国际贸易公司财务结算制度
进出口贸易公司财务管理制度(一)
进出口贸易公司财务管理制度（一）一、引言进出口贸易公司作为一种特殊的商业实体，进行着跨国贸易业务，对财务管理的要求尤为重要。
为确保公司财务运作的规范性和稳定性，我们制定了本财务管理制度，旨在明确财务管理流程、规范财务操作，并提高财务信息的准确性和时效性。
本制度的目标是保证财务工作的科学性、规范性和透明性，确保公司财务的正常运营和可持续发展。
二、财务管理职责1. 财务部门：负责公司整体财务管理工作，包括会计核算、财务报告、内部控制和风险管理等。
2. 部门经理：负责本部门财务管理工作，包括预算编制、成本控制、绩效评估等。
3. 员工：负责遵守公司财务管理制度，认真执行各项财务操作要求。
三、财务管理流程1. 财务预决算管理1.1 预算编制：根据公司战略目标和部门需求，制定年度预算计划，并逐月细化预算目标。
1.2 预算执行：严格按照预算计划执行，定期进行预算执行情况分析和调整。
1.3 决算编制：年度结束后，按照相关财务准则编制年度决算报告。
2. 财务账务管理2.1 原始凭证录入：根据企业活动的经济业务，及时、准确地录入原始凭证，包括收入、支出、资产和负债等。
2.2 凭证复核：凭证录入后，进行凭证复核，确保凭证的准确性和合规性。
2.3 账簿记录：根据原始凭证，进行账簿的登记和记录，包括总账、明细账、日记账等。
2.4 月度结账：每月结账后，生成相应的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
3. 资产负债管理3.1 固定资产管理：建立固定资产台账，定期进行固定资产盘点和折旧核算。
3.2 应收账款管理：建立应收账款台账，加强对客户信用的审查和控制，及时催收欠款。
3.3 应付账款管理：建立应付账款台账，确保按时支付供应商款项，并核对账款的准确性。
4. 财务报告与分析4.1 财务报表编制：按照相关财务准则，编制准确、完整的财务报表。
4.2 财务报表分析：对财务报表进行分析，评估公司的财务状况和经营绩效，并提出改进建议。
外贸公司财务制度范本
外贸公司财务制度范本以下是一个外贸公司财务制度的范本：第一章绪论第一条目的和依据根据国家有关财务管理的法律法规，制定本制度，规范外贸公司的财务管理，确保财务工作的规范、准确和及时。
第二条适用范围本制度适用于外贸公司财务管理的所有环节。
第三条财务部门职责财务部门负责外贸公司财务管理的组织和实施。
第二章资金管理第四条预算编制外贸公司每年根据经营计划制定预算，包括销售预算、采购预算、运输预算和其他费用预算等。
第五条资金筹措外贸公司根据预算计划，合理安排资金筹措，包括自筹资金、银行贷款和其他融资渠道等。
第六条资金使用外贸公司在预算范围内使用资金，确保资金的合理利用和风险控制。
第三章会计核算第七条会计准则外贸公司按照国家会计准则进行会计核算，确保会计信息的真实、准确和完整。
第八条会计记录外贸公司按照会计准则的要求，建立和完善会计档案，记录财务交易和事项。
第九条会计报表外贸公司按照规定的时间和程序编制会计报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
第十条财务分析外贸公司定期进行财务分析，评估公司的经营状况和财务健康程度，并提出合理的改进措施。
第四章税务管理第十一条税务筹划外贸公司通过合理的税务筹划，降低税负，提高经济效益。
第十二条税务合规外贸公司按照国家税法的要求，进行税务申报和纳税义务的履行，确保税收的及时缴纳和合规。
第十三条税务风险管理外贸公司定期评估税务风险，制定相应的风险控制措施，防范税务风险。
第五章财务监督第十四条内部审计外贸公司建立内部审计制度，定期开展内部审计工作，评估风险和提出改进意见。
第十五条外部审计外贸公司每年聘请专业机构进行财务审计，审核财务报表的真实性和合规性。
第十六条财务风险管理外贸公司定期评估财务风险，制定相应的风险控制措施，防范财务风险。
第六章附则第十七条本制度的解释权归外贸公司财务部门所有。
第十八条本制度自批准之日起实施，具体细则由财务部门根据实际情况制定并报批。
以上是一个外贸公司财务制度的简要范本，具体的制度内容和实施可能根据公司的需要进行调整和完善。
国际贸易公司财务制度范本
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司财务安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有员工，以及与公司有业务往来的外部单位。
第三条公司财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，执行国家统一的会计制度。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整。
（三）完整性原则：全面反映公司财务状况。
（四）效益性原则：提高资金使用效益，降低财务风险。
第二章财务管理体制第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：（一）制定和执行公司财务管理制度；（二）负责公司会计核算、财务管理、资金管理等工作；（三）参与公司重大经营决策，提出财务建议；（四）监督、检查各部门财务工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理实行集中管理、分级负责制度。
第七条公司设立资金管理部门，负责公司资金收支、结算、信贷等工作。
第八条资金管理部门的主要职责：（一）制定资金管理计划，确保资金合理使用；（二）负责公司银行账户管理，确保账户安全；（三）负责公司信贷业务，优化融资渠道；（四）监督、检查各部门资金使用情况。
第四章会计核算第九条公司会计核算实行权责发生制，以人民币为记账本位币。
第十条会计核算工作遵循以下原则：（一）真实、准确、完整地记录公司经济业务；（二）及时、完整地反映公司财务状况；（三）严格执行国家统一的会计制度。
第十一条公司会计核算包括以下内容：（一）收入核算：按照业务性质、收入来源进行分类核算；（二）成本核算：按照成本项目、成本构成进行分类核算；（三）费用核算：按照费用性质、费用用途进行分类核算；（四）利润核算：按照利润构成进行分类核算。
第五章内部控制第十二条公司建立健全内部控制制度，确保财务活动的合规、有效。
第十三条内部控制制度包括以下内容：（一）财务预算管理；（二）财务审批制度；（三）财务报告制度；（四）财务监督制度。
贸易公司结算管理制度
贸易公司结算管理制度一、总则1. 为了加强财务管理，规范结算操作，确保资金安全，根据国家有关财经法规和公司实际情况，特制定本制度。
2. 本制度适用于公司所有涉及资金收付、票据处理、账务核对等结算活动。
3. 财务部负责本制度的制定、修订和解释工作，同时监督执行情况，确保制度的有效实施。
二、账户管理1. 公司应设立专用的银行结算账户，用于处理日常经营活动中的资金往来。
2. 财务部应定期对银行账户进行清理，确保账户信息的准确性，并及时更新账户变动情况。
3. 任何个人或部门不得私自设立账户或使用非公司账户进行结算活动。
三、结算流程1. 收款流程：a. 销售部门在完成销售后，应及时开具发票并传递给客户。
. 客户付款后，财务部应核对款项与合同条款，确认无误后方可入账。
c. 对于逾期未收款项，财务部应及时通知销售部门跟进催收。
2. 付款流程：a. 采购部门在收到供应商发票后，应核对货物数量和质量，确认无误后提交给财务部。
. 财务部在审核发票真实性和合规性后，按照合同约定办理付款手续。
c. 对于大额支付，需经过财务负责人审批后方可执行。
四、票据管理1. 公司应建立健全票据管理制度，对发票、收据等进行严格管理。
2. 财务部应定期对票据进行盘点，确保票据的安全和完整。
3. 任何票据在使用前必须经过财务部的审核和登记。
五、账务核对1. 财务部应每月至少进行一次账务核对，确保账目清晰、准确。
2. 对于发现的任何差异或疑问，应及时调查原因并做出相应处理。
3. 年终时，应进行全面的财务审计，以评估结算管理制度的有效性。
六、风险管理1. 公司应建立风险预警机制，对可能出现的财务风险进行预测和预防。
2. 对于重大结算活动，应进行风险评估，并制定相应的风险控制措施。
3. 财务部应定期向管理层报告财务状况和潜在风险，以便及时采取措施。
七、附则1. 本制度自发布之日起生效，由财务部负责解释和监督执行。
2. 如有与国家法律法规相抵触的地方，以国家法律法规为准。
贸易财务制度
贸易财务制度一、贸易财务制度的基本概念贸易财务制度是指进行国际贸易时，涉及到财务方面的一系列规章、制度和程序。
主要内容包括：1、财务支付方式：包括信用支付、预付款、跟单结汇等。
信用支付是指进口商向出口商发出信用证，银行按照信用证规定的条件向出口商支付货款；预付款是指进口商在收到货物之前向出口商预付货款；跟单结汇是指进口商收到货物后，根据提单向银行结汇。
2、结算方式：包括开立外汇票、信用证结算、跟单账户等。
开立外汇票是指进口商向出口商开出一张汇票，由银行代为支付；信用证结算是指银行根据信用证规定的条件向出口商支付货款；跟单账户是指进口商开设一个专门的账户，银行按照出口商提供的跟单资料向其支付货款。
3、清算方式：包括货款收款、货物接收、价款清算。
货款收款是指出口商收到货款后，向银行交割货物；货物接收是指进口商收到货物后，向银行确认收货；价款清算是指进口商与出口商根据合同约定的价格结算货款。
二、贸易财务制度的主要原则1、合规合法原则：贸易财务活动必须依法依规进行，否则将面临法律风险和金融损失。
2、自愿原则：贸易财务活动必须是双方自愿的结果，不能强制进行。
3、安全快捷原则：贸易财务活动要保证资金安全，同时尽量提高结算速度，以满足贸易双方的需求。
4、公平公正原则：贸易财务活动要坚持公平公正的原则，保障双方的权益。
5、诚实守信原则：贸易财务活动必须遵循诚实守信的原则，避免造假等不良行为。
三、贸易财务制度的建设与完善1、建立健全贸易财务规章制度：各国应根据国情和实际情况，制定适合自己的贸易财务规章，建立相应的贸易财务制度。
2、完善贸易财务服务体系：银行、保险公司等金融机构要加强与实体经济的联系，提供贸易融资、信用证、汇兑等贸易财务服务。
3、推进贸易财务信息化建设：推动贸易财务信息化建设，提高贸易财务服务的效率和便捷性。
4、建立风险管理机制：加强贸易财务风险管理，防范信用风险、市场风险、操作风险等各类风险。
四、贸易财务制度的发展趋势与展望1、数字化时代下的贸易财务：随着数字化技术的发展，贸易财务活动将更加便捷、高效，而且安全性也将大大提升。
国际商贸公司财务制度
国际商贸公司财务制度一、总则为规范国际商贸公司财务管理行为，保障公司财务安全，确保财务信息真实、准确、完整和及时，制订本制度。
二、会计核算1. 会计期间：国际商贸公司的会计期间为每年度。
每个月月底进行一次财务结账，制作月度财务报表。
2. 会计凭证：国际商贸公司会计凭证包括原始凭证和复制凭证。
原始凭证是指反映公司经济业务的具体事实的单据，例如发票、收据等。
复制凭证是依据原始凭证制作的会计凭证，包括记账凭证、汇总凭证等。
3. 会计账簿：国际商贸公司应建立完整的会计核算系统，包括总分类账、明细账、总账、日记账等。
4. 会计档案：国际商贸公司应严格按照规定，保存会计凭证、账册、报表等原始记录和相关文件，建立完善的会计档案。
三、财务预算1. 年度预算：国际商贸公司每年度应编制年度预算，包括收入预算、支出预算、利润预算等。
各部门应按照年度预算制定月度、季度和半年度预算，并报公司财务部门审批。
2. 预算执行：各部门应按照预算执行计划进行实施，监督和控制预算执行情况，并及时调整预算方案，确保实际收支和预算方案相符。
3. 预算决算：国际商贸公司每年度结束后，应编制年度财务决算报告，对实际执行情况进行总结分析，报董事会审核。
四、资金管理1. 资金调度：国际商贸公司应建立健全的资金管理制度，保证公司流动资金的充足性。
公司财务部门应定期进行资金调度，制定合理的资金使用计划。
2. 资金监管：公司财务部门应加强对公司各项资金的监督管理，确保资金的安全性和合理使用。
对大额资金支付应经过董事会审批。
3. 资金投资：公司应根据市场情况和财务状况，合理进行资金投资。
对于涉及风险较高的投资项目，应进行充分的风险评估和准备。
五、财务审计1. 内部审计：国际商贸公司应定期进行内部审计，对公司业务经营、内部控制、财务管理等方面进行审核。
审计报告应向董事会汇报。
2. 外部审计：国际商贸公司每年需聘请独立审计机构进行外部审计，对公司的财务报表等进行审核，确保财务信息真实、准确和完整。
进出口贸易公司的财务制度
进出口贸易公司的财务制度一、总则为规范公司财务管理，保证资金运作的安全性、稳定性和可控性，制定本制度。
二、会计核算1.公司按现金制记账，始终保持现金流的畅通。
2.财务部门应按照国家财务管理制度，开展会计核算工作，确保会计准确无误。
3.公司应按照国家法律法规和相关规定，进行纳税申报。
4.财务部门应对公司的财务报表进行审核，确保财务信息的真实性和准确性。
三、资金管理1.公司严格按照预算执行资金支出。
2.公司应建立定期考核的内部控制制度，确保公司的资金安全。
3.公司应合理安排资金的使用，避免出现资金链断裂的情况。
四、收支管理1.公司应及时清理和确认应收款项，确保资金的及时回笼。
2.公司应合理安排应付款项的付款时间，避免出现违约的情况。
3.公司应制定收支计划，确保公司的经营活动顺利进行。
五、财务预算1.公司应根据营业计划和目标，编制年度财务预算。
2.财务部门应对公司的预算执行情况进行监督和检查。
3.公司应根据实际情况，适时调整财务预算，确保预算的合理性和有效性。
六、审计监管1.公司应每年进行内部审计，确保公司资金的使用情况符合规定。
2.公司应每年聘请独立的审计师进行外部审计，确保公司的财务报表真实准确。
3.公司应接受相关监管部门的监督和检查，确保公司的经营活动合法合规。
七、债务管理1.公司应根据实际情况，谨慎合理地进行债务的融资活动。
2.公司应做好债务偿还的计划，确保公司的债务不会超出可承受的范围。
3.公司应根据实际情况适时调整债务分配，确保公司的资金链不会断裂。
八、风险管理1.公司应建立健全的风险管理制度，提前识别和评估各类风险。
2.公司应根据风险情况，制定相应的风险处理方案，确保公司资金的安全。
3.公司应加强对市场变化的监测和分析，及时调整公司的经营策略。
九、违规处罚1.对于违反公司财务制度的员工，公司应根据情况进行相应的处理。
2.对于严重违反公司财务制度的员工，公司有权予以解除劳动合同。
3.对于违反公司财务制度情节严重的员工，公司有权追究其法律责任。
外贸收入结算制度范本
外贸收入结算制度范本一、总则第一条为加强外贸公司收入结算管理，规范收入结算行为，确保公司资金安全，根据国家有关法律、法规和政策，制定本制度。
第二条本制度适用于公司对外贸易业务中的收入结算活动，包括货款回收、信用证结算、托收承付、汇款等。
第三条公司应严格执行国家有关外汇管理、税务、财务、审计等方面的法律法规，确保收入结算的合规性。
第四条公司应建立健全收入结算内部控制制度，明确各部门职责，加强风险防范，确保收入结算的安全、及时、准确。
二、收入结算管理第五条公司应在合同签订时明确结算方式、结算期限、利息、违约金等条款，确保公司权益。
第六条公司应根据合同约定，及时收集、整理结算资料，包括发票、装箱单、提单、汇票等，确保资料齐全、有效。
第七条公司应按照财务制度要求，及时入账，确保收入的真实、完整。
第八条公司应加强信用管理，对客户信用状况进行评估，合理控制信用额度，降低坏账风险。
第九条公司应加强对结算人员的培训和监督，提高其业务素质和职业素养，防止舞弊行为。
第十条公司应与银行、保险、物流等相关单位保持良好合作关系，确保收入结算的顺利进行。
三、外汇管理第十一条公司应按照国家外汇管理政策，办理外汇收支手续，确保外汇合规、合法。
第十二条公司应建立健全外汇管理制度，包括外汇账户管理、汇率风险控制、外汇报表编制等，确保外汇管理合规、有序。
第十三条公司应加强对外汇收支项目的审核，确保外汇收支的真实、合法、有效。
四、税务管理第十四条公司应按照国家税收法律法规，及时、准确地办理税务申报、纳税等工作，确保税务合规。
第十五条公司应加强税收筹划，合理利用税收优惠政策，降低税收负担。
第十六条公司应建立健全税务管理制度，包括税务登记、发票管理、税收核算等，确保税务管理规范、有序。
五、审计与监督第十七条公司应定期进行收入结算审计，确保收入结算的合规、合法、真实、完整。
第十八条公司应加强对收入结算人员的监督，防止滥用职权、舞弊行为。
第十九条公司应建立健全内部控制体系，加强对收入结算环节的监控，确保收入结算安全。
国际贸易公司财务结算制度
xxxx集团财务结算管理制度根据公司结算业务需要,为了规范结算流程,加强xxx集团结算业务管理，保证xxx集团以及xx集团结算工作顺畅高效顺畅的运行,财务管理处拟定以下结算管理办法:1、xx集团结算周期为每月25日，即上月25日到本月25日为一个结算周期。
2、每月25日前,xx集团下属各分、子公司根据本月销量和销售价格，计算平均价格上报xx集团结算部。
3、xx集团结算部与调度中心核对本月各分、子公司平均销售价格,根据税金及留利计划，与各分子公司开发票结算.4、xxx集团结算部根据每月各分子公司的销量及中间费用标准,配比本月经营费用入帐。
5、xx集团结算部根据各分、子的结算价格和中间费用配比情况，同时与调度中心核对本月xx集团销量和平均出厂价格，计算与xx集团的结算价格。
6、xx集团如为平衡税金需要，改变结算价格或结算量，xx集团上报集团财务处，并根据集团指示和xx集团实际情况对税金利润等指标做出适当调整。
7、每月5日前，下属各分、子公司将本月报表上报到xx集团结算处，经审核无误后,各分、子公司出具正式报表.附件2xxx有限公司子公司财务管理制度随着大连xxx公司的发展壮大，子公司也越来越多。
为了加强对子公司的财务监督、控制和管理，规范公司全体人员的财务行为,增强公司员工的财务管理意识，使其达到资金的安全性、制度的合法性和业务的畅通性，特制定以下管理制度。
一、子公司严格按总公司的财务管理制度执行,贯彻执行《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等文件规定，同时财务人员要不断学习国家新的经济政策和财经法规,适应形势发展需要.二、资金收支方面，当各子公司收到货款时,立即电话通知财务部；如果是汇票，当天必须传递给总公司财务部，并且一直跟踪到货款到位为止；如果是支票或现金，到帐后，将货款电汇到总公司,各子公司账面余额只允许保持在xx万元以内，不允许各子公司将货款滞留。
如果各子公司为了融资的需要，账面需要保留资金，必须由总经理特批，财务部备案，方可保留一定的资金，否则，一经发现货款滞留，取消各子公司负责人及财务人员的当月工资及奖金. （责任人：各分公司经理及财务人员;）三、子公司因业务需要对外付款时,如超过5万元，除由经办人和分公司经理签字外，还要经过总公司财务部长和主管经理书面同意方可执行。
国际贸易收支相关财务管理制度
一、总则为了规范我国国际贸易收支行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障国家经济安全，根据《中华人民共和国外汇管理条例》及相关法律法规，特制定本制度。
二、管理原则1. 遵循国家法律法规，严格执行外汇管理规定；2. 保障国家经济安全，维护国家利益；3. 规范操作流程，提高资金使用效率；4. 加强内部控制，防范财务风险。
三、管理范围本制度适用于我国境内所有从事国际贸易活动的企业、事业单位、社会团体和其他组织。
四、财务管理职责1. 企业、事业单位、社会团体和其他组织应设立专门的财务管理部门，负责国际贸易收支的财务管理；2. 财务管理部门应配备具备相应资质的财务人员，负责具体实施财务管理；3. 财务人员应严格执行本制度，对国际贸易收支进行全过程监督。
五、财务管理制度1. 外汇收支管理（1）企业、事业单位、社会团体和其他组织在办理外汇收支业务时，应遵守国家外汇管理规定，及时、准确地向外汇管理部门报送外汇收支信息；（2）外汇收支业务应实行审批制度，审批权限根据企业实际情况合理划分；（3）外汇收支业务应遵循“收支两条线”原则，确保资金安全。
2. 货币资金管理（1）企业、事业单位、社会团体和其他组织应建立健全货币资金管理制度，确保货币资金的安全、合规使用；（2）货币资金收支应实行预算管理，严格按照预算执行；（3）货币资金收支应定期进行审计，确保资金使用效益。
3. 应收账款管理（1）企业、事业单位、社会团体和其他组织应建立健全应收账款管理制度，及时回收应收账款；（2）应收账款回收过程中，应加强催收工作，降低坏账风险；（3）应收账款账龄分析，及时调整销售策略。
4. 信贷资金管理（1）企业、事业单位、社会团体和其他组织应建立健全信贷资金管理制度，确保信贷资金的安全、合规使用；（2）信贷资金使用应遵循“风险可控、收益最大化”原则；（3）信贷资金使用后，应及时进行核算，确保资金使用效益。
六、监督与考核1. 企业、事业单位、社会团体和其他组织应定期对国际贸易收支财务管理工作进行检查，确保制度落实；2. 财务管理部门应定期向上级主管部门报告财务管理工作情况；3. 对违反本制度的行为，应依法进行处理，追究相关责任人的责任。
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ｘxｘx集团财务结算管理制度根据公司结算业务需要，为了规范结算流程，加强xxx 集团结算业务管理，保证xxx集团以及xx集团结算工作顺畅高效顺畅的运行，财务管理处拟定以下结算管理办法：１、xx集团结算周期为每月２5日，即上月25日到本月2５日为一个结算周期。
2、每月２5日前，ｘx集团下属各分、子公司根据本月销量和销售价格，计算平均价格上报xx集团结算部。
3、xx集团结算部及调度中心核对本月各分、子公司平均销售价格,根据税金及留利计划，及各分子公司开发票结算。
4、xxｘ集团结算部根据每月各分子公司的销量及中间费用标准，配比本月经营费用入帐。
5、ｘx集团结算部根据各分、子的结算价格和中间费用配比情况，同时及调度中心核对本月xx集团销量和平均出厂价格，计算及xx集团的结算价格。
6、xx集团如为平衡税金需要，改变结算价格或结算量，xｘ集团上报集团财务处,并根据集团指示和ｘｘ集团实际情况对税金利润等指标做出适当调整。
7、每月5日前,下属各分、子公司将本月报表上报到xx 集团结算处,经审核无误后，各分、子公司出具正式报表。
附件2xｘx有限公司子公司财务管理制度随着大连ｘxx公司的发展壮大，子公司也越来越多。
为了加强对子公司的财务监督、控制和管理,规范公司全体人员的财务行为,增强公司员工的财务管理意识,使其达到资金的安全性、制度的合法性和业务的畅通性,特制定以下管理制度。
一、子公司严格按总公司的财务管理制度执行,贯彻执行《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等文件规定,同时财务人员要不断学习国家新的经济政策和财经法规，适应形势发展需要。
二、资金收支方面，当各子公司收到货款时,立即电话通知财务部;如果是汇票，当天必须传递给总公司财务部,并且一直跟踪到货款到位为止；如果是支票或现金,到帐后，将货款电汇到总公司，各子公司账面余额只允许保持在xx万元以内，不允许各子公司将货款滞留。
如果各子公司为了融资的需要，账面需要保留资金，必须由总经理特批,财务部备案,方可保留一定的资金，否则，一经发现货款滞留，取消各子公司负责人及财务人员的当月工资及奖金。
(责任人：各分公司经理及财务人员；)三、子公司因业务需要对外付款时,如超过５万元,除由经办人和分公司经理签字外，还要经过总公司财务部长和主管经理书面同意方可执行。
四、库存现金定额，按规定保持在１ｘｘx元以内,大额现金或支票，必须坚持当日存入银行。
五、各子公司人员借款制度,严格执行总公司的标准和程序。
六、新开立的银行账户和清理银行账户，必须上报总公司财务，经主管经理同意方可执行。
七、各子公司财务大小印鉴必须由两个人分管，大印鉴由财务人员保管,小印鉴由各公司经理保管。
由于印鉴保管不妥而给公司造成经济损失的，一切后果由子公司经理负责.八、各子公司设专人负责增值税、普通发票、收款收据的管理，规范使用，用后缴销，严禁被盗或丢失.（责任人:各分公司经理及财务人员；监督人：总公司财务部)如果因此造成损失的，总公司将根据具体情况做出处罚。
九、各子公司对外结算和发票管理制度,严格按总公司结算和发票管理制度执行。
十、各子公司有关财务报销，执行总公司的报销制度。
按财务部核定的具体范围和数额严格执行。
十一、各子公司财务人员认真审核外来原始凭证，已审核好的原始凭证必须有经办人及分公司负责人签字,非法或不规范的原始凭证拒收。
(责任人：各分公司经理及财务人员;监督人：总公司财务部）.十二、严格审核记账凭证,加强会计监督。
十三、各子公司经理调离本公司时,需由总公司财务部审计此公司，出具审计报告，实行离任审计制度。
此经理离任后发现有未审计出的经济问题，总公司对此经理具有追究并惩处的权力。
十四、按规定做好会计档案和经济合同档案的管理工作。
十五、各子公司财务每月向总公司财务上报分公司财务状况,并结合本公司实际情况提出加强分公司经营管理的意见和建议。
十六、以上未规定事宜，参照总公司有关财务制度执行。
附件:3ｘｘxｘx有限公司分公司财务管理制度随着ｘxx公司的发展壮大，分公司也越来越多。
为了加强对分公司的财务监督、控制和管理，规范公司全体人员的财务行为，增强公司员工的财务管理意识，使其达到资金的安全性、制度的合法性和业务的畅通性，特制定以下管理制度.一、各分公司严格按总公司的财务管理制度执行，贯彻执行《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等文件规定，同时财务人员要不断学习国家新的经济政策和财经法规,适应形势发展需要。
二、在资金收支方面，当各分公司收到货款时，立即电话通知财务部；如果是汇票，当天必须传递给总公司财务部,并且一直跟踪到货款到位为止；如果是支票或现金，到帐后，将货款电汇到总公司，各分公司账面余额只允许保持在10万元以内,不允许各分公司将货款滞留.如果各分公司为了融资的需要，账面需要保留资金，必须由总经理特批，财务部备案，方可保留一定的资金,否则，一经发现货款滞留,取消各分公司负责人及财务人员的当月工资及奖金。
（责任人:各分公司负责人及财务人员）三、分公司因业务需要对外付款时，如超过ｘ万元,除由经办人和分公司负责人签字外，还要经过总公司财务部长和主管经理书面同意方可执行。
四、库存现金定额，按规定保持在ｘx元以内，大额现金或支票，必须坚持当日存入银行。
五、各分公司人员不允许在本分公司借备用金，如有特殊情况需要借款，必须经总公司主管经理书面同意,财务部备案方可在分公司办理借款,最长借款期限为1个月。
各独立法人公司借款标准参照总公司程序和标准执行.如果未经总公司领导同意擅自在分公司借款而违反公司规定的,一经发现取消分公司财务人员的当月工资及奖金。
新开立的银行账户和清理银行账户，必须上报总公司财务，经主管经理同意方可执行。
六、各分公司财务大小印鉴必须由两个人分管，大印鉴由财务人员保管，小印鉴由各分公司负责人保管。
由于印鉴保管不妥而给分公司造成经济损失的，一切后果由分公司经理负责。
七、分公司设专人负责增值税、普通发票、收款收据的管理，规范使用，用后缴销,严禁被盗或丢失。
(责任人:各分公司负责人及财务人员；监督人：总公司财务部)如果因此造成损失的，总公司将根据具体情况做出处罚。
八、各分公司对外结算和发票管理制度,严格按总公司结算和发票管理制度执行。
九、各分公司有关财务报销，执行总公司的报销制度.按财务部核定的具体范围和数额严格执行。
十、各分公司财务人员认真审核外来原始凭证,已审核好的原始凭证必须有经办人及分公司负责人签字，非法或不规范的原始凭证拒收。
（责任人:各分公司负责人及财务人员；监督人：总公司财务部)。
十一、严格审核记账凭证，加强会计监督。
十二、、各分公司经理调离本公司时,需由总公司财务部审计此公司,出具审计报告,实行离任审计制度。
此经理离任后发现有未审计出的经济问题,总公司对此经理具有追究并惩处的权力。
十三、按规定做好会计档案和经济合同档案的管理工作.十四、各分公司财务每月向总公司财务上报分公司财务状况,并结合本公司实际情况提出加强分公司经营管理的意见和建议。
十五、以上未规定事宜，参照总公司有关财务制度执行。
备注:各驻外办事处按以上分公司管理制度执行。
附件4：xxxxx有限公司费用报销规定根据总经理指示,xxx公司各项费用报销要遵照xｘx集团的规定执行,根据这一精神,并结合ｘx公司实际情况,特制定如下规定。
一、差旅费借款、报销管理办法（一）差旅费的包干执行标准根据不同人员及不同地区情况，核定差旅费标准见下表：备注:1,出差日中有双休日,可报销宿费，不享受补助费.２，员工到xｘ出差可每天补助x元.3，员工出差享受补助费待遇，在出差地的交通费(出租车，公交费用一律自理，不允许报销).(二）差旅费报销规定细则1、总公司经理助理以上人员出差，可乘飞机（x)、火车空调软卧、轮船二等舱。
2、总公司部长级,各子、分公司（x）经理（含本级)以下人员出差,x特殊情况需乘飞机的要事先由主管经理请示主管财务副总经理批准。
3、适用本规定的公出,驻外办事处人员,根据火车、轮船的起止日期,按日历天数计算补助费用（宿费单据做为包干计算的参考依据）。
出差人员由总公司，各子、分公司提供住宿条件的，不允许报销宿费单据。
4、x元相比,以较低价格计算包干宿费。
５、本规定实施后财务部门以火车票、飞机票、船票做为报销凭据,始发站、终点站的汽车票，视同火车票报销.6、员工x出差及返程，若乘坐软卧或大客车（不论是否经由沈阳转车)，以较低价格报销车票.7、公出人员乘坐交通工具（包括飞机）的人身保险，除非包含在票价之内一并计算的，其它保险费一律不予报销。
8、公出人员在报销差旅费时,各种原始票据要粘贴整洁、完整。
原始票据丢失损毁的,不得用其他不符合出差路线、出差时间的票据代替，责任自负9、外出带车和驻外公司有车的公出人员,不享受补助待遇，以宿费单据计算宿费。
没有往返车（船）票，又没有其它能证明确切往返时间证据的，不执行宿费及补助办法.10、外出开会、短期学习人员，凭公司总经理签批的主办单位通知单办理差旅费报销。
会议、学习期间有资料费、会务费、宿费单的合理票据，可实报实销,不再享受补助标准，（在当地的各种汽车票据也不允许报销，一律自理）11、各种购票手续费、各类物品寄存费、邮寄费一律不予报销.12、对乘坐飞机的出差人员（经理助理级以下人员，不含本级），其乘坐往返机场的专线客车费用，可凭单据报销；若乘坐出租车，费用自理，公司不予报销。
１３、及经理助理以上职务人员公出的随行人员，差旅费、宿费支出超标准,应经同行经理，主管财务副总经理审批后按实报销.14、出差人员凡经主管财务副总经理批准,享受超标准待遇的一律不享受补助办法。
１５、根据公司需要，到外地进行各种培训，学习的,不实行补助办法，发生的宿费按实报销，往返交通费比照上述条例报销,在当地的交通费(出租，大客，小客，公汽等等一律不予报销）。
(三）差旅费借款限额规定试用期人员最高借款限额：x元。
员工级人员最高借款限额：ｘ元.部长级及子、分公司经理最高借款限额x元。
经理助理以上人员（含本级）最高借款限额x元。
借款额超过x元,要经总经理批示.(四)旅费报销审批程序1、出差前应到综合部填写出差申请单，请主管经理签字并经考勤员备案后方可出，公出单暂放在综合部。
出差回来后立即到综合部销假,经综合部部长签字后将公出单交给财务部。
2、员工持经本部门部长（本分公司经理）、主管经理签字的报销单据,交财务部审核后，经财务部长、主管财务副总经理签字后,经记财会计制单，交出纳员报销。
3、没有公出单的差旅费报销单据，财务部不予报销.二、手机费报销标准：（一）我公司报销手机费具体标准如下：（按规定额度的80％给予报销）１、各部门经理、处长：每月报销x元，超额部分不予报销.2、部长：每月报销x元,超额部分不予报销.3、业务人员:各部门可根据本部门实际情况,自行决定可以享受手机费报销的员工,上报至财务管理处,由财务管理处根据各部门上报情况规定报销额度。