制定的分成若干级别的每个员工基本固定工资（详见工资表）。
工资将根据员工的工作能力、技术水平、贡献大小和学历、专业等条件给予确定。
2.1.2加班工资：公司按国家规定支付加班工资。
2.1.3执业资格津贴：公司给予持有各类执业资格证书且按执业资格上岗员工的工资补贴（标准见执业资格津贴表）。
2.1.4职务津贴：公司根据不同职务给予的工资补贴（标准见职务津贴表）。
职务津贴的发放以公司任职公告为准。
2.1.5效益工资：根据公司当月完成的生产经营情况，及员工岗位、工作情况确定。
2.1.6其他补贴：临时性补贴。
2.2年终奖：根据全年效益由公司确定年终奖金数额。
年终奖金按照员工的工作业绩、岗位相对价值和行业内市场价格综合考虑确定。
未到本年度十二月三十一日辞工或被辞退的员工不享受年终奖分配。
2.3本公司的工资待遇属保密范畴，所有员工均不得以任何方式向任何人泄露自己的工资待遇；不得以任何方式打听别人的工资待遇。
3、工资的发放3.1工资由人事行政管理部门负责计算，由财务部门负责发放。
3.2每月三十日前财务部按照人事行政管理部门计算、经公司领导审批后的工资表发放员工工资。
招商合作局财务制度
招商合作局财务制度第一章总则第一条为规范招商合作局财务管理行为，提高财务管理水平，保障财务安全，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于招商合作局的财务管理工作，并对财务管理人员进行约束和规范。
制度内容包括招商合作局的财务管理组织结构、职责分工、财务制度、财务审批程序、财务监督、会计核算、财务报表编制等方面的规定。
第三条招商合作局应当建立健全财务管理体系，确保经费使用合法合规，资金运作安全稳健，财务信息真实准确，确保招商合作局各项财务活动廉洁高效。
第四条招商合作局财务管理应当坚持公开、公正、公平原则，依法依规管理资金，促进招商合作局财务管理工作科学化、规范化、透明化。
第二章财务管理组织结构第五条招商合作局设立财务科，负责招商合作局的日常财务管理工作。
财务科由主管财务的财务负责人和若干财务人员组成。
第六条财务科应当严格遵守财务管理相关规定，认真履行职责，确保招商合作局的资金安全和财务信息准确。
第七条招商合作局应当设立审计部门，负责对招商合作局的财务活动进行审计监督。
审计部门由主管审计工作的审计负责人和若干审计人员组成。
第八条审计部门应当独立公正，认真履行审计监督职责，及时发现和纠正招商合作局财务管理中的问题，确保招商合作局财务活动合法、合规、合理。
第三章职责分工第九条财务负责人应当对招商合作局的财务管理工作负总责，制定和组织实施财务管理制度，指导、监督和检查财务工作。
第十条财务人员应当认真履行财务管理工作职责，按照规定收支计划和账务核算程序进行操作，及时准确记账，合理合法运用资金。
第十一条审计负责人应当对招商合作局的财务活动进行审计监督，发现并纠正问题，及时向财务负责人报告审计情况。
第十二条财务管理人员应当遵守法律法规，不得违法违规操作，不得利用职务之便谋取个人私利。
第十三条招商合作局财务管理人员应当具备相关专业知识和技能，不断提高自身综合素质，确保财务管理工作的高效性和专业性。
招商公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强招商公司的财务管理，规范财务工作流程，提高资金使用效率，保障公司财务安全，根据国家有关法律法规及财务管理制度，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于招商公司所有财务活动，包括资金筹集、使用、核算、监督等环节。
第三条招商公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规和财务管理制度，确保财务活动合法合规。
2. 效率原则：提高资金使用效率，确保资金安全，实现公司经济效益最大化。
3. 透明原则：财务信息真实、准确、完整，确保公司内部及外部利益相关者了解公司财务状况。
4. 节约原则：合理控制成本，降低费用支出，提高公司盈利能力。
第二章财务管理组织架构第四条招商公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部由财务总监、财务经理、会计、出纳等岗位组成。
第五条财务总监是公司财务管理的最高负责人，负责组织、领导、协调财务管理工作。
第六条财务经理协助财务总监开展工作，负责具体财务管理业务。
第七条会计负责编制会计凭证、登记账簿、编制财务报表等工作。
第八条出纳负责现金收付、银行结算、票据管理等工作。
第三章资金管理第九条招商公司资金管理应遵循以下规定：1. 资金筹集：根据公司经营需要，通过内部积累、银行贷款、融资租赁等方式筹集资金。
2. 资金使用：按照资金用途和使用计划，合理分配资金，确保资金使用效率。
3. 资金监督：建立健全资金监督机制，对资金使用情况进行跟踪、监督，防止资金流失和违规使用。
4. 资金结算：按照国家有关规定，及时办理资金结算业务，确保资金安全。
第四章财务核算第十条招商公司财务核算应遵循以下规定：1. 会计核算：按照国家会计准则和制度，进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。
2. 财务报表编制：按照国家规定编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
3. 财务分析：定期对财务报表进行分析，发现财务问题，提出改进措施。
第五章监督与考核第十一条招商公司财务管理工作接受公司内部审计和外部审计的监督。
财务制度福利费规定
财务制度福利费规定第一条为了更好地管理公司资金，保障员工权益，提高员工工作积极性和生产效率，特制订本规定。
第二条公司将按照国家规定和相关法律法规的要求，合理设定和发放福利费。
第三条福利费包括但不限于以下内容：职工保险、住房公积金、员工活动经费、节日福利等。
第四条福利费的发放标准根据公司的经营状况、员工工作表现等因素进行调整。
第五条福利费的发放方式包括但不限于直接发放、转账发放、电子卡发放等。
第六条公司将严格按照福利费规定进行管理，确保福利费的合理使用。
第七条员工必须如实填写相关福利费申请表格，按时提交相关材料。
第八条公司将建立福利费管理专门机构，负责福利费的审核、发放、监督等工作。
第九条公司将依法缴纳员工社会保险，保障员工的合法权益。
第十条公司将建立健全的福利费审批制度，确保福利费的合理使用。
第十一条公司将根据实际情况，及时调整福利费发放标准，保障员工的合法权益。
第十二条员工必须遵守公司的相关规定和制度，合理使用福利费。
第十三条公司将建立福利费使用档案，定期进行审查，发现问题及时处理。
第十四条公司将建立员工福利费评价机制，根据员工表现情况，合理调整福利费。
第十五条公司将建立员工福利费信息系统，实现信息化管理，提高工作效率。
第十六条公司将定期进行福利费的审计工作，发现问题及时处理。
第十七条公司将严格保密员工的个人信息及福利费数据，杜绝泄露。
第十八条公司将建立员工福利费申诉制度，员工有权申诉公司的相关决定。
第十九条公司将建立员工提成、奖金等激励机制，激励员工工作积极性。
第二十条本规定自颁布之日起生效，如有变动，公司将另行发布。
以上就是财务制度福利费规定，希望广大员工遵守公司规定，合理使用福利费，提高工作效率和生产效益。
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招商局财务管理制度（精简版）招商局财务管理制度招商局财务管理制度招商局财务管理制度参考 1、局机关所有的费用支出 2、机关公用性支出必须先请示后花钱,严禁先斩后奏和不经审批花钱，违者由个人自负。
3、机关购买办公用品必须2人以上共同购买,并在票据上填上经办人. 4、一切收入金额入帐内管理，杜绝帐外帐,取消小金库。
5、报帐员违规保管现金造成损失由个人负责，违背财务规章私自支取或占用公款，除追缴违规金额外并处以违规额30％的罚款，在工资中扣缴。
招商局财务管理制度参考为加强财务管理，严格财经纪律，保证资金的合理使用，根据有关政策和规定，结合我局实际,制定本制度。
一、经费使用、财务管理和审批原则 1、经费的使用，要按照量入为出、厉行节约的原则，合理使用资金，严格控制费用开支，严格按规定办事，严格按程序审批. 2、经费开支实行一支笔审批制度，所有公务费用开支，必须由局长签批.重大财务开支的审批由局班子会议讨论决定。
3、各项经费统一管理，具体财务工作由报帐会计承担。
报帐会计应遵守《会计法》的有关规定，坚持原则，照章办事,按规定审核开支，严格审查报销单据，做到日清月结.要在每月10日前将上月的费用开支列出明细，报送局长审阅。
4、要加强专项经费的管理,保证专款专用。
项目完成后，需将其效益和使用情况以书面形式报告局长。
二、追加经费审批程序 1、凡需要向州政府、州财政局申请经费时,由办公室统一行文，经局长签署后上报。
2、凡各科室在出差或下乡过程中，需要追加经费时,必须附详细用款说明，报局长审批后,方可拔款。
三、经费使用审批及报销程序 1、凡需购置物品和使用经费的,应先提出使用经费书面报告，送办公室主任审核并提出意见，呈报局长审定。
经局长签署同意，方可购置物品或使用经费。
2、经费报销，经手人须在正式发票上签名，呈报局长签批，最后报销。
四、财务开支规定 1、差旅费的报销，按财政局规定的标准执行.出外公干原则上不得住超标准旅馆,特殊情况，当事人需说明原因,由局领导审批.否则，超标部分由个人支付.一般情况下应在出差回来十日内办理报销手续。
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招商局集团招商局集团职工福利费职工福利费财务财务管
理办法管理办法
第一章第一章总总则则
第一条为规范集团职工福利费的财务管理，根据国家为规范集团职工福利费的财务管理，根据国家财政部《关于企业加强
职工福利费财务管理的通知》财政部《关于企业加强职工
福利费财务管理的通知》（(财企财企[2009]242[2009]242
号号）)及《招商局集团财务管理制度》，结合集团实际情
况，特制定本及《招商局集团财务管理制度》，结合集团
实际情况，特制定本办法办法。
第二条本本办法办法适用于集团各级全资、控股公司和单位适用于集团各级全资、控股公司和单位（(以下简称以下简称
““各公司各公司””）)，集团控制的上市公司原则上执行
本规定，在执行本规定过程中，在形式、程序等方面须满
足国家关于上市公司相关法律、监管要求。
，集团控制的
上市公司原则上执行本规定，在执行本规定过程中，在形
式、程序等方面须满足国家关于上市公司相关法律、监管
要求。
参资公司和单位可参照执行。
参资公司和单位可参
照执行。
第三条本本办法办法所称所称职工福利费是指职工福利费是指各公司各公司为职工提供的除职工工资、奖金、津贴、纳
入工资为职工提供的除职工工资、奖金、津贴、纳入工资
总额管理的补贴、职工教育经费、社会保险费总额管理的
补贴、职工教育经费、社会保险费（(基本养老、基本医
疗、失业保险、工伤保险、生育保险基本养老、基本医疗、
失业保险、工伤保险、生育保险）)和和补充养老保险费
补充养老保险费（(年金年金）)、补充医疗保险费及住房
公积金以外的、补充医疗保险费及住房公积金以外的各项
各项福利待遇支出福利待遇支出,，其主要分为其主要分
为发放给职工或为职工支付的现金补贴和非货币性集体
福利发放给职工或为职工支付的现金补贴和非货币性集
体福利。
第四条各公司各公司对对职工福利费的职工福利费的财务管理，需强化以下关键方面或关键环节的风险控制，并采取相应
的措施：财务管理，需强化以下关键方面或关键环节的风
险控制，并采取相应的措施：
（(一一）)、各公司各公司须明确须明确职工福利费的支
出职工福利费的支出范围及职工福利费占工资总额
的比例范围及职工福利费占工资总额的比例，并按，
并按本本规定履行报批程序；规定履行报批程序；
（(二二）)、各公司各公司应当统筹规划职工福利费开支
应当统筹规划职工福利费开支,,实行预算控制和管
理实行预算控制和管理；；
（(三三）)、各公司财务部门须按集各公司财务部门须按
集团会计制度进行正确核算。
团会计制度进行正确核算。
第五条各公司需根据本各公司需根据本办法办法和国家相关制度制定具体的操作和国家相关制度制定具体的操作流流
程，程，明确职工福利费明确职工福利费支出的支出的审
批程序审批程序及及审计监督审计监督等等方面内容方
面内容。
第二章第二章职工福利费的职工福利费的支出支出项目项目、、标准标准及发放形式及发放形式
第六条各公司各公司当年当年职工福利费职工福利费支出总额支出总额不不得得超过超过上年上年职工职工工资总额
的工资总额的８％8%，，各公司各公司应当参照职工应当
参照职工工资总额的历史水平和企业财务状况工资总额
的历史水平和企业财务状况,,确定职工确定职工当年当年
福利费开支占工资总额的比例，并报上级公司审批后方可
实施。
福利费开支占工资总额的比例，并报上级公司审批
后方可实施。
劳动密集型企业、特殊行业劳动密集型企业、特殊行业等
等的职工福利费支出总额超过的职工福利费支出总额超
过上上年年职工工资总额职工工资总额８％8%比例的，
比例的，须须报集团审批。
报集团审批。
第七条列入列入职工福利费职工福利费开支的开支的项目为：项目为：
((一一))为职工卫生保健、生活为职工卫生保健、生活等
发放或支付的各项现金补贴和非货币性福利等发放
或支付的各项现金补贴和非货币性福利,，包括包括
职工体检费、职工体检费、职工因公外地就医费用、
职工疗养费用、自办职工食堂经费补贴或未办职工
食堂统一供应午餐支出、符合国家有关财务规定的
供暖费补贴、防暑降温费等。
职工因公外地就医费
用、职工疗养费用、自办职工食堂经费补贴或未办
职工食堂统一供应午餐支出、符合国家有关财务规
定的供暖费补贴、防暑降温费等。
（(二二）)职工困难补助职工困难补助,,或者或者公司公
司统筹建立和管理的专门用于帮助、救济困难职工
的基金支出。
统筹建立和管理的专门用于帮助、救
济困难职工的基金支出。
（(三三）)各公司各公司离退休人员统筹外费用离退休
人员统筹外费用,，包括离休人员的医疗费及离退休
人员其他统筹外费用。
包括离休人员的医疗费及离
退休人员其它统筹外费用。
由集团和蛇口工业区统
一管理的离退休人员费用另行列支。
由集团和蛇口
工业区统一管理的离退休人员费用另行列支。
（(四四）)各公司根据各公司根据经营情况经营情况组织组织的的集体旅游支出。
集体旅游支出。
（(五五）)各公司在公司日或重大节假日用于员工各公
司在公司日或重大节假日用于员工集体集体联欢活
动的支出。
联欢活动的支出。
（(六六）)各公司各公司为职工提供的交通、住房、通
讯待遇为职工提供的交通、住房、通讯待遇,,尚未实
行货币化改革的尚未实行货币化改革的,，公司公司
发生的相关支出发生的相关支出。
（(七七）)其他职工福利费其它职工福利费,,包括丧葬补
助费、抚恤费、职工异地安家费、独生子女费、探
亲假路费包括丧葬补助费、抚恤费、职工异地安家
费、独生子女费、探亲假路费等。
等。
第八条下列项目下列项目列入职工工资总额管理列入职工工资总额管理，不得列入职工福利费，不得列入职工福利费：：
（(一一）)、各公司各公司为职工提供的交通、住房、
通讯待遇为职工提供的交通、住房、通讯待遇,，已
经实行货币化改革的已经实行货币化改革的,，按月
按标准发放或支付的住房补贴、交通补贴或者车改
补贴、通讯补贴按月按标准发放或支付的住房补贴、
交通补贴或者车改补贴、通讯补贴。
（(二二）)各公司各公司给职工发放的节日补助给职工
发放的节日补助（(过节费过节费）)、未统一供餐
而按月发放的午餐费补贴。
、未统一供餐而按月发放
的午餐费补贴。
第九条各公司各公司不得承担属于个人的下列支出：不得承担属于个人的下列支出：
（(一一）)、娱娱乐、健身、旅游、招待、购物、馈赠
等支出。
乐、健身、旅游、招待、购物、馈赠等支出。
（(二二）)、购买商业保险、证券、股权、收藏品等支出。
购买商业保险、证券、股权、收藏品等支出。
（(三三）)、个人行为导致的罚款、赔偿等支出。
个人行为导致的罚款、赔偿等支出。
（(四四）)、购买住房、支付物业管理费等支出。
购买住房、支付物业管理费等支出。
第十条对实行年薪制等薪酬制度改革的对实行年薪制等薪酬制度改革的公司公司负责人负责人,，各公司各公司应当将
符合国家规定的各项福利性货币补贴纳入薪酬体系统筹
管理应当将符合国家规定的各项福利性货币补贴纳入薪
酬体系统筹管理,，发放或支付的福利性货币补贴从其个
人应发薪酬中列支。
发放或支付的福利性货币补贴从其个
人应发薪酬中列支。
第十一条各公司各公司职工福利职工福利费费支出支出一般应以货币形式为主一般应以货币形式为主，，各公司各公司不
得不得以本以本公司公司产品和服务作为职工福利产品
和服务作为职工福利。
第第三三章章会计核算及会计核算及监督监督检查检
查
第十二条各公司各公司发生福利费支出发生福利费支出，实际支付时须，实际支付时须履行履行相应的相应的内部审内部审
批程序批程序,，按照《按照《招商局集团会计制度招商
局集团会计制度》》及相关规定及相关规定进行进行明细
核算明细核算,，年度期末不得留有结余，年度期末不得
留有结余，并在年度财务会计报告中按规定予以披露。
并
在年度财务会计报告中按规定予以披露。
第十三条在计算应纳税所得额时在计算应纳税所得额时,，各公司各公司职工福利费财务管理同税收法律、行政法规的规定
不一致的职工福利费财务管理同税收法律、行政法规的规
定不一致的,，应当依照税收法律、行政法规的规定计算
纳税。
应当依照税收法律、行政法规的规定计算纳税。
第十四条集团及集团及各公司各公司需对职工福利费制度的执行、列支内容、金额进行不定期检查。
需对职工福利费制度的
执行、列支内容、金额进行不定期检查。
第第四四章章附附则则
第十五条各公司须结合公司实际情况制定本公司职工福利费的管理办法，报上级公司审批后执行。
各公司须结合公司实际
情况制定本公司职工福利费的管理办法，报上级公司审批
后执行。
第十六条本本办法办法由集团由集团人人力力资资源源部部、财务部、财务部负责解释。
负责解释。
第十七条本本办法办法自自颁布之颁布之日起执行。
日起执行。