应收账款考核办法
应收账款考核办法
应收账款考核办法应收账款考核办法为有效促进集团公司各生产经营单位的应收账款管理，加快应收账款的回收，结合《应收账款管理办法》、《清欠管理办法》，特制定应收账款考核办法。
一、考核目的加强公司各单位的应收账款管理，重点落实对应收账款的清收力度，确保达到收款条件的应收账款有人管、有人收、有措施，对于确实存在一些问题的应收账款要及时反馈信息，以便采取各种应对措施，避免和减少坏账的发生。
二、考核内容应收账款重点考核账龄、金额及规范性，考核对象为单位和个人。
1、账龄应收账款的账龄按同一业务单位最后一笔业务确认日的次月算起，按类似先进先出法确定账龄，按月滚动管理。
⑴对没有按照公司应收账款账龄划分标准进行划分，以及不能按时进行账龄累计结转的，造成应收账款账龄划分错误或混乱，每发现一笔，对单位罚款20元，账务管理责任人罚款10元;⑵对于账龄接近2年的应收账款，由于账龄管理混乱，没有及时采取有效措施，造成应收账款催收时效过期、丧失诉讼时效的，对单位罚款3000元，单位负责人罚款1000元，责任人罚款500元。
2、余额⑴1年以内的，要求按照重点客户、一般客户分类。
主要考核在产品完工交货后，余款和质保金的及时催收，各单位要加强管理，特别注意收款、催款时效，必要时应采取法律手段。
⑵对于账龄为1-2年的应收账款余额，重点监控，每增加10%，对责任单位处罚增加额的1%，责任人每增加一笔，罚款300元;同时，每增加10%，就进行一次处罚，并且要加倍累计处罚;⑶对于账龄由1-2年转为2-3年的应收账款，每增加一笔，处罚责任单位2000元，责任人500元;另外，对于账龄由1-2年转为2-3年的应收账款，责任单位和有关业务人员不闻不问，造成应收账款丧失诉讼时效的，加重处罚，每增加一笔，处罚责任单位4000元，处罚责任人2000元;⑷对于3年以上的应收账款，要求各单位采取多种有效措施加以清理和催收，只能降低，不能上升，如果出现上升，按增加额的15%为起点，处罚责任单位，账龄越延长，处罚比例越大，按年10%递增。
应收账款考核制度
应收账款考核制度应收账款是企业经营活动中的常见资金流出问题之一。
随着市场竞争的加剧，收款的难度也随之增加。
为了有效管理和控制应收账款，公司制定了一套科学的应收账款考核制度。
一、考核目标考核目标是明确的，即旨在提高公司的应收账款回收率，降低坏账率，保证公司资金的正常流转。
同时，考核还要实现及时了解与跟踪各部门应收账款的回收情况，及时发现问题并采取相应措施。
二、考核内容1. 回款率回款率是考核应收账款的重要指标之一。
按月度、季度和年度分别计算回款率，并与预定的指标进行对比。
回款率的计算公式如下：回款率 = 已回收的账款总额 / 应收账款总额2. 坏账率坏账率是企业应收账款管理的一个重要指标，直接影响公司的盈利状况。
坏账率的计算公式如下：坏账率 = 坏账总金额 / 销售总额3. 应收账款账龄结构根据账龄将应收账款划分为不同的类别，如当前月、1-3个月、3-6个月等。
考核应收账款账龄结构的目的是掌握不同账龄段的应收账款情况，有针对性地采取措施进行催收。
三、考核方法1. 数据收集与分析公司应建立完善的数据收集体系，确保各部门及时上报应收账款相关数据。
根据收集到的数据，对回款率、坏账率和账龄结构等指标进行分析，找出存在问题的业务及时采取对策。
2. 考核指标评定公司应根据实际情况，设定回款率、坏账率和账龄结构等指标的预警值和合格范围。
评定考核指标时，应结合各部门的具体情况进行量化分析，避免盲目决策。
3. 考核结果反馈根据考核结果，对超额完成指标的部门进行表彰激励措施，以激发员工的积极性和创造力。
同时，对未能达到指标的部门进行整改，并提供相应的培训和辅导。
四、考核制度的优势1. 促进内部沟通与合作通过应收账款考核制度，各部门之间能够更加紧密地合作，共同努力提高公司的回款率和降低坏账率。
各部门之间的信息交流和沟通将更加频繁，便于解决问题和优化应收账款管理流程。
2. 提高员工士气与工作动力考核制度将为员工提供一个明确的工作目标和评价标准，增强了员工的责任感和工作动力。
应收帐款考核制度
应收帐款考核制度应收帐款考核制度1．对销售人员或区域经理的应收帐款考核指标如下：1.1平均收帐期（应收帐款／总赊销售额*360）1.2应收帐款回收比率=实际回收款额/本月合同金额*100%1.3每位销售人员的应收帐款金额占应收帐款总金额的比率1.4坏帐与应收帐款的比率1.5坏帐与销售额的比率1.6客户接受现金折扣的比率注：以上计算均按月计。
2．对销售人员或区域经理应收帐款考核办法：2.1财务部门依据以上七项考核指标，订立每项指标的公司基准数，市场部再依据公司基准数，确定不同比率对应的奖罚比率，该比率应根据市场变化做相应的调整。
奖/罚比率是指从应收帐款中提成或扣罚的比率: 奖/罚的额度=应收帐款金额*奖/罚比率总额计算方法：假设第一项提成比率为1%，第二项提成比率为0.5%，第三项扣罚比率为2%，第四项扣罚比率为4%。
某销售人员应收帐款回收比率很高，获得提成比率1%，销售人员的应收帐款金额占应收帐款总金额的比率，坏帐与应收帐款的比率，坏帐与销售额的比率都较低，分别获得0.5%的提成比率，平均收帐期时间很长（由财务部设定一个上限，超过此上限，则扣罚4%），客户接受现金折扣比率为0（此项指标较特殊，故客户接受现金折扣比率为0时，则不扣罚；当客户接受现金折扣时，不同的折扣率给予不同的提成）。
则可得出：第一项提成总得分为1%；第二项提成总得分为1.5%；第三项扣罚总得分为0；第四项扣罚总得分为4%。
假设应收帐款金额为10000元，则该销售人员应收帐款奖/罚额度=10000*（1%+1.5%-4%）=-150元（扣罚数额）2.2每月，财务部汇总、编制《应收帐款明细总表》，计算出销售人员（区域经理）七项考核指标的比率，再将每人的考核指标比率参照所对应的奖罚比率，填写＜应收帐款考核奖／罚表＞。
最后，即可计算出每位销售人员（区域经理）的奖/罚额度。
2.3应收帐款考核制度可以说是在销售人员奖励分配制度以外，又一种销售激励政策，既可与销售部门评估考核体系结合在一起（综合考核是考虑到了方方面面的因素，比如，外部市场规模．市场稳定和增长性．竞争强度．销售人员个人能力以及公司销售政策等方面），也可单独一项进行（单独考核是体现了应收帐款的重要性和特殊性）。
应收账款考核方案
应收账款考核方案随着集团业务规模的扩大，应收账款管理成为管理工作中的重点。
然而，目前应收账款管理中存在主要问题，一方面应收账款逾期率不断上升，另一方面逾期三个月以上应收账款余额逐渐增加，坏账风险不断扩大。
为了降低坏账损失风险，提高各管理人员的责任心和能力性，特制定了应收账款考核方案，从应收账款逾期率和逾期三个月以上应收账款余额两个维度进行监管。
一、被考核主体及层级1.集团总部负责人考核各业务集团；2.物流集团、快运集团、XXX负责考核各大区；3.各大区负责考核所属各分公司；4.各分公司考核所负责的销售、客服等人员。
二、考核具体方案一）应收账款逾期率考核方式1.实行应收账款逾期率达标的考核方式。
逾期率由集团财务部管理中心根据本年应收账款控制目标，结合各子集团实际逾期情况分别制订逾期率指标。
计算公式为逾期率=当期逾期余额/当期应收账款余额合计*100%。
2.具体考核对象为总经理/负责人、财务负责人/财务总监、项目部负责人/市场负责人。
3.实行月度考核方式。
每季度由集团财务部财务管理中心制定各业务集团的逾期率指标，每月计算逾期率。
逾期率未超过集团下达的逾期率上限指标的为考核合格，超过则为不合格。
1)奖励措施奖励条件为逾期率达标，且营业额指标完成率不低于80%的考核时间总经理/负责人、财务负责人、项目部负责人/市场负责人。
奖励金额为按月3000元、800元、1200元。
注：（1）业务集团负责人有两位责任人（有第二负责人或者常务副总经理）的按6比4划分，只有一位责任人的按60%承担奖励；（2）冷链集团，奖罚额度减半。
2)处罚措施处罚条件为未完成逾期率指标的考核时间总经理/负责人、财务负责人、项目部负责人/市场负责人。
处罚金额为按月2000元、500元、800元。
注：（1）业务集团负责人有两位责任人（有第二负责人或者常务副总经理）的按6比4划分，只有一位责任人的按60%承担处罚；（2）冷链集团，奖罚额度减半。
应收账款考核制度
应收账款考核制度公司为了确保应收账款的有效管理和控制，建立了全面的应收账款考核制度。
该制度旨在促进销售人员与财务部门之间的密切合作，提高应收账款回收率，降低坏账率，加强内部控制。
本文将详细介绍公司的应收账款考核制度。
一、制度背景随着公司业务的不断扩大，应收账款的规模也在不断增长。
为了确保应收账款的及时回收和有效管理，公司决定建立应收账款考核制度。
通过制定明确的考核指标和相应的奖惩措施，激励销售人员积极回收账款，提高公司的现金流量。
二、考核指标1. 应收账款回款率应收账款回款率是评估销售人员回收能力的重要指标。
回款率的计算公式为：回款率 = （本期实际回款金额 / 本期应收账款余额）×100%回款率越高，说明销售人员的回收能力越强，反之则需加强回款管理。
2. 坏账率坏账率是衡量应收账款回收风险的指标。
坏账率的计算公式为：坏账率 = （本期坏账金额 / 本期实际回款金额）×100%坏账率的增加可能意味着销售人员的业绩存在问题，需要及时排查和纠正。
3. 拖欠欠款比例拖欠欠款比例是评估客户付款及时性的重要指标。
拖欠欠款比例的计算公式为：拖欠欠款比例 = （本期拖欠客户数 / 本期应收账款客户数）×100%拖欠欠款比例的增加可能意味着销售人员对客户的催款工作不力，需要及时跟进。
三、考核奖惩措施根据考核结果，公司将进行相应的奖惩措施以激励销售人员提高回款能力和降低坏账风险。
1. 奖励措施销售人员回款率达到一定标准，可以获得相应的奖励，包括奖金、福利待遇以及荣誉证书等。
2. 惩罚措施如果销售人员的回款率或坏账率超过一定范围，将会受到相应的惩罚，如降低奖金、调整岗位等。
四、考核周期与结果评定公司的应收账款考核周期为每个季度。
每个季度结束后，由财务部门统计并评定销售人员的考核结果。
根据考核结果，公司将及时通知销售人员并进行相应的奖惩。
同时，公司定期组织销售人员的经验交流会议，分享优秀个人的回款经验和方法，提高整个团队的回款能力。
应收账款考核管理办法
应收账款考核管理方法第一章总那么第一条为适应公司开展和财务管理的要求，进一步标准应收账款的日常管理和健全客户的信用管理体系，对应收账款在销售的事前、事中、事后进行有效控制，到达更好地扩大销售、增强竞争力、加速资金周转、减小财务风险的目的，特制订本考核管理方法。
第二条本管理方法规定了应收账款考核管理等内容。
第三条本管理方法适用于新峰所属各公司。
第二章术语和定义第四条术语和定义〔一〕应收账款：本方法所指应收账款，是指依照合同或协议完成出库销售、形成物权转移的货款，或已经实施的工程、检测、效劳等费用。
包括按合同或协议规定的到期货款和未到期货款、节点款、质保金。
〔二〕月度销售回款率：当月收回货款〔含承兑〕／当月出库销售额×100%。
〔三〕月度周转量回款率：当月周转量收回货款〔含承兑〕/当月周转量订单出库销售额×100%。
第三章职责与分工第五条总经理，负责公司应收账款管理的领导工作。
第六条营销部部长是应收账款管理工作的第一责任人，全面负责本部门应收账款的管控工作。
第七条营销部负责组织年度、月度应收账款清收方案的编制、汇总、分析、通报，监督检查应收账款清收方案落实完成情况。
第八条审计部负责对应收账款的审计监督管理。
第九条财务部负责应收账款的记账管理，监控并核算营销往来账款。
第十条行政部负责应收账款的考核管理，核准并确认各项考核指标及考核分数。
第十一条营销部和行政部负责组织需采用法律手段的应收账款清收工作。
第四章应收账款考核管理第十二条应收账款考核原那么：将应收账款的管理与各部门的绩效工资总额挂钩，按月考核。
1、月度销售回款率月度销售回款率≥98%：不扣分95%≤月度销售回款率＜98%：扣分90%≤月度销售回款率＜95%：扣分85%≤月度销售回款率＜90%：扣分月度销售回款率＜85%：扣分2、月度周转量额度月度周转量额度≤8000万，不扣分8000万≤月度周转量额度≤8500万，扣分3、月度周转量回款率95%≤月度周转量回款率＜98%：扣分90%≤月度周转量回款率＜95%：扣分85%≤月度周转量回款率＜90%：扣分月度周转量回款率＜85%：扣分。
应收账款考核办法
应收账款考核办法第一章总则第一条目的为保障每年年度的公司现金流，加强回款工作力度，特制定本应收账款考核办法。
第二条适用范围本办法适用于总部及大区的销售人员、市场人员。
第三条适用条件：适用于现有应收账款及未来将形成的应收账款。
第二章考核办法第四条已验收后形成的应收账款项目已签订合同，且已由客户方验收，则从验收之日起，到回款之日止，即为“已验收阶段”。
处于已验收阶段的项目，首先设定回款周期，公式：“回款周期=回款日期－验收日期”。
其次根据不同类型的项目，有不同的回款周期：（一）运营月度结算型根据合同签订情况，约定运营结算周期为月度结算的，即满足运营月度结算型，考核办法如下：（1）奖励条款验收日期=考核月最后一天。
比如1月运营支撑费用，则验收日期是1月31日。
回款周期小于45个工作日，给予利息奖励，公式为：奖息=回款金额*日利率*（45－回款周期工作日）（2）处罚条款验收日期=考核月最后一天。
回款周期大于45个工作日，给予利息惩罚，公式为：罚息=超期未回款金额*日利率*（回款周期工作日－45）超期未回款金额=合同中约定的当月运营结算费用金额，最终以局方出具的结算数据为准。
每个月进行一次结息，计算出每月底的奖息、罚息金额。
（二）运营季度结算型：根据合同签订情况，约定运营结算周期为季度结算的，即满足运营月度结算型，考核办法如下：（1）奖励条款验收日期=考核季度最后一天。
比如第一季度运营支撑费用，则验收日期是3月31日。
回款周期小于90个工作日，给予利息奖励，公式为：奖息=回款金额*日利率*（90－回款周期工作日）（2）处罚条款验收日期=考核季度最后一天。
回款周期大于90个工作日，给予利息惩罚，公式为：罚息=超期未回款金额*日利率*（回款周期工作日－90）超期未回款金额=合同中约定的当季度运营结算费用金额，最终以移动出具的结算数据为准。
每个季度进行一次结息，计算出每季度底的奖息、罚息金额。
（三）项目型：非运营类项目，回款周期小于45个工作日为奖息，超过60个工作日为罚息，在45和60之间为不予奖罚，考核办法如下：（1）奖励条款回款周期小于45个工作日回款给予利息奖励，公式为：奖息=回款金额*日利率*（45－回款周期工作日）（2）处罚条款罚息：按项目验收后按照回款周期超过60个工作日开始计算利息，公式为：罚息=超期未回款金额*日利率*（回款周期工作日－60）超期未回款金额=合同中约定的验收费用金额，最终以合同签订情况为准。
应收账款考核办法
0一二年应收账款考核办法为有效促进集团公司各生产经营单位的应收账款管理，加快应收账款的回收，结合《应收账款管理办法》、《清欠管理办法》，特制定应收账款考核办法。
一、考核目的加强公司各单位的应收账款管理，重点落实对应收账款的清收力度，确保达到收款条件的应收账款有人管、有人收、有措施，对于确实存在一些问题的应收账款要及时反馈信息，以便采取各种应对措施，避免和减少坏账的发生。
二、考核内容应收账款重点考核账龄、金额及规范性，考核对象为单位和个人。
1、账龄应收账款的账龄按同一业务单位最后一笔业务确认日的次月算起，按类似“先进先出”法确定账龄，按月滚动管理。
⑴对没有按照公司应收账款账龄划分标准进行划分，以及不能按时进行账龄累计结转的，造成应收账款账龄划分错误或混乱，每发现一笔，对单位罚款20元，账务管理责任人罚款10元；⑵对于账龄接近2年的应收账款，由于账龄管理混乱，没有及时采取有效措施，造成应收账款催收时效过期、丧失诉讼时效的，对单位罚款3000元，单位负责人罚款1000元，责任人罚款500元。
2、余额(1)1年以内的，要求按照重点客户、一般客户分类。
主要考核在产品完工交货后，余款和质保金的及时催收，各单位要加强管理，特别注意收款、催款时效，必要时应采取法律手段。
⑵对于账龄为1-2年的应收账款余额，重点监控，每增加10%，对责任单位处罚增加额的1%，责任人每增加一笔，罚款300元；同时，每增加10%, 就进行一次处罚，并且要加倍累计处罚；⑶对于账龄由1-2年转为2-3年的应收账款，每增加一笔，处罚责任单位2000元，责任人500元；另外，对于账龄由1-2年转为2-3年的应收账款，责任单位和有关业务人员不闻不问，造成应收账款丧失诉讼时效的，加重处罚，每增加一笔，处罚责任单位4000元，处罚责任人2000元；⑷对于3年以上的应收账款，要求各单位采取多种有效措施加以清理和催收，只能降低，不能上升，如果出现上升，按增加额的15%为起点，处罚责任单位，账龄越延长，处罚比例越大，按年10%递增。
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应收账款考核管理办法
(讨论稿)
为有效促进公司应收账款管理，加快应收账款的回收，特制定此应收账款考核办法。
一、考核目的
加强公司营销中心的应收账款管理，重点落实对应收账款的清收力度，确保达到收款条件的应收账款有人管、有人收、有措施，对于确实存在一些问题的应收账款要及时反馈信息，以便采取各种应对措施，避免和减少坏账的发生。
二、考核内容
应收账款重点考核账龄、金额及规范性，考核对象为直接业务人员和所属部门负责人以及清欠管理相关人员。
1、账龄
应收账款的账龄按同一业务单位最后一笔业务确认日的次月算起，按类似“先进先出”法确定账龄，按月滚动管理。
⑴对没有按照公司应收账款账龄划分标准进行划分，以及不能按时进行账龄累计结转的，造成应收账款账龄划分错误或混乱，每发现一笔，对所属部门负责人罚款200元，账务管理责任人罚款100元；
⑵对于账龄接近2年的应收账款，由于账龄管理混乱，没有及时采取有效措施，造成应收账款催收时效过期、丧失诉讼时效的，对业务责任人罚款500元，部门负责人处罚300元，账务管理责任人罚款200元。
2、余额
(1)1年以内的，要求按照重点客户、一般客户分类。
主要考核在产品完工交货后，余款和质保金的及时催收，所属部门要加强管理，特别注意收款、催款时效，必要时应采取法律手段。
⑵对于账龄为1-2年的应收账款余额，重点监控，每增加10%，对业务责任人
处罚增加额的1%，每增加一笔，对部门负责人处罚200 元；⑶对于账龄由1-2 年转为2-3 年的应收账款，每增加一笔，处罚业务责任人2000元，相关部门责任人500元；另外，对于账龄由1-2年转为2-3 年的应收账款，责任部门和相关业务人员不闻不问，造成应收账款丧失诉讼时效的，加重处罚，每增加一笔，处罚责任人4000 元，处罚部门负责人2000 元；
⑷对于3 年以上的应收账款，要求各部门采取多种有效措施加以清理和催收，只能降低，不能上升，如果出现上升，按增加额的%为起点，处罚责任单位，账龄越延长，处罚比例越大，按年1%递增。
3、规范性
⑴对于单笔金额在50 万元以上的大额应收账款，由于部门管理松散、业务人员催收不力，造成账龄增长，可能形成呆账、丧失追索权利的，除按照上述余额考核的有关条款处罚外，再按单笔大额应收账款余额的1%处罚相关部门负责人。
⑵业务人员应随着销售收入的确认，应收账款的形成，全程负责按期收回货款，造成应收账款不能按期收回，甚至造成应收账款坏账损失的，除责成其继续追索外，处罚1000 元；并视情节和造成的损失，进行行政处理和追究法律责任。
⑶业务人员由于工作调整，未办理业务交接或虽然办理了业务交接，但交接不彻底，造成新业务人员催收因资料不全、业务不清无法正常催收欠款的，除责成尽快全面移交外，处罚移交业务人员1000 元，每笔应收账款不允许产生管理空档，否则罚款500 元。
⑶ 由于对应收账款工作管理不力，造成应收账款整体上升，其中：账龄一年以内的应收账款上升30%罚款3000 元，1—2 年上升20%罚款3000 元，2—3 年上升5%罚款3000元。
（与上述考核处罚不再累计）
三、奖励政策
根据收回应收账款账龄，回款方式及难易程度，分别以不同比例奖励, 具体见下表：
对于超过诉讼时效，债务人出现经济困难等特别难以催收的已形成呆滞坏账的应收账款的，若清收账款，经研究确认后，按单笔单独进行特殊奖励
四、与法律程序的衔接
责任部门要把需要采取法律程序追索欠款的信息及时通报清欠办。
清欠办要针对各单位上报的可能形成坏账损失的应收账款进行分析、研究，并提出建议，经公司领导审核同意后，按照法律程序组织清欠。
因信息提供不及时，导致应收账款超过法律时效的，严肃追究相关部门责任人的责任。
五、考核程序及其他
1、考核基数：按2016年9月20日应收账款台账所显示余额数、账龄为准。
2、按季考核，具体考核工作由清欠办提供数据，财务部进行核算，公司总经理批准并监督执行。
4、本办法自下发之日起执行，原公司文件规定与本办法不符的，按本办法执行。
2016年9月20日。