一般贸易公司财务管理制度
贸易公司财务管理制度
贸易公司财务管理制度第一章总则第一条为了加强贸易公司财务管理，规范财务行为，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等有关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的财务管理工作，对公司财务活动的管理、监督、检查和评价等方面进行全面规定。
第三条财务管理的基本原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，执行国家财政政策和财务会计制度。
（二）效益原则：注重经济效益，提高公司运营效率，实现公司可持续发展。
（三）规范性原则：规范财务行为，加强内部控制，防范财务风险。
（四）透明性原则：财务活动公开、透明，提高公司财务信息的真实性和完整性。
第四条财务管理的主要任务：（一）制定财务计划：合理预测公司经营活动产生的现金流量，确保公司资金需求。
（二）筹集资金：通过多种渠道筹集公司发展所需资金，优化资本结构。
（三）使用和管理资金：合理使用资金，提高资金使用效率，降低资金成本。
（四）监督和评价财务活动：确保财务活动的合法性、合规性，对财务活动进行监督和评价。
第五条公司财务部门是财务管理的归口部门，负责组织、协调、实施公司的财务管理工作。
第二章财务组织结构与职责第六条公司设立财务部，财务部设经理一名，主管会计一名，出纳一名，会计若干名。
财务部门设置应根据公司规模和业务需要进行调整。
第七条财务部职责：（一）贯彻执行国家财政、税收、金融等法律法规，制定公司财务管理政策和制度。
（二）组织编制公司财务预算、财务计划，并对预算执行情况进行监督和评价。
（三）对公司财务活动进行核算、分析和报告，提供财务决策支持。
（四）负责公司资金筹集、使用和管理，确保资金安全、有效。
（五）监督公司内部控制，防范财务风险，确保公司财务报告的真实性和完整性。
（六）负责公司税务申报、缴纳，维护公司与税务机关的良好关系。
（七）组织财务培训和财务知识宣传，提高公司员工的财务素质。
第三章财务预算与控制第八条财务预算包括业务预算、投资预算、财务预算等，财务预算应涵盖公司收入、成本、费用、利润等主要经济指标。
贸易公司财务管理制度详细
第一章总则第一条为规范贸易公司财务行为，加强财务管理，提高经济效益，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于贸易公司全体员工，各部门应严格执行。
第三条财务管理的基本原则是：依法合规、真实准确、全面完整、及时有效。
第二章财务组织机构及职责第四条贸易公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：（一）建立健全财务管理制度，确保财务工作依法合规进行；（二）负责编制公司财务报表，及时反映公司财务状况；（三）负责公司资金的筹集、运用和监督管理；（四）负责公司成本核算、费用报销、税务申报等工作；（五）负责公司财务档案的管理和保管。
第三章财务岗位职责第六条财务部设立会计、出纳、成本核算、税务等岗位，各岗位职责如下：（一）会计岗位：1. 按照国家会计制度的规定记账、复账、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；2. 负责发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督；3. 负责业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；4. 负责会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作。
（二）出纳岗位：1. 建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证；2. 严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库；3. 对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证账实相符。
（三）成本核算岗位：1. 负责公司成本核算，确保成本数据的准确性；2. 参与制定成本控制措施，降低公司成本；3. 定期编制成本分析报告，为公司决策提供依据。
（四）税务岗位：1. 负责公司税务申报、税务筹划等工作；2. 跟踪了解国家税收政策，为公司提供税务咨询服务。
第四章费用报销管理第七条费用报销应遵循以下原则：（一）真实合法，符合国家财务制度规定；（二）权责发生制，按实际发生时间报销；（三）节约原则，合理使用资金。
贸易公司财务管理制度
贸易公司财务管理制度一、引言财务管理是贸易公司经营过程中至关重要的一部分。
一个有效的财务管理制度有助于确保公司的财务健康，提高效率，并确保合规性。
本文将介绍贸易公司的财务管理制度，包括财务报告、成本控制、资金管理和内部控制等方面。
二、财务报告1. 财务报表编制贸易公司应按照会计准则，编制准确、全面的财务报表。
主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。
2. 审计和审计委员会财务报表应按照规定的周期进行审计，以确保准确性和可靠性。
公司可以设立审计委员会，负责监督审计过程，并提供审计报告给管理层和股东。
三、成本控制1. 预算制定与执行贸易公司应制定年度预算，并定期进行预算执行情况的监控与分析。
在制定预算时，需考虑市场需求、成本变动和销售目标等因素。
2. 成本核算与控制公司应建立健全的成本核算体系，包括直接成本、间接成本和分配成本等方面。
通过成本控制，优化资源配置和降低经营成本。
四、资金管理1. 现金流预测与管理贸易公司应定期预测和管理现金流。
通过合理的资金安排和短期投资，确保资金的充裕和高效利用。
2. 资金融通与融资管理为满足业务需求和扩大规模，公司可以通过融资来获取资金。
管理层应审慎选择融资方式，并确保资金的合规使用。
五、内部控制1. 财务制度和流程贸易公司应建立完善的财务制度和流程，明确财务管理的职责和权限。
例如，核查、审批、记账和报告等环节应按照制度要求进行。
2. 风险控制与内部审计公司应制定风险控制策略，并建立内部审计机构，对财务管理过程进行监督和评估。
通过风险识别和风险评估，提前预防和解决潜在的风险问题。
六、结论贸易公司财务管理制度对于保证公司的财务健康和业务发展至关重要。
通过财务报告、成本控制、资金管理和内部控制等方面的规范和执行，公司能够更好地进行财务决策，并确保合规性和发展稳定性。
通过以上的财务管理制度，贸易公司可以建立起高效、紧密协同的财务团队，实现财务数据的准确性、及时性和透明度。
同时，也能够提高公司整体的风险控制能力，并为未来的战略规划提供有力支持。
贸易公司财务管理制度
贸易公司财务管理制度•相关推荐贸易公司财务管理制度（通用10篇）在快速变化和不断变革的今天，我们可以接触到制度的地方越来越多，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。
这些规则蕴含着社会的价值，其运行表彰着一个社会的秩序。
那么制度的格式，你掌握了吗？下面是小编为大家收集的贸易公司财务管理制度，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
贸易公司财务管理制度篇1第一条目的为加强公司财务管理，使盘点事务处理有所遵循，并保证其存货及财产盘点的准确性，明确相关人员的管理职责，特制定本制度。
第二条盘点范围1、存货盘点：包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品的盘点。
2、财务盘点：包括现金、票据、有价证券、租赁契约的盘点。
3、财产盘点：包括固定资产、保管资产、保管品等的盘点。
（1）固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置的资产。
（2）保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。
（3）保管品：以费用购置的资产。
第三条盘点方式1、年中、年终盘点（1）存货：由资产部或经管部会同财务部于年（中）终时，实施全面总清点一次。
（2）财务：由财务部与会计室共同盘点。
（3）财产：由经管部会同财务部于年（中）终时，实施全面总清点一次。
2、月末盘点每月末所有存货，由经管部会同财务部实施全面清点一次（经管项目500项以上时，应采取重点盘点）。
3、月份检查由检核部（总经理室）或财务部，会同经管部，做存货随机抽样盘点。
第四条人员及职责1、总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及其异常事项的裁决。
2、主盘人：由各部门主管担任，负责盘点的实际工作。
3、复盘人：由总经理室视需要指派事业部经管部门的主管，负责盘点的监督。
4、盘点人：由各事业部财务经管部门指派，负责点计数量。
5、会点人：由财务部指派（人员不足时，间接部门支援），负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。
一般贸易公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范财务行为，保障公司资金安全，提高经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括资金筹集、使用、核算、监督等各个环节。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
2. 实事求是：真实、准确、完整地反映公司财务状况。
3. 安全高效：确保资金安全，提高资金使用效率。
4. 规范管理：建立健全财务管理制度，加强内部控制。
第二章财务管理职责第四条公司财务部负责公司财务管理工作，具体职责如下：1. 负责编制公司财务预算，并组织实施；2. 负责公司资金筹集、使用、核算、监督等工作；3. 负责编制公司财务报表，进行财务分析；4. 负责公司税务筹划、申报及缴纳；5. 负责公司内部控制体系建设，确保财务活动合规。
第五条各部门负责人对本部门财务活动负有直接责任，具体职责如下：1. 严格执行公司财务管理制度，确保本部门财务活动合规；2. 配合财务部做好财务预算编制、执行、分析等工作；3. 负责本部门资金使用、核算、监督等工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下规定：1. 严格执行国家现金管理制度，合理使用现金；2. 确保银行账户安全，不得随意更改账户信息；3. 资金支付实行授权审批制度，严格按照审批程序进行；4. 定期进行资金盘点，确保账实相符。
第七条公司资金筹集渠道包括：1. 自有资金；2. 银行贷款；3. 其他合法融资渠道。
第四章费用管理第八条公司费用管理遵循以下规定：1. 严格执行国家有关费用开支标准；2. 费用报销实行审批制度，按规定程序报销；3. 费用报销需提供合法、有效、真实的凭证；4. 定期进行费用分析，合理控制费用支出。
第五章财务核算第九条公司财务核算遵循以下规定：1. 严格按照国家会计制度进行会计核算；2. 及时、准确、完整地记录、反映公司财务活动；3. 定期进行财务报表编制，确保报表真实、准确、完整。
贸易公司财务管理制度
贸易公司财务管理制度贸易公司财务管理制度(6篇)在发展不断提速的社会中，很多情况下我们都会接触到制度，制度是在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范。
你所接触过的制度都是什么样子的呢？以下是小编精心整理的贸易公司财务管理制度，希望能够帮助到大家。
贸易公司财务管理制度1总则一、为了保障公司资产的安全、增值，保护投资者的合法权益，规范公司企业财务行为，有利于企业的发展，加强财务管理，根据《****会计法》、《企业财务通则》，结合本公司的实际情况，制定本制度。
二、企业财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。
三、企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。
四、企业应当加强财务管理基础工作。
在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用，存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的毁损等，都应当及时做好完整的原始记录。
企业各项财产物资的进出消耗，都应当做到手续齐全，计量准确并制定和修订原材料、能源等物资消耗定额和工时定额，定期或者不定期地进行资产清查。
财务管理的结构体系和职责权限五、本公司财会人员必须持证上岗，遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。
出纳等重要岗位必须由具有深圳常住户口的人员担任。
企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务，必须时可直接向上级财务主管部门反映。
六、公司财务应接受财政、税务、审计机关的监督；定期、及时、准确地上报会计报表和财务分析资料。
资金管理七、本制度所称资金管理包括：资本金筹集、劳动资金筹集；现金及现金等价物管理；结算资金（应收款项）管理；八、资金、管理应遵循的原则；1、取之合法，使用合规；2、开源节流，讲求效益；3、内部牵制，防范风险；4、管理有序，责任到人；九、资金筹集：1、公司倡导多种方式、多渠道筹集资金，包括：吸收现金、非现金投资，长期、短期借款，发行股票、债券等；2、资本金的增加、变动，应按法律程序经批准和会计师事务所验资确认，不得弄虚作假；3、借款应根据经可行性论证的项目和生产经营需要，有可靠的投资回报和还款来源并讲求资金成本。
贸易行业公司财务管理制度
贸易行业公司财务管理制度一、概述财务管理是企业管理的重要组成部分，对于贸易行业公司而言更是至关重要。
财务管理制度是公司内部自身财务管理活动和实践形成的一种惯例和规则，是公司财务管理的基本依据和操作指南。
本文将详细介绍贸易行业公司财务管理制度的建立和重要内容，以确保公司财务管理工作的规范性、高效性和准确性。
二、财务管理制度的建立1.领导重视：公司领导要高度重视财务管理制度建设，明确财务管理制度的重要性和必要性，并要求全体员工严格执行制度。
2.组建专业团队：公司应组建专业财务团队，负责财务管理制度的建设和执行，建议招聘具有财务专业背景和丰富经验的人员。
3.制定制度：公司需根据贸易行业的特点和实际情况，制定适合公司发展和管理的财务管理制度，确保制度的规范性和针对性。
4.培训员工：公司应定期开展财务管理制度培训活动，确保全体员工了解制度内容和要求，并能够熟练执行。
5.监督审查：公司财务部门要定期对财务管理制度进行监督审查，及时调整和完善制度内容，确保制度的实效性和有效性。
三、财务管理制度的重要内容1.会计核算制度：公司应建立完善的会计核算制度，包括编制会计凭证、进行会计核算和编制财务报表等内容，确保公司财务数据的真实性和准确性。
2.资金管理制度：公司应建立严格的资金管理制度，包括资金调配、资金到账、资金支付和资金监控等内容，确保资金使用的合理性和安全性。
3.成本管理制度：公司应建立成本管理制度，包括成本核算、成本控制和成本分析等内容，确保公司生产经营活动的成本合理性和节约性。
4.财务预算制度：公司应建立财务预算制度，包括年度预算、月度预算和部门预算等内容，确保公司财务支出和收入的合理性和稳定性。
5.审计监督制度：公司应建立审计监督制度，包括内部审计和外部审计等内容，确保公司财务数据的真实性和可靠性。
6.风险管理制度：公司应建立风险管理制度，包括市场风险、信用风险和流动性风险等内容，确保公司财务风险的可控性和减小性。
贸易公司财务管理制度范文
贸易公司财务管理制度范文贸易公司财务管理制度第一章总则第一条为规范贸易公司的财务管理行为，提高财务管理的效率和科学性，保障公司经营的良好秩序，特制定本财务管理制度。
第二条贸易公司财务管理制度适用于贸易公司全体员工，并包括公司内外的所有财务管理活动。
第三条公司财务管理遵循合法、公平、诚信、审慎原则，建立科学、规范、严密的财务管理体制，确保公司财务相关工作的顺利进行。
第四条公司财务管理由公司财务部门负责，财务部门负责制定和完善财务管理政策和相关制度，并对全公司的财务活动进行监督和管理。
第五条公司财务管理应与公司经营目标保持一致，并参考相关财务管理法规、政策和准则。
第六条公司财务管理应强化风险管理和内部控制，提高财务信息的准确性和及时性。
第七条公司财务管理应依法纳税，维护税收机关的权益和公司的声誉。
第二章财务预算管理第八条公司应制定年度财务预算，确保公司经营活动能够在合理的经济范围内进行。
第九条财务预算的编制应当以公司经营目标为依据，综合考虑市场行情、行业发展趋势等因素，并参照公司历史财务数据进行合理预测。
第十条财务预算的编制应分别按照收入、支出、利润等指标进行编制，并制定相应的分项预算。
第十一条财务预算的编制应由财务部门负责，编制过程应考虑相关业务部门的建议和需求，并经公司领导层审核。
第十二条公司应对财务预算的执行进行监控和控制，及时进行预算修订，确保预算落地和实施。
第三章资金管理第十三条公司应建立健全资金管理制度，确保公司资金的安全和有效运作。
第十四条公司应根据经营活动的需要，合理规划和调配资金，确保流动性的充足性。
第十五条公司应加强应收账款的管理，建立完善的应收账款核查和催收制度，确保应收账款的及时回收。
第十六条公司应建立合理的资金运作机制，提高资金使用效率，降低资金成本。
第十七条公司应加强银行账户管理，确保银行账户的安全和资金的正常流转。
第十八条公司应建立成本管理制度，合理控制成本，提高经济效益和盈利能力。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
贸易公司财务管理制度第一章总则第二章货币资金管理第一节现金第二节银行存款第三节其她货货币资第三章费用报销管理第一节差旅费第二节业务招待费第三节工伤药费第四节其她费用第四章销售管理第一节销售合同第二节出货第三节收款第五章采购管理第一节采购订单第二节收料第三节付款第六章存货管理第一节原材料第二节产品第三节低值易耗品第四节盘点及盈亏处理第七章成本核算第八章工资核算第九章资产管理第十章财务报表及分析报告第十一章罚则第十二章附则---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------第一章总则第1条为建立并逐步完善公司的财务体系,全面准确地反映公司的经营成果,全面监督公司各项财产的使用及流转,以维护公司股东的权益,特制定本制度第2条公司财务部直接受控于公司股东并对其负责,财务部依据公司章程制定本财务管理制度,并根据实际情况及需要修订本制度第3条公司各部门应积极配合财务部工作及促进本制度的实行,相关人员应当按照本制度的精神及规定严格执行公司所制度的各项财务制度,其她各部门所制定的规章制度除不得与国家法律法规相抵触外,还不得违返公司章程及本财务制度的相关规定第二章货币资金管理第一节现金管理第4条公司应当按照国家现金管理的有关规定合理使用现金第5条本公司现金使用范围包括:支付工资、日常费用报销、员工个人借款、预借差旅费、支付小额购物款、公司备用现金等及其她必须以现金支付的支出第6条出纳应当严格按照现金付款程序支付现金,即报销/申请付款必须由申请人填写报销单/付款申请单,经相关部门主管或经理批准并由财务进行审核后,出纳方可支付现金第7条报销单/借款单金额在500元(不含500元)以下的,由部门经理批准、财务审核后,出纳可予支付现金,金额在500元及以上的,由部门主管/经理批准、财务审核、总经理审批后,出纳方可支付现金第8条出纳收到现金应填写现金收款单,并有交款人签名,对于所收现金数额较大的,应即时送存银行,避免做支现金及风险第9条出纳应在现金收、付款单上详细注明款项来源或用途,以便于财务作账第10条出纳应对所收、付的现金及时登记现金流水账,当天下班前结出账面现金余额并与实际库存现金核对第11条出纳应当日将收、付现金单据送交财务部,并定期与财务部对账,不符时应即时查明原因,做处相应处理第12条对于出纳保管的库存现金发生长短款时,应即时查明原因,并做出书面报告经总经理批准后交由财务部进行相应账务处理第二节银行存款管理第13条公司办理货款支付及回收销货款,原则上均应通过银行转账方式进行,其她收、付款金额较大的款项支付也应通过银行转账进行第14条通过转账付款的,付款人填写付款申请单,由财务审核、总经理批准后,方可收出纳办理付款第15条出纳应当日将收、付银行存款单据送交至财务部,财务部应当定期与银行对账单进行核对第16条出现银行存款账面数与银行对账单不符时,必需查明原因,直至核对正确为止第三节其她货币资金管理第17条公司因业务需要使用或收到其她形式的货币资金,如支票、银行本票等,应进行项登记管理,并将复印件送交财务部入账第18条对于收到的其她货币资金,出纳应即时办理银行入账手续,以免超期第10条对其她货币资金的收付,比照银行存款管理的规定执行第三章费用报销管理第一节差旅费报销第20条差旅费指公司业务人员、管理人员等因公外出(本地或外地)所发生的交通费、住宿费、餐费、出差补贴等费用第21条出差旅人员应本着合理、必要、节简的原则支付各项费用第22条公司员工划分为经理级、主管级、普通级三大类,出差人员根据各自相应级别与出差地,按相关规定的限额内报销出差费用第23条为鼓励出差人员节省差旅费,享有某一级别待遇的出差人员如果实际采用了下一级别出差人员待遇标准花费费用,公司可以将两级待遇差额部分的50%补偿给出差人员第24条出差人员外出,预计所需费用在300元以上的,可向公司预借差旅费,借款人填写借款单由经理批准后送至财务审核。
其中借款金额在500元(含500元)以上的,还需由总经理审批,经审核/审批后出纳方可支付现金第25条预借差旅费在出差人员报销时冲抵报销款,报销时实行多退少补的原则第26条普通人员、主管级人员的报销单分别由部门主管、经理批准,再交由财务审核后方可至出纳处领款,经理级人员的报销单先由财务审核后送交总经理批准,再到出纳处领款第27条对于超过差旅费用规定的标准而需要报销的,报销单必须先交总经理特别批准,后由财务审核,再至出纳处报销领款第28条差旅费费用控制标准由公司根据人员级别+出差地+补贴+其她制定,具体详细标准另行专门制定第二节业务招待费报销第29条业务招待费指公司业务人员陪同、招待客户用餐、住宿、交通、送礼等所花费用,包括在本地与外地招待客户所花生的各项费用第30条业务陪同人员应本着必要、适当、合理、节简的原则,招待好公司的客户及其派出的代表第31条公司将客户分为A、B、C三大类,A类客户为订单业务量大,又有可能发展为长期稳定合作关系的大客户,B类客户为订单量较多,合作关系相对稳定的客户,C类客户为其她普通客户第32条业务招待费根据客户类别及人数控制费用上限标准,业务陪同人员应根据客户情况适当按捺陪同人数,业务招待费费用控制标准由公司另行专门制定第33条业务招待人员根据需要可向公司预借招待款,所借现金在500元以下(不含500元)的,借款单由业务经理批准财务审核后,至出纳处领款,所借金额在500元以上的,需再经总经理审批方可至出纳处领款第34条费用报销人员填写报销单经业务经理批准、财务审核后,方可至出纳处报销领款,对于业务招待费超过标准上限的,财务人员在报销单中注明超标金额第35条业务费报销金额超过费用标准时,报销人员必须将报销单交由总经理审批,未经审批的,出纳根据报销总额扣除财务注明超标金额后的余额支付报销款第36条业务人员出差至外地,同时有发生招待客户费用情况时,业务招待费根据公司标准结合异地物价情况适当调整报销上限,报销人员应当将自身差旅费与异地业务招待费分别填差旅费报销单及业务招待费销单进行分项报销第三节工伤医药费报销第37条工伤医药费就是指公司员工在工作过程中或其她因公出现工伤事故时发生的费用,包括医药费、医疗费、工伤补偿费等第38条员工发生一般性的工伤事故,可凭正规医院出具的诊疗书及发票填写费用报销单,经部门主管批准、财务审核后到出纳处报销领款第39条公司员工发生重大工伤事故急需用款时,部门主管可经总经理口头批准后直接至出纳处借款,事后借款人应即时补填借款单并交由总经理补签批准,再由财务审核后交由出纳留底及入账第40条重大工伤事故当事人的借款及费用报销根据情况可由部门主管负责代为办理,报销单均需由财务审核后交由总经理批准,再至出纳处领款或冲预借款第41条员工工伤事故的工伤补偿费由当事人自行提出申请,经总经理批准、财务审核后方可至出纳处领款第四节其她费用的报销第42条其她费用的报销指除差旅费、业务招待费、工伤医药费以外的日常营业费用的报销第43条其她费用的报销由报销人填写报销单经总门主管批准后送交财务部,财务根据公司相关规定审核报销项目,有相关规定的,经财务审核后可直接至出纳处领款,无相关规定的,需由总经理审批后方可至出纳处领款第四章产品销售管理第一节销售合同第44条公司业务员与客户签订订单,均需以公司的名义与客户签订书面销售合同第45条业务员签订合同后应即时将合同复本送交至财务部,合同被取消时,应即时告知财务部第46条公司合同专用印章应由专人保管,所有销售合同应当经总经理审批后才能加盖合同专用章,未经审批的合同,由此产生的合同责任由签单人自行承担,如果合同有加盖印章的,印章保管人承担连带责任第二节销售出货第47条业务部根据产品完工情况拟定发货通知单,通知单交由总经理审批后分送至财务部及仓库第48条仓库根据发货通知单填写发货单,仓库主管应对货物出库及装车进行监督并负责第49条财务部对仓库开具的发货单进行审核,并根据审核过的发货单开具销售发票第50条已发出的货物如因质量等问题客户要求退货的,应取得本公司业务部的同意,仓库根据业务部的退货通知书办理产品的退库手续,未经本公司同意,客户退回的产品仓库暂只做代管商品处理第51条成品仓仓管人员应严格按照发货通知单及相关程序组织发货,并即时填写发货单,发货单应当即时送交财务部第52条仓管应在产品出库时起8小时内按照规定格式要求填写发货单,24小时内将发货单送交至财务部,退货单应自办理退货入库手续时起48小时内将退货单送交至财务部第三节收取货款第53条财务部根据仓库的发货单及销售合同单价计算确定应收账款的金额第54条财务部根据出纳提供的收款凭证即时核销客户的应收账款,如为收取客户的订金,应先做预收货款入账,待尾款收齐时再予以冲销第55条财务部定期制作客户对账单送交业务部,由业务部负责直接与客户进行对账第56条财务部应定期检查应收账款的回款情况,对于未及时收回货款的客户,应通知业务部进行催收,仍无法收回货款的,应当即时告知部经理以便进行相应处理第57 业务部或财务部应告知客户本公司收款的详细账号,客户应当将货款汇入本公司指定的账号,客户汇款后应当以传真或电话方式即时告知本公司财务部第58条因退货、合同违约等情况发生退款、赔付违约金时,付款单需由财务审核、总经理批准,出纳方可办理付款第五章物料采购管理第一节采购订单第59条业务部根据销售合同所列产品,计算出物料需求计划清单,物料需求单交由采购部负责办理物料采购第60条采购部根据物料需求清单在考虑现有库存量的基础上,拟定物料采购计划申请单,采购申请单需经总经理批准,然后采购部才可向供应商发出采购订货单第61条对于所有原材料及主要辅助材料的采购均需制定采购订单,采购部应将采购订单送交仓库,以便于仓库按订单进行收料,对于取消或更改过的采购订单,应当即时通知仓库进行相应的更改第二节材料入库第62条仓库收料时,应当按照采购部的采购订单严格控制收料,对于原材料(布料及主要辅料)在收料前均需取得采购订单第63条仓库收到材料时,先应进行质检验,未经检验合格的各类材料,均不得办理库入库而暂只做待管材料处理第64条对于供应商未按订单要求而多送的材料部分,仓库应暂做代管材料,经请求总经理后,如果同意做为购入处理,则可一同办理入库,否则多送的材料退回原供应商第65条仓库办理材料入库,应即时填写材料入库单并向供应商索取送货单(客户联),材料入库单应按照财务部规定的要求填写完整第66条已办理入库的材料,如发现材料有质量问题或其她原因需要退货时,仓库应当即时通知采购部,采购部与供应商协商同意退货后,即时通知仓库办理退货第67条仓库退回材料给供应商时,应即时填写采购退货单,退货单原则上均应取得供应商收货人的签名,退货单必须即时送交财务部第68条仓库应自办理材料入库或退货时起8小时内填写采购入库单,采购入库单送交财务部的时间按财务部的要求规定执行第三节支付材料货款第69条财务部根据供应商的送货单(或发票)、采购订单(或采购合同)对仓库开具的采购入库/退货单进行审核第70条财务部按已审核过的采购入库总价款挂应付账款,按退货单的总价款扣减应付账款,财务部应定期与供应商核对往来账款第71条付款由采购部申请、财务审核、总经理批准或财务部申请、总经理批准后,申请付款单交由出纳办理付款第72条出纳付款后,财务部应即时告知供应商查收,出纳应根据供应商提供的账号汇款,代应商的传真件应盖有对方有效的公章第六章存货管理第一节原材料第73条原材料就是公司业务的主要材料,就是公司财产管理的重要对象第74条仓管人员应严格控制原材料的出入库,原材料的出入库应办理规定的手续,即时开具材料出入库单并送交财务部,原材料的出库应经相应的审批程序第75条仓库应根据原材料的类别、规格、性质、特征等分别存放,各种原材料存放区应标有物料标识卡,以便于收发及管理第76条仓管人员应定期检查各种材料的状况,如发现变质、损坏等情形,应即时填写报告单送交总经理申请处理第二节产品第77条本处所指产成品包括已完工但未包装的销售成品、已包装可随时发货的库存成品及各种样品第78条产成品就是公司的重要财产,仓管人员应重点加强对产成品数量的管理,严防被盗、丢失,仓管应保证产品实际库存数与账面数相符第79条出现产成品丢失或实有数与账面数不符时,仓管应即时查找原因,同时向部门主管、总经理报告,并申请做出相应处理第80条样品原则上均应先入成品仓并由专人负责管理,领出样品应按照按照领料材料的规定办理出库手续第81条对于客户退回的产品,仓库收到退货后,填写退货单送交财务部第三节低值易耗品第82条低值易耗品就是公司生产、办公用的价值较低的消耗性物料,如机台配件、办公用品等第83条低值易耗品的收发原则上都要通过仓管进行,通过仓库收发的按照材料的出入库规定办理手续,直接报销的,报销单所付的购料单应有仓管或领用人的签名第84条对于价值不高,使用时间较长但未做固定资产管理的生产用具、配件等,应由使用人或相关部门指定专人负责管理,财务部建立备查账簿进行登记并定期进行检查,物品用具不能使用时由相关负责人填写报废申请单经批准后予以报废第四节盘点及盈亏处理第85条仓管应做好仓库的日常管理工作,加强财产物资的安全性管理,仓库应当定期对库存材料、物料、半成品、成品等进行盘点,盘点方式采取仓管自盘,财务监盘或抽盘第86条公司对所有的存货进行全盘的次数每年至少一次,全盘应当在停产停工的状态下进行,以保证盘点数的准确性,非全面性的部分存货盘点每年不应少于三次,盘点时应当暂停盘点材料部分的收发料工作第87条仓库根据实盘数量与账面数计算出盘盈或盘亏的数量,对于账实不符的,仓库应制作盘点盈亏处理意见申请报告,说明原因及处理意见,交由总经理批准第88条财务部根据报告单进行相应的账务处理,对于盘亏的存货,如非属于正常的损耗应追查仓管人员的责任第七章成本核算第89条财务部应定期核算公司的经营成本,准确反应公司的各项费用及开支第90条公司成本核算采用订单法,根据销售合同订单归集结转成本支出及费用第91条其她成本核算的方法由财务部另行具体规定第八章工资核算第92条公司员工工资为计时工资,管理人员采用计时工资制,按实际出勤时间计算应付工资第93条工资项目由基本工资、加班工资、全勤奖、奖金、补贴款及其她款组成,为员工代扣代缴的款项不列入应付工资第94条工资的具体核算办法及程序由公司另行专门规定第九章固定资产管理第95条固定资产指单位价值较高,使用期限在一个会计年度以上的房屋、机器设备、工具、配件等资产第96条固定资产就是公司的重要财产,对其加强管理主要表现在对资产的安全性及使用功能上的管理,防止各种资产被盗、丢失及被损坏第97条财务部应对公司的所有固定资产详细登记,制定固定资产目录表,建立固定资产管理档案,固定资产应指定专人负责日常管理,保证固定资产的既定使用功能第98条固定资产应进行相应的分类,根据企业会计准则及实际情况对固定资产采用适当的折旧方法计提折旧第99条对于不能使用而需报废的固定资产,资产管理人应填写报废申请单,经财务部审核后交由总经理批准第100条对于丢失或多出的固定资产,资产管理人员应填写报告单并查找原因,报告单交由总经理批准并做出处理意见后交由财务部进行账务处理第101条财务部应组织人员定期对公司的固定资产进行盘点,全面清盘的次数每年至少一次,对盘盈或盘亏的资产,由资产管理人员填写盘盈/亏表,由财务签属处理意见,交总经理批准后财务部做出相应账务处理第十章财务报表及报告第102条财务报表就是反映公司资产状况、经营成果及现金流量等信息的基本资料,财务部应对公司的各项经济业务活动进行全面准确的核算,并定期向股东提交资产负债表、利润表、现金流量表、费用支出表、销售报表及其她相关报表第103条财务部在全面监督管理公司的财产及经营活动过程中,对发现的重要问题,应拟写相关财务报告送交总经理,并及时反馈相关信息,以促进问题的解决或改善第104条财务部除应定期向董事会提交财务报表外,还应定期拟写工作报告,向股东及总经理详细反应及说明公司生产经营过程中存在的问题及不足,提出解决方案或参考建议,并向总经理反应财务部监督、管理工作的执行情况第十一章罚则第105条公司各部门及相关人员应严格执行财务部制度的各项财务制度及相关规定,为保证本制度的顺利执行,特制定本罚则第106条本罚则所制定的惩罚措施包括:会议点名批评、全公司通报批评、罚款、辞退、开除等,其她部门制定的罚则与本罚则有冲突的,以财务部制定的内容或解释为准第107条各种原始凭证及单据就是财务部工作的重要依据,单据分为从外部门/公司取得的原始单据(送货单、发票、收据等)与公司内部自制单据(材料入库单、采购订货单、领料单、发货单、报销单等),对于应取得而未取得外部门/公司原始单据的相关人员,采取“会议点名批评+罚款”的处罚措施,对于应填制而未填制内部自制单据的相关人员,采取“全公司通报批评+罚款”的处罚措施第108条履行单据审批手续就是制度执行的重要保障,对应当履行相关批准、审核、审批等手续而未履行的,首先采取会议点名批评的处罚措施,但最多批评两次,以后再次违规的采取直接罚款的处罚措施第109条公司各部门间就是一种合作共事的关系,财务部的工作更需要其她各部门的积极协助与支持,对于不积极协助其她部门开展工作的人员,采取全公司通报批评的方式处罚,对于累教不改的(指次数为三次以上不含三次)采取罚款措施第110条财务部招集各类人员开会时,相关人员无正当理由不得缺席会议,无正当理由缺席会议的采取罚款措施,相关人员三次以上(不含三次)以同样或类似的理由拒不出席会议的,视同无正当理由缺席会议(因出差或总经理特批的例外)第111条会议点名批评指在由财务部招集的会议或有财务经理出席的会议上,对违规人员进行点名批评,全公司通报批评就是指以公告的形式将打印的书面批评文件张贴于公司的宣传栏或醒目位置,张贴时间不少于三日第112条罚款指对个人进行现金扣款,罚款区分人员级别,普通员工级的违规罚款金额在0~50元(不含50元),主管级的违规罚款金额在50~100元(不含100元),经理级以上人员,罚款金额在100~200元(含200元),罚款将直接从违规人员的工资中扣除第113条对于累计违规5次(不含5次)且不听从劝改的,公司对其提请辞退,辞退通知时间不应少于15天第114条,对于累计违规10次(含10次)且无诲改表现的,公司对其予以开除,被开除的人员扣发最后一整月的工资,开除应提前三日通知其本人,其本人有向公司进行申辩的权力第115条对于公司主管级以上人员介绍进入公司工作的员工,在累次违规达到辞退或开除标准,但障于人情关系不能做相应处罚的,此介绍人应代为写检讨书,检讨书应在会议上由介绍人自行宣读,同时检讨书应公布于公司公告栏不少于一日第116条对于公司股东的亲属在公司任职且累次违规达到辞退或开除标准的,股东应在会议上代为作出口头检讨,并应责成其亲属严格执行公司的相关制度及规定第117条对本罚则制定的批评或罚款措施,由财务部负责监督执行,批评或罚款处理意见书由财务部做出经总经理批准后生效第十二章附则第118条本制度由财务制定,并根据实际情况进行修改、增加或删除,财务部负责本制度的解释第119 本制度经总经理签字批准执行。