2023最新借款报销管理制度条例
公司借款及费用报销管理制度
公司借款及费用报销管理制度第一章总则第一条为了加强公司借款及费用报销管理，规范公司财务行为，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门及全体员工。
第三条借款及费用报销管理工作应遵循合法性、合规性、真实性、及时性、节约性原则。
第二章借款管理第四条员工因公需要借款时，应提前填写《借款申请表》，明确借款金额、用途、预计还款时间等内容，并经部门负责人审批同意后，提交财务部门。
第五条财务部门应对借款申请进行审核，审核无误后，按照公司财务支付流程办理借款手续。
第六条员工借款应在约定的时间内进行报销冲销，如因特殊原因无法按时报销的，应及时向财务部门说明情况，并办理延期手续。
第七条员工离职或调离岗位时，应主动结清所欠借款。
未结清借款的，公司有权从其工资、奖金等收入中扣除。
第三章费用报销管理第八条员工因公发生的费用，应遵循公司费用报销规定，按照实际发生原则进行报销。
第九条费用报销范围包括但不限于交通费、通讯费、差旅费、业务招待费等，具体报销标准按照公司相关规定执行。
第十条员工费用报销时，应填写《费用报销申请表》，附上相关发票、单据等证明材料，并经部门负责人审批同意后，提交财务部门。
第十一条财务部门应对费用报销申请进行审核，审核无误后，按照公司财务支付流程办理报销手续。
第十二条员工应严格遵守费用报销规定，不得虚报、谎报、重复报销费用。
一经发现，公司将严肃处理。
第四章监督与检查第十三条公司财务部门负责对借款及费用报销情况进行监督检查，确保借款及费用报销的合法性、合规性。
第十四条公司审计部门对借款及费用报销情况进行定期审计，发现问题及时提出整改意见。
第十五条公司对违反本制度的员工，视情节轻重，给予批评教育、经济处罚、行政处分，直至追究法律责任。
第五章附则第十六条本制度由公司财务部门负责解释。
第十七条本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
2023最新费用报销管理制度
2023最新费用报销管理制度费用报销管理制度1为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
1、借款报销的审批权限1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。
凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。
1.2员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。
1.3员工出差返回后，填写“费用报销单”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。
2、员工差旅费报销标准。
2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。
2.2出差住宿费报销标准：（元/人/天）技术部：住宿费80元/2人/天；100元/3人/天。
2.4出差补助标准外出员工每人每日补贴20元，6、7、8、9四个月份每人每天补贴30元；如有特殊情况需请客户吃饭，事先与公司联系后，给予30元/人的标准。
2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。
2.5员工出差交通报销标准2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。
2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。
2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票。
无特殊情况，不得报销出租车票。
3、员工差旅费报销规定：3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付。
3.2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。
3.3交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。
公司借款及费用报销管理制度
公司借款及费用报销管理制度一、总则为规范公司借款及费用报销流程，加强财务管理，确保公司资金安全，特制定本管理制度。
本制度适用于公司所有员工及各部门。
二、借款管理借款范围：公司借款主要用于员工因公出差、采购、临时周转等合理用途。
非公务性质的借款，公司不予批准。
借款申请：员工需填写《借款申请单》，注明借款用途、金额、还款期限等，经部门负责人审核同意后，提交至财务部门审批。
借款审批：财务部门对借款申请进行审批，审核借款用途是否合理、金额是否准确、还款期限是否明确等。
审批通过后，财务部门办理借款手续，将款项支付给借款人。
借款还款：借款人应在规定期限内归还借款。
如因特殊原因无法按时归还，应提前向财务部门说明情况并申请延期。
逾期未归还的，财务部门有权从借款人工资中扣除相应款项。
三、费用报销管理报销范围：公司员工因公出差、采购、会议等产生的合理费用均可报销。
个人消费、非公务性质的费用不予报销。
报销申请：员工需填写《费用报销单》，注明费用明细、金额、发票等，并附上相关凭证。
报销单需经部门负责人审核签字后，提交至财务部门审批。
报销审批：财务部门对报销申请进行审批，审核费用是否真实、合理、合规，发票是否齐全、合规等。
审批通过后，财务部门办理报销手续，将款项支付给员工。
报销要求：员工在报销时应遵守公司规定，确保报销凭证的真实性和合规性。
如有虚假报销、违规报销等行为，公司将依据相关规定进行处理。
四、监督管理财务部门应定期对借款及费用报销情况进行监督检查，确保借款及费用报销流程的合规性和规范性。
员工应自觉遵守本管理制度，如有违反，公司将依据相关规定进行处理。
五、附则本制度自发布之日起执行，如有修改或补充，由公司财务部门负责解释并通知相关部门。
本制度与国家法律法规及公司其他规章制度相抵触的，以国家法律法规及公司其他规章制度为准。
本制度旨在规范公司借款及费用报销流程，确保公司资金安全，提高财务管理效率。
全体员工应严格遵守本制度，共同维护公司的财务秩序。
2023年最新费用报销管理制度
2023年最新费用报销管理制度费用报销管理制度1一、目的为使公司资金管理有序，明确各项费用规定。
二、适用范围公司全体员工三、费用支出(报销)规定：(一)出差费用报销规定：1、出差人员如需借支，需填写《JXYK借款单》，呈部门主管签核。
2、出差人员经部门主管签核的《JXYK借款单》，提前半天交财务部办理相关出差借支手续。
3、报销出差费用时3.1出差人员报销费用前将所有单据按规定粘贴完整、规范，并详细填写《差旅费报销单》。
3.2送财务部审核票据是否合法。
3.3送部门主管签核内容是否真实。
3.4最后交副总经理签字后再交财务部进行费用报销。
3.5财务部人员，各部门主管以上管理人员的费用经总经理签字后，交财务部报销。
4、所有费用单据都要有公司的名称，开票时间，开票单位的发票章或财务章，大小写金额要一致，涂改或填写不清楚的单据被视无效单据。
5、差旅费标准：实行包干制5.1、队长、队员为80元/天;项目经理为100元/天。
5.2、部门经理省内为150元/天，省外为300元/天。
5.3、没有住宿的项目经理以下(含项目经理)补贴10-20元;部门经理省内补贴20-30元;省外补贴20-50元。
5.4、以上费用标准含住宿、餐费、市内交通费。
(二)工程费用申请(报销)规定：1、工程费用申请：1.1各工程办事处每月一号将本月的《工程费用预算明细表》和《JXYK借款单》，呈工程部主管审核。
1.2工程部主管审核后，将《工程费用预算明细表》和《JXYK借款单》交副总经理签核;并把经副总经理审批后的《工程费用预算明细表》复印三份。
1.3工程部主管将副总经理签核后的《工程费用预算明细表》和《JXYK借款单》，分别给工程办事处，工程部，副总经理，财务部各一份。
同时将相关工程合同复印一份给财务部。
2、工程费用报销：2.1、各工程办事处将费用票据按公司的财务制度规定粘贴完整，规范。
2.2、每月的一号将上月的工作日志和工程费用票据送财务部审核票据是否合法。
公司借款与最新报销管理制度
公司借款与最新报销管理制度一、公司借款管理制度随着企业发展和经营需求的变化，公司在业务运营过程中可能需要进行借款。
为了加强对借款的管理，确保借款使用合理、规范、安全，公司制定了以下借款管理制度：1.借款审批流程：（1）借款申请：借款申请人填写借款申请表，注明借款金额、用途、借款期限等，并按流程提交相关材料。
（3）审批决策：审核部门将审核结果告知相关责任人，由相关责任人进行审批决策，审批决策结果上报公司领导。
（4）合同签订：公司领导批准后，由相关责任人与借款方签订借款合同，并保留一份归档。
2.借款使用管理：（1）专款专用：借款资金必须按照借款用途使用，原则上不得挪作他用。
（2）限额管理：根据不同部门的需要，设定借款限额，未经批准不得超过限额借款。
（3）借款发放：公司财务按照合同约定的支付方式和时间进行借款发放。
（4）借款记录：公司财务对借款进行登记和记录，包括借款日期、金额、用途、期限等信息。
3.借款还款管理：（1）还款方式：根据合同约定，借款方按时足额还款，可以选择一次性还款或分期还款。
（3）还款记录：公司财务对借款还款进行登记和记录，包括还款日期、金额、方式等信息。
4.借款归档管理：公司将借款相关材料进行整理归档，确保借款合同、审批文件、还款记录等资料完整、准确。
为了规范公司报销流程，提高经费使用效率，公司根据实际情况制定了最新的报销管理制度：1.报销范围：（1）差旅费：包括出差交通费、住宿费、餐费等。
（2）办公费：包括办公用品费、快递费、复印费等。
（3）会议费：包括会务费、会议场地费、会议用餐费等。
（4）其他费用：包括业务招待费、业务招待客户礼品等。
2.报销流程：（1）报销申请：报销人填写报销申请表，注明报销金额、报销项目、报销原因等，并按流程提交相关材料。
（3）审批决策：审核部门将审核结果告知相关责任人，由相关责任人进行审批决策，审批决策结果上报公司领导。
（4）报销支付：公司财务按照合同约定的支付方式和时间进行报销支付，并保留一份归档。
2023公司财务费用报销管理制度
2023公司财务费用报销管理制度2023公司财务费用报销管理制度精选篇1第一部分总则第一条为准确核算和监督公司的成本费用支出，加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用于公司所有部门。
第二部分借支管理规定及借支流程第一条借款管理规定(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。
(四) 借支金额权限：公司所有借支款项均需报董事长审核。
(五)外出购进材料需借支现金1万元以上的，除按上述手续外，还应提交物资部门主管领导批准的采购计划或请购单，采购计划或请购单要填明所购材料名称、牌子、规格、数量、价格、金额。
(六) 借款销账规定：1、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;2、借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(七) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
(八) 借支的现金，要在当月月末前，结清借支。
第二条借款流程(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
(二) 审批流程：部门经理审核签字→主管会计复核→财务总经理审核→董事长审批。
(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。
第三部分经营性费用和对外投资报销规定及流程第一条：公司所有的经营性费用支付由董事长审批第二条：材料费用的支付程序：材料进仓验收→仓库记账→财务审核→董事长审批→报账支付第四部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
公司借款_报销管理制度
一、目的为规范公司借款和报销流程，确保资金安全，提高资金使用效率，保障公司正常运营，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司全体员工。
三、借款及报销原则1. 借款和报销必须遵循真实性、合法性、合规性和效益性原则。
2. 借款和报销事项应事先报经审批，不得擅自借款或报销。
3. 借款和报销应使用公司规定的凭证，确保财务记录完整、准确。
四、借款及报销流程1. 借款申请（1）员工因私事需要借款，应填写《借款申请单》，经所在部门负责人审核，报人事行政部确认，经财务负责人核准后，方可办理借款业务。
（2）借款金额不得超过员工当月应得工资的50%，特殊情况需借款且金额较大时，需找担保人，并约定还款期限。
2. 借款及还款（1）员工借款后，应及时办理报销手续，将借款用于实际用途。
（2）借款人应在借款之日起一个月内还清借款，确有困难者，可申请延期还款。
3. 报销申请（1）员工报销费用，应提供相关凭证，如发票、收据、报销单等。
（2）报销金额不得超过实际发生费用，且不得超过批准的报销额度。
4. 报销审批（1）报销申请经所在部门负责人审核，报人事行政部确认，经财务负责人核准后，方可办理报销手续。
（2）报销审批权限如下：- 500元以下，由部门负责人审批；- 500元（含）至1000元，由财务负责人审批；- 1000元（含）以上，由总经理审批。
五、违规处理1. 借款和报销过程中，如有虚报、冒领、挪用等违规行为，一经查实，将按规定给予相应处罚。
2. 因工作失误导致借款和报销错误，造成公司经济损失的，责任人应承担相应责任。
六、附则1. 本制度由财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
借款和报销的规定(完整版)
借款和报销的规定为进一步完善公司的财务管理制度，提高资金使用效率和透明度，特制定以下借款和报销规定：一、借款审批及标准1. 出差人员借款：1.1 出差人员需要借款时，必须先填写《借款凭证》，并经部门负责人或分管领导同意后，报财务部核准，再由总经理批示后方可借款。
1.2 如果出差人员在前次借款后超过三天未能报销，将不得再次借款。
2. 外单位、个人因私借款：2.1 如涉及外单位或个人因私借款，需填写《借款凭证》，并经总经理批准后方可借款。
2.2 公司员工借款时，原则上不得超过借款人当月工资的金额。
特殊情况下，需经总经理批准后方可借款。
在原借款未还清前，不得再次借款。
3. 借款归还：3.1 借款人回公司后的七天内，应按规定到财务部进行报账，并结清所欠的借款。
3.2 如借款人在七天内未办理报销手续，财务部门有权监督借款人归还全部借款。
否则，财务部门有权在当月工资中扣除相应金额，并对借款人进行当月工资的30%扣罚。
4. 其他临时借款：4.1 其他临时借款，如业务费、备用金等，需按照相关规定办理。
5. 允许借款范围：允许借款的范围包括但不限于以下情况：5.1 阶段性预付款，如土建工程、机械设备购买、大宗材料等。
5.2 采购零星材料，累计金额达到100元以上。
5.3 出差人员必须携带的差旅费。
5.4 公司规定部门或人员所需的备用金。
每年初，各部门和分公司应提交书面报告，核定备用金标准，并经分管领导签字后报总经理批准，方可执行。
5.5 其他确实需要现金支付的支出。
6. 不允许借款范围：不允许借款的范围包括但不限于以下情况：6.1 代替其他单位和个人垫付的各种款项，除非存在特殊情况。
6.2 未经审批的任何借款。
二、固定资产及低值易耗品采购标准及审批1. 固定资产和单价在200元以上的低值易耗品采购：1.1 各部门需要购买固定资产或单价在200元以上的低值易耗品时，必须先制定采购计划，并以书面形式报告。
1.2 采购计划需经部门的分管领导、综合管理部和财务部的签字核准，然后报公司总经理批准后方可进行采购。
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2023最新借款报销管理制度条例最新借款报销管理制度篇1第一章总则第一条为了加强财务管理，规范会计核算，保证会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》、《高等学校会计制度》以及《高等学校财务制度》等国家有关规定，结合学校实际情况，制定本规定。
第二条学校资金________分为财政性资金(财政经费、纵向科研经费、专项经费)和非财政性资金(横向科研经费等)。
各项经费的使用需合理、合规，不得列支无关的费用。
第三条财政性资金原则上通过银行转账或公务卡进行结算。
非财政性资金单笔业务累计或单张发票金额大于3000元通过银行转账或公务卡进行结算。
第四条财政性资金和非财政性资金的报销和借款，按以下规定执行:(一)党政机关部门的报销和借款审批，原则上实行上一级领导审批制度。
1、部门教职工使用经费，在允许开支范围内由部门负责人审批。
2、部门负责人使用经费，在允许开支范围内由分管校领导审批。
3、校级领导副职使用经费，由校级领导正职审批。
校级领导正职使用经费，由同级校领导审批。
(二)二级学院的报销和借款审批，原则上实行经费负责人审批制度。
1、二级学院教职工使用经费，在允许开支范围内由经费负责人审批。
2、经费负责人使用经费，在允许开支范围内由二级学院分管领导审核、院长审批。
具体执行：使用科研经费，由二级学院分管科研的副院长审核, 二级学院院长审批;使用教学经费，由二级学院分管教学的副院长审核,二级学院院长审批;使用学科建设经费，由二级学院分管学科的副院长审核，二级学院院长审批;使用学生经费，由二级学院分管学生的副院长审核，二级学院院长审批;使用其他经费，由二级学院院长审批。
3、经费负责人是二级学院正职,本人使用经费，在允许开支范围内由二级学院分管领导审核、同级正职审批。
具体执行：使用科研经费，由二级学院分管科研的副院长审核, 二级学院的同级正职审批;使用教学经费，由二级学院分管教学的副院长审核, 二级学院的同级正职审批;使用学科建设经费，由二级学院分管学科的副院长审核，二级学院的同级正职审批;使用学生经费，由二级学院分管学生的副院长审核，二级学院的同级正职审批;使用其他经费，由二级学院的同级正职审批。
(三)财政性资金(除“三公经费”、会议费、培训费外)和非财政性资金在报销和借款时，费用支出在5万元之内(含5万元)，或设备金额在10万元之内(含10万元)的，按上一级领导审批制度或经费负责人审批制度执行;费用支出超过5万元，或设备金额超过10万元，除按上一级领导审批制度或经费负责人审批制度执行外，还需经分管校领导审批。
财政性资金中“三公经费”、会议费、培训费，费用支出在3万元之内(含3万元)，按上一级领导审批制度或经费负责人审批制度执行;费用支出超过3万元，除按上一级领导审批制度或经费负责人审批制度执行外，还需经分管校领导审批。
第五条学校全面实施“无现金”支付，报销和借款原则上使用银行转账或公务卡方式。
以下项目可以现金支付：(一)支付已故教职工的抚恤金和丧葬费，教职工或家属慰问金以及离退休教职工有关费用等;(二)学生团体奖励;(三)学生科研创新项目;(四)其他经校领导批准的事项。
第六条领用支票需办理领用登记手续。
支票领用人仅限于本校教职工。
对于过期或作废支票需重新开具的，必须同时将过期或作废的支票退还财务处。
第七条采用学校内部结转方式支付大型仪器设备共享费、教师公寓住宿费等，以及支付学校食堂接待费，报销时均需提交提供服务和商品方开具经使用方签字确认的收款明细通知等单据。
第二章报销第八条报销原则上通过网上报销系统填写网上报销单。
对于学生科研创新项目、代收代付款项目报销，填写上海应用技术学院支付单，根据支付单上的栏目用钢笔或水笔正确填写，做到内容完整、字迹端正、大小写金额一致，无涂改。
第九条网上报销单和支付单后须附上原始凭证。
原始凭证是指地方税务局或国家税务局监制的有效新版发票、国家财政部门统一印制的各类行政事业性收据、人员经费发放的签收单以及合同等有关资料。
发票或收据的有效期截止到下年度的3月31日。
发票或收据上必须填有正确的单位名称、日期、内容、金额(大小写金额必须相符)以及出具单位的专用章，发票或收据上记载的内容均不得涂改。
第三章借款第十条借款人必须是学校在职教职工。
借款人为该项借款的直接责任人，负责该项借款的具体归还和核销;经费负责人负责督促和确保借款人及时归还、核销借款。
第十一条借款需符合以下条件：(一)借款用途必须符合国家、学校的有关规定;(二)有预算经费;(三)借款额度在经费使用审批权限内。
第十二条允许借款的范围：(一)因公出国差旅费;(二)支付已故教职工的抚恤金和丧葬费，教职工或家属慰问金以及离退休教职工有关费用等;(三)已签订合同的预付款;(四)版面费、未达到合同标的材料采购费等;(五)特殊、紧急情况下的用款(经费负责人和业务归口管理部门负责人(或分管校领导)已批准)。
第十三条借款原则上通过网上报销系统填写网上借款单(网上借款单由借款单和冲账凭证构成)。
办理借款时需出具借款所需的相关资料(如出国审批表、合同、会议通知、论文录用通知、采购订单等)，方可办理借款。
借款人取得发票后，应填写网上报销单，凭发票和冲账凭证等资料及时到原办理借款的校区财务处办理核销手续。
第十四条借款核销，按下列规定时限办理：(一)因公出国差旅费在回沪后七个工作日内办理;(二)收到材料验收合格后七个工作日内办理;(三)其他借款在业务结束后七个工作日内办理。
各类借款原则上当年12月31日前办理核销，因故不能核销的，借款人需提交延期申请交财务处备案。
第十五条财务处设专人负责应收款项的清理、核销工作，定期核对未核销的应收款项，查明未核销原因，督促借款人及时办理核销。
对于无正当理由逾期不核销、经多次催促无效的，财务处报批学校后采取经济制约手段督促其核销。
对于利用借款进行公款私存或收回款项不及时核销而挪作他用的，学校将追究有关人员的责任。
第四章附则第十六条本规定自二〇一五年十月一日起施行，沪应财院〔〕8号、沪应院财〔〕5号、沪应财院〔〕2号文同时废止。
第十七条本规定由学校财务处负责解释。
最新借款报销管理制度篇2一、借款的形成与种类借款是指因不能及时取得合法报销凭证或不能及时办理报销手续，而形成的各种暂借款项，包括教职工差旅费借款、外出访学借款、教学实习借款、仪器设备购置借款、工程、修缮借款、材料购置借款、图书资料订购借款、零星开支借款、公务、招待借款、劳务费、离休人员医疗费等不同形式的借款。
二、借款的审批(一)因开展教学、科研和其他业务工作需要办理临时性借款的，在有预算(项目)经费的前提下，借款人需填写《陕西学前师范学院借据》，经部门负责人签字后，持部门(项目)经费本到财务处办理借款手续。
(二)借款起点为1000元，借款的审批权限及程序按《陕西学前师范学院财务报销管理规定》和相关财务制度规定的审批权限及程序执行。
(三)对于零星基建、修缮等工程项目及大型设备购置借款，应持立项报告、经济合同、工程预算、购货合同等相关文本。
(四)按照《陕西学前师范学院公务卡结算实施暂行办法》的规定，凡纳入公务卡强制消费目录的事项(办公费、差旅费、会议费、住宿费、印刷费、公务招待费、交通费等)，须使用公务卡刷卡消费，不再办理借款手续。
三、借款的清理报销(一)暂借款项不得长期挂账，原则上不得跨年度挂账，借款人须在规定时间内办理报账还款手续。
(二)职工出差借款，应在返校后10天内办理报账还款手续。
(三)教学实习借款由带队教师负责借款和报账，应在返校后15天内办理完报账还款手续。
(四)购置借款，市场现购的以发票取得之日计算;合同购置的以合同到货之日起计算，限15天内办理固定资产验收和报账手续。
(五)零星基建、修缮工程项目的借款在工程结束并验收后20天内办完报账还款手续。
(六)承办会议和外事招待等活动借款在会议或活动结束后10天内办完报账还款手续。
(七)借款人报销住院费时，应持医院有关结算票据，经校卫生所审核报销范围后，办理报账还款手续。
(八)借款人已办理借款，因故不能及时投入使用的应在借款后10天内将借款退回。
四、其它相关规定(一)借款应本着“公款公用”的原则，一事一借，一事一清，不能一借多用。
任何单位和个人，不得将借款挪作私用或用于与借款用途不同的活动，违者将追究有关人员的责任。
(二)按照“前账不清，后账不借”的原则，原借款无正当理由不清者，不再办理新的借款手续。
(三)各单位借款审批人对借款业务的真实性、合法性负责，并对所借经费的核销、归还等后续工作负责。
因借款逾期不还或给学校造成损失的，借款审批人承担相应连带清偿责任。
(四)为了加强资金的管理，控制借款的数额和占用时间，对已到还款期限，仍未还款或未办理延期还款手续的，财务处将于借款到期日的次月扣发借款人的工资或绩效工资直至暂借款结清为止。
如有特殊情况不能及时结清的，办理延期还款手续需书面说明原因，经部门负责人签字、财务处审核后可暂不扣发工资或绩效工资。
(五)对于确实无法收回的借款，应查明原因，分清责任，并按相关规定程序报批后，予以核销，以免影响会计信息质量。
五、附则本规定自印发之日起施行，由财务处负责解释，原《陕西学前师范学院借款报销规定》(陕师院〔〕10号)同时废止。
最新借款报销管理制度篇3第一章总则第一条为进一步规范和完善财务制度，保证资金安全,提高资金的.使用效益，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》及《高等学校会计制度》和《高等学校财务制度》，结合学校实际，制定本规定。
第二条借款与报销管理的基本原则。
(一)坚持“先有预算、后有支出”和“超支不补、结余收回”的原则。
严禁超预算或无预算支出，维护预算的严肃性，发挥预算的管控功能。
(二)坚持分类分级的审批负责制的原则。
按经费性质和额度分别确定审批权限，形成逐级审批、逐级监督的制约机制。
(三)坚持真实性原则。
借款与报销必须真实存在，且报销内容应与借款用途相一致。
通过经费支出的源头监管，确保资金安全。
(四)坚持合规性原则。
借款与报销必须符合会计规范和财务制度。
严禁违规操作，实施事前、事中、事后全过程财务监督。
第三条校工会的借款与报销，在执行工会财务制度的前提下，同时执行本规定。
第二章借款与报销审批权限第四条一般公务经费。
一般公务经费，是指由各单位管理的包干经费、专项经费、创收经费等。
教学单位2万元以下、非教学单位1万元以下由单位行政主要负责人审批。
教学单位2万元以上(含2万元)、非教学单位1万元以上(含1万元)由单位行政主要负责人签审，分管副校长审批。
5万元以上(含5万元)由单位行政主要负责人签审，财务处长审核，分管副校长、主管财务副校长审批。
10万元以上(含10万元)由单位行政主要负责人签审，财务处长、审计处长审核，分管副校长、主管财务副校长、校长审批。