年度预算管理制度
预算管理制度
预算管理制度一、总则为规范公司财务运作，加强经济管理，提高资金使用效率，保证公司长期可持续发展，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部各部门、各项目组及公司全体员工。
三、编制流程1. 年度预算（1）公司财务部门根据公司战略规划及发展目标，制定年度预算方案，将预算分解至各部门，根据各部门具体情况分配预算任务。
（2）各部门领导根据分配的预算任务，组织下属员工进行预算编制，对预算数据进行核对和优化，最终形成各部门的年度预算计划。
（3）公司财务部门对各部门的年度预算计划进行汇总和审核，形成公司整体的年度预算计划，并报公司领导层审批。
（4）公司领导层审批通过后，将年度预算计划执行纳入公司的日常经营管理之中。
2.季度预算（1）每个季度初，各部门根据年度预算计划制定当季度的预算计划，包括收入、支出、盈亏预测等数据，并报公司财务部门审核。
（2）公司财务部门对各部门的季度预算进行审核，如有必要进行调整，并向公司领导层汇报。
（3）经公司领导层批准后，各部门执行当季度的预算计划。
3.月度预算（1）每个月初，各部门根据季度预算计划编制当月的预算计划，包括每个科目的具体数额及计划完成情况等。
（2）各部门负责人审核并提交给财务部门，并汇总形成公司的月度预算计划。
（3）公司财务部门审核后，向公司领导层报告，经批准后，各部门执行当月的预算计划。
四、执行办法1. 预算执行（1）各部门必须按照预算计划执行，不得擅自调整预算数额，如需调整预算，须报公司财务部门审核通过。
（2）各部门必须认真执行财务制度，严格控制支出，保证收入，提高利润率。
2. 预算考核（1）公司财务部门每月对各部门的预算执行情况进行考核，核实每个科目的支出情况并与预算计划进行比较。
（2）对于预算执行不到位或者发生偏差的部门，公司领导层将进行问责，并要求其认真整改并提出有效改进措施。
（3）考核结果将作为各部门员工绩效评定的重要依据。
五、预算调整1. 如出现特殊情况或者经济形势发生变化，需对预算进行调整，各部门负责人应及时向公司财务部门报告情况，并详细解释原因。
公司年度计划与预算管理制度
公司年度计划与预算管理制度一、制度目的为规范公司年度计划和预算的编制和管理，确保公司经营活动的科学性和可连续发展，提高决策的准确性和及时性，进一步加强公司内部掌控和资源的有效配置，特订立本制度。
二、适用范围本制度适用于公司全体员工和相关部门，包含但不限于企业总部、事业部、分支机构等。
三、制度内容3.1 年度计划的编制1.每年年初，由公司总部统一组织各部门、事业部进行年度计划的编制工作。
2.年度计划的编制原则包含科学性、可行性、经济性和综合性。
3.年度计划的内容应包含公司的经营目标、发展战略、重点工作任务、关键绩效指标等。
3.2 预算的编制1.年度预算是基于年度计划编制的，各部门、事业部应依照年度计划的要求，结合部门实际情况编制预算。
2.预算编制应依照科学的方法和原则进行，包含严谨性、公正性、合理性和可控性。
3.预算的内容应包含收入、本钱、费用、投资等方面的猜测和计划。
3.3 年度计划和预算的审核和批准1.年度计划和预算的审核由公司总部负责，确保其合理性和可行性。
2.具体部门和事业部负责人应对所属部门的年度计划和预算负责，确保其准确性和完整性。
3.年度计划和预算经公司总部审核批准后，各相关部门需要在规定的时间内将计划和预算上报总部，以备核准和执行。
3.4 计划和预算执行与监控1.各部门、事业部负责人需将公司年度计划和预算的目标和任务细化，明确责任主体、时间节点和具体措施，确保计划和预算的有效执行。
2.公司总部对各部门、事业部的计划和预算执行情况进行定期监控和评估，及时发现问题并提出改进措施。
3.假如发现计划和预算执行情况与预期不符，应及时进行调整和修订，并报总部批准。
3.5 年度计划和预算的总结与评估1.每年年底，各部门、事业部应对其年度计划和预算进行总结和评估，包含目标达成情况、实际执行情况和存在问题等。
2.各部门、事业部应将总结和评估的结果及时报告总部，用于总结经验、改进管理和完善制度。
四、责任与考核1.公司总部对年度计划和预算的编制、审核、执行情况进行监督和考核，对履职不力、违规违纪等行为进行相应的纪律处分。
2024年事业单位预算管理制度（四篇）
2024年事业单位预算管理制度为了加强我单位财政预算管理，提高财政资金使用效益，增强宏观调控能力，促进单位发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》及《____市市级财政预算管理办法》的有关规定，结合我处实际，制定本办法。
第一条预算管理分为四个环节。
预算编制、预算执行、决算与绩效评价、预算监管。
单位领导班子是预算的决策机构，财务科是预算汇编及核算机构，各业务部门是预算编制及执行机构，纪律监察室和审计科是预算监督及评价机构。
第二条预算按照量入为出、统筹兼顾、确保重点的原则编制，做到收支平衡，不列赤字。
第三条单位领导班子负责制定本单位预算管理政策，负责审批单位年度预算草案、年度预算追加或调整方案以及年度财务决算等重大事项。
第四条财务科根据市政府的部署和市财政局的安排，召开预算编制工作会，向各业务部门传达编制预算的基本要求和政策标准。
第五条各业务部门负责本部门基础预算数据申报，根据本部门职能和下年度工作任务编制预算，依据预算控制数对预算进行调整、细化，形成本部门预算草案。
所属基层单位编制的基础预算分别报机关分管科室，由各科室根据各自的职能审核汇总，并在规定的时间内将所有审核后的预算基础资料及汇总数据报送财务核算科。
各业务部门对本部门预算的真实性、合理性、完整性负责，部门负责人是本部门预算编制和执行的第一责任人。
第六条预算按照人员经费、公用经费和专项经费分别依据以下要求编制。
(一)人员经费根据市编制文件和人社局核定工资情况形成。
(二)公用经费严格按照____市规定的定员定额标准核定，依照“一次核定、包干使用、超支不补、结余上缴”原则，在核定金额范围内细化到每项目日常具体支出；(三)专项经费由项目负责科室提供填报项目申报表、批复文件、明细项目预算、可行性报告、绩效目标、政府采购表、细化分月用款计划等相关资料；第七条财务科对各科室提交的基础预算及申报材料进行整理，汇总提交____办公会审议后形成我单位初次预算建议数。
年度费用预算管理制度
年度费用预算管理制度一、前言随着经济的发展和企业规模的扩大，费用预算管理对于企业的经营发展和效益提高日益显现出重要性。
随着市场竞争的加剧和外部环境的变化，企业在日常经营中面临着各种费用支出的挑战，因此，制定一套科学合理的费用预算管理制度，对于企业的财务稳定和经营发展尤为重要。
二、费用预算管理的重要性1. 提高企业经营效率费用预算管理制度的实施，可以帮助企业提高经营效率。
通过对各项费用的预算、控制和监督，企业可以更好地调配资源，避免资源的浪费，提高企业的经营效率。
2. 优化企业资金使用通过费用预算管理，企业可以合理安排各项费用的支出，避免资金的浪费和过度支出，从而优化企业的资金使用，降低经营风险。
3. 提升企业竞争力通过费用预算管理，企业可以更好地控制成本，降低经营成本，提升产品价格竞争力，从而提高企业的市场竞争力。
4. 提高企业财务稳定性通过费用预算管理，企业可以避免因为费用支出超支造成资金链断裂，维护企业的财务稳定性，保障企业的长期发展。
三、费用预算管理制度的基本内容1. 制定费用预算计划企业应该根据上一年度的费用支出情况、行业发展趋势和市场需求，制定下一年度的费用预算计划。
费用预算计划应该包括各项费用的预算额度、预算用途、预算执行时间等内容。
2. 确定费用预算责任人对于每一项费用预算计划，企业应该明确责任人，负责具体的预算制定、执行和监督工作。
责任人要能够严格执行预算计划，确保费用的准确预算和合理执行。
3. 实施费用预算管控企业应该建立健全的费用预算管控机制，包括预算监督、费用审批、费用核销等环节。
费用预算管控应该做到科学、合理、透明，避免出现费用审核不严、费用报销不规范等问题。
4. 定期评估费用预算执行情况企业应该定期对费用预算的执行情况进行评估，及时发现问题，采取有效措施解决。
评估内容包括费用执行情况、费用支出情况、费用支出占比等，帮助企业更好地掌握费用情况，优化费用管理。
5. 不断完善费用预算管理制度费用预算管理是一个长期的工作，企业应该不断完善预算管理制度，根据实际情况对制度进行调整和改进，确保费用管理工作能够持续有效进行。
年度经费预算与管理制度
年度经费预算与管理制度第一章总则第一条目的和依据为了合理、高效地管理企业的经费，并保证各项经济活动顺利进行，特订立本《年度经费预算与管理制度》（以下简称本制度）。
本制度依据国家有关法律法规、企业章程和其他相关规定，统一管理企业的年度经费预算与使用，确保经费运用透亮、公正、合规。
第二条适用范围本制度适用于本企业全体员工、部门主管及相关负责人。
第二章年度经费预算第三条预算编制原则年度经费预算编制应遵从以下原则： 1. 经费预算的编制应与企业战略目标和年度经营计划相全都； 2. 经费预算的编制应科学、合理、公正，并充分考虑市场环境和行业变动； 3. 预算编制应充分征求相关部门和人员的看法和建议，并经过相应层级的审批； 4. 预算编制应重视经费的有效利用，优化资源配置，提升企业整体效益。
第四条预算编制程序年度经费预算编制程序如下： 1. 预算编制工作由财务部门牵头，其他部门主管及相关负责人帮助搭配； 2. 财务部门对上一年度的经费使用情况进行分析总结，并结合企业战略目标和年度经营计划订立预算指标； 3. 资金需求由各部门逐级汇总上报，财务部门负责审审核实，并与各部门负责人进行协商； 4. 预算编制完成后，由财务部门进行汇总、整理，并提交企业领导层审批； 5. 经企业领导层审批通过后，财务部门将预算通知各部门，并供应相关预算执行引导； 6. 各部门在预算执行过程中，应依照预算指标进行合理布置和掌控。
第五条预算指标的编制与监控1.预算指标应包含文字说明和具体数值，并具备可衡量性和可实现性；2.各部门在预算期间应及时监控预算执行情况，发现问题及时报告并采取有效措施进行调整；3.财务部门负责对各部门的预算执行情况进行跟踪和监督，及时提出改进看法和建议；4.预算执行过程中，如遇重点变动和调整，应经过相关审批程序批准。
第三章经费使用与管理第六条经费使用权限1.各部门经费的使用权限应依照相关规定进行合理划分；2.经费使用权限应依据岗位职责和工作需要进行明确，严禁超出权限使用经费；3.财务部门应建立健全经费使用权限管理制度，确保使用权限的合理调配和监督。
年度预算与费用控制管理制度
年度预算与费用掌控管理制度一、背景和目的本制度旨在规范公司财务管理，提高财务决策与预算编制的科学性和准确性，确保公司的财务资金合理利用和费用的掌控，以实现公司的长期发展目标。
二、适用范围本制度适用于公司各部门和全部员工，包含但不限于财务、行政、市场、人力资源等。
三、年度预算编制流程1. 项目确认依照公司的战略目标，各部门负责人依据业务发展需求，提出下一年度的业务计划和预算方案。
2. 费用预算订立各部门负责人依据业务计划，结合过去的经验和市场情形，编制下一年度的费用预算。
费用预算应包含人力本钱、营销费用、研发费用、行政费用等各项费用的估计及合理调配。
3. 预算审核财务部门对各部门的预算进行审核，包含预算的合理性、完整性和可行性，核实各项费用的依据和计算方法。
4. 预算审批经过财务部门审核通过后，预算提交给高层管理层进行审批。
审批结果应明确各个部门的预算数额和条件限制。
5. 预算执行和监控各部门依照获得批准的预算进行执行，并定期向财务部门报告实际支出情况。
财务部门对预算执行情况进行监控和分析，并做出必需的调整和掌控。
6. 预算调整在执行过程中，如遇到经营情形变动较大的情况，各部门负责人可以向财务部门提出预算调整申请。
财务部门依据实际情况和预算调整原则进行审批，决议是否调整预算。
四、费用掌控管理1. 费用支出权限公司各部门负责人在预算范围内具有费用支出权限，超出预算范围的费用支出必需经过上级审批。
2. 费用结算和报销员工在公司业务范围内发生的费用支出必需依照公司规定的流程进行结算和报销，必需供应有效的费用凭证和认真的费用明细。
3. 费用掌控措施各部门负责人应严格掌控费用支出，避开不必需的费用开支。
对于非必需的费用开支，应提前征得上级领导的书面批准。
4. 费用分析和优化财务部门应定期进行费用分析，对费用进行分类和比较，找出费用偏高的项目，并提出优化建议。
各部门应乐观响应优化建议，降低费用开支。
五、奖惩措施1. 嘉奖机制对于依照预算执行的各部门和员工，公司将依据其执行情况予以相应的嘉奖，包含但不限于薪酬激励、晋升机会、表扬等。
2023年预算管理制度(精选6篇)_1
2023年预算管理制度（精选6篇）预算管理制度1预算管理是公司整个经营管理的重要组成部分，是经营者对公司经营活动进行组织、管理、控制的手段之一，也是上级公司对饭店监管的有效措施。
公司要完成上级公司和公司业主下达的经营目标，必须加强预算管理和控制。
一、预算的组织管理公司的预算管理由总经理负责，并设立专门的组织机构负责预算的编制、审核、调整、执行和控制。
（一）、预算管理的组织结构饭店的预算管理机构由三个层次人员组成：1、预算委员会：由总经理，副总经理，各部门经理等管理人员组成。
2、公司预算工作小组：由综合部、经营部、市场开发部预算编制的专职或兼职人员组成。
3、部门预算工作小组：由各部门有关人员组成。
（二）、预算管理机构的职责1、预算管理委员会：根据年度经营方针提出预算编制的方针和指导思想；处理预算编制中出现的重大问题；审查并确定最后预算汇总的各项指标报上级公司和公司业主；对年中出现重大变化需调整预算的，提出调整方案上报；定期或不定期地听取检查和监督各项预算的执行和控制情况。
2、公司预算工作小组：根据预算委员会确定的预算编制方针和指导思想，将编制任务下达给有关部门；编制各部门草拟的分部计划，测算平衡反馈各部门；指导，督促各部门的预算编制工作；汇总，编制总预算；检查，控制各项预算的执行；分析考核预算的执行情况。
3、部门预算工作小组：根据预算编制的方针和指导思想以及公司预算工作小组下达的任务，编制本部门的各项预算；对部门及专业预算的执行进行跟踪控制；分析本部门及专业预算与实际的差异，提出完成预算的有效措施。
二、预算的编制管理公司的.预算编制在总经理领导下，由各编制小组自上而下，自下而上，反复测算、修改、平衡、调整后产生。
（一）、预算的种类，内容及编制分工按照预算的不同内容，预算分为经营预算，非经营性费用预算，投资预算和财务预算四大类，经营预算即GOP前的经营利润预算。
公司业主批准后执行。
1、经营预算。
是指公司日常发生的各项基本经营活动的预算。
年度预算编制与执行管理制度
年度预算编制与执行管理制度第一章总则第一条目的与依据为了确保企业资金使用的合理性和科学性，有效掌控企业经营风险，提高经济效益，订立本制度。
第二条适用范围本制度适用于企业全部部门和人员，在年度预算编制及执行过程中必需遵守。
第三条定义•年度预算：企业在每个财年开始前编制的猜测收入、支出和利润的计划。
•预算编制负责人：指定具体责任人进行预算编制工作并监督执行的岗位。
•预算执行负责人：负责具体执行预算、监督掌控预算执行情况以及与实际情况的比较分析的岗位。
第二章年度预算编制流程第四条责任与权限1.预算编制负责人拥有订立和修改预算编制流程的责任与权限。
2.预算执行负责人有权对预算编制流程和执行过程进行审核和监督，提出合理化建议。
第五条年度预算编制流程1.确定编制预算的时间节点和具体编制流程。
2.收集上一年度的经营数据和相关市场信息，进行分析和整理。
3.订立预算编制的引导原则，包含收入猜测、费用掌控、投资计划等方面。
4.各部门依据实际情况编制预算初稿，包含收入猜测、费用猜测、投资计划等内容。
5.预算编制负责人对各部门编制的预算初稿进行审核，并提出合理化建议。
6.经预算编制负责人审核后，各部门进行预算最终修订并提交给预算编制负责人汇总。
7.预算编制负责人对各部门提交的预算进行汇总并形成最终年度预算报告。
8.最终年度预算报告经预算执行负责人审核后提交给企业高层审议并批准。
9.批准的年度预算报告作为企业本年度经营活动的预算执行依据。
第三章年度预算执行管理第六条预算执行责任与义务1.各部门负责人必需依照批准的年度预算报告进行预算执行。
2.预算执行负责人必需对预算执行情况进行监督和分析，及时发现问题并提出解决方案。
第七条预算执行掌控1.各部门负责人依照预算执行情况进行经费申请，确保支出符合预算要求。
2.预算执行负责人对各部门申请的经费进行审核，并确保预算执行的合理性。
3.预算执行负责人定期向企业高层报告预算执行情况，并供应分析和建议。
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(二) 预算管理机构的构成 1. 预算管理委员会，由总经理、总监、部门经理等管理人员构成。 2. 酒店预算工作小组，由财务部财务处人员构成。
(三) 预算管理机构的职责 1. 预算管理委员会 （1） 根据酒店年度经营战略提出预算编制的方针和指导思想，处理预算编制中出现的重大问题。 （2） 审查并确定最后预算汇总的各项指标，对年终出现重大变化需调整预算的确定调整方案。 （3） 定期或不定期地检查和监督各项预算的执行和控制情况。
2. 酒店预算作为预算期内组织、协调各项经营活动的基本依据，根据管理需要可以细化到月度 和季度。
3. 各预算执行单位要建立预算管理登记簿，健全凭证记录。按预算的项目详细记录预算额、实 际发生额、差异额，以及累计预算额、累计实际发生额等，对预算执行中出现的异常情况， 预算责任人应及时查明原因并提出解决办法。
10) 12 月 26 日－12 月 30 日，预算管理委员会审核总预算，修改后上报董事长审批执行。 预算编制工作的时限要严格遵守，但在编制程序的进度上，可根据实际情况适当调节。
第四章 执行与控制预算 a) 执行预算
1. 酒店预算一经批准下达必须组织实施，经预算指标分解落实到个部门、各业务环节和各岗位， 形成全方位的预算执行责任体系。
组。 8) 财务部在酒店总经理的指导下编制非经营性费用预算报酒店预算工作小组。 9) 财务部根据各部门销售、成本、费用、财产购置预算及库存控制目标，编制酒店采购预算报酒店预
算工作小组。 (6) 酒店预算工作小组汇总各部门预算和酒店主预算并经测算、平衡、审核后，将总预算初稿报预算管
理委员会。 (7) 预算管理委员会讨论初稿，提出修改意见。 (8) 酒店预算工作小组召集各有关部门下达管理委员会的修改意见。 (9) 各有关部门修改有关预算再报酒店预算工作小组。 (10) 酒店预算工作小组再次汇总修改后的各项预算，并编制酒店经营总预算报预算管理委员会。 (11) 预算管理委员会通过酒店经营预算和非经营性费用预算、投资预算报上级董事长审批。 (12) 董事长审批酒店有关的经营预算内容并提出修改意见，由酒店预算工作小组最后修改，并编制财
b) 控制预算 1. 财务部负责监督预算执行的过程。财务部以及预算委员会应该对预算执行过程中出现的新问题、新情况以及偏差较大的重大项 目，责成有关部门查明原因，提出改进经营管理的措施和建议。 3. 财务部应利用财务报表监控财务预算的执行进度、执行差异及其对酒店财务预算目标的影响 等财务信息，促进酒店完成预算目标。 4. 费用预算实行不可突破相关规定，预算项目之间不得挪用。费用预算如遇特殊情况需突破时， 必须突出申请，说明原因，经总经理批准后纳入预算内不可预见费用。
2. 酒店预算工作小组
（1） 根据预算管理委员会确定的预算编制方针和指导思想，将编制任务下达给酒店各部门。 （2） 汇总各部门草拟的分部计划测算平衡，指导及督促各部门的预算编制工作。 （3） 汇总、编制总预算，检查、控制各项预算的执行，并进行预算考核。
第三章 编制预算 a) 编制预算的原则 1. 预算确定的目标既要具有科学性、先进性，又要具有可实现性。 2. 预算要落实到酒店各部门（含各档口），并分解到各月度和季度，是各部门明确各自的目标和责任。 3. 预算制定要与部门的目标责任制及奖惩相结合。 4. 预算的综合平衡要统筹兼顾、适当安排，并要处理好局部与全部的关系，树立酒店整体观念，各部
4、 月度、季度、年度的经济活动分析报告需在月底终了7天，季度终了10天，年度终了15天内上 报总经理。
b) 考核 1、 酒店应制定预算考核办法（人力资源部制定），把考核与目标经营责任联系起来，与奖惩措施结 合起来，将部门完成预算情况作为各部门管理人员任用评聘的内容，以加强预算的执行力度。
2、酒店要将各项预算落实到各部门预算责任人，部门再将指标层层分解落实到各班组和个人，并对预 算的执行结果进行考核。在考核中，要坚持考核结果与分配机制相联系，部门和个人利益与酒店整 体利益挂起钩来。
POLICY 政策 预算管理是酒店整个经营管理的重要组成部分，是经营者对酒店经营活动进行组织、管理、控制的手
段之一，也是董事长对酒店监管的有效措施。酒店要完成董事长下达的经营目标，必须加强预算工作的管 理和控制。
第一章 编制范围 酒店实行全面预算管理，所有收、支必须纳入预算编制范围。
第二章 组织机构 (一) 成立预算组织机构
第五章 调整预算 a) 年度预算调整
1. 年度预算是酒店进行经营的指导性依据，无特殊情况一般不作调整。 2. 由于外部环境、内部管理和资源条件发生重大变化，导致预算的编制基础不成立或将导致预
算执行结果产生重大偏差的，可以由预算委员会调整年度预算。
b) 基本业务与特殊业务预算的调整 1. 预算调整事项不能偏离酒店发展战略和年度财务预算目标。 2. 预算调整方案应当在经济上实现最优化。 3. 预算调整重点应当放在预算执行中出现的重要的、非正常的、不符合常规的关键性差异方面。
门的综合平衡应服从酒店的总体平衡。 5. 酒店年度预算要与酒店的中、长期发展规划相衔接。
b) 编制预算的方法 1. 传统预算
用上年度的预算加减本年度预计变动因素而得到。 2. 零基预算
以零为基数的计划编制方法。不考虑上期经营情况，根据经营目标每次预算从零开始。 3. 弹性预算
通过确认不同的成本状态，使其随着业务量的变动而变动的一种预算。 4. 滚动预算 （1） 随着各种因素的编号，按照既定的计划周期，循环不断地进行协调平衡和序时滚动的方法。 （2） 年度滚动预算的基本内容就是使预算期保持12个月，每过一个月立即在期末增加一个月的预算，
刘伟红
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OBJECTIVE 目的
为配合酒店总体经营战略及年度经营计划的实现，及加强对酒店各部门的控制与指导通过预算的编
制和执行情况来评价酒店各部门的经营业绩，改进各部门经营过程中的不足。特制定此制度。
SCOPE 范围 适用于酒店各部门负责人
务预算，预算委员会审核后上报。 (13) 董事长批准各项总预算，由酒店财务部经理在总经理领导下组织各部门执行。
d) 预算编制时间安排 年度预算编制的时间一般为两个月（要求市场销售部在预算期两个月前对市场情况做好分析预测），
自 10 月份开始至 11 月份结束，12 月份交董事长批准预算，下达执行。具体时间原则上安排如下： 1) 10 月 1 日－10 月 10 日，酒店预算管理委员会召开年度预算工作会议，商讨明年酒店预算工作 方针目标，提出预算大纲和指导思想。 2) 10 月 11 日－10 月 20 日，市场销售部编制市场预测及销售预算。 3) 10 月 21 日－10 月 30 日，市场销售部会同各有关营业部门编制分月的销售收入和预算。 4) 11 月 1 日－11 月 10 日，酒店预算管理委员会讨论并批准销售收入预算。 5) 11 月 11 日－11 月 25 日，各部门编制分月的成本、费用等专项和部门费用预算。 6) 11 月 26 日－12 月 5 日，酒店预算工作小组汇总各部门和专项预算，测算、平衡、审核分月的 预算草案。 7) 12 月 6 日－12 月 10 日，酒店预算管理委员会审核预算草案，提出修改意见。 8) 12 月 11 日－12 月 15 日，各部门预算工作小组修改各项预算。 9) 12 月 16 日－12 月 25 日，酒店预算工作小组编制酒店经营预算、非经营性费用预算、投资预算、 财务预算。
3、各项考核指标的计算公式： 部门收入完成率=（部门实际收入-部门预算收入）/部门预算收入*100% 部门费用完成率=（部门实际费用-部门预算费用）/部门预算费用*100% 部门利润完成率=（部门实际利润-部门预算利润）/部门预算利润*100% 酒店收入、费用、利润完成率计算公式类推
逐期往后滚动。 5. 酒店可根据自己的实际需要，对不同的预算及预算中的不同内容交替采用上述各种方法，使酒店的
各项预算能更符合酒店的实际情况。
c) 编制预算的程序 (1) 董事长召开酒店总经理、财务部经理会议，提出下年度的经营目标，明确酒店的经营方针、计划及 设想。 (2) 总经理召集酒店预算管理委员会会议，提出预算大纲及指导思想。 (3) 酒店预算工作小组根据预算管理委员会的预算大纲及指导思想将预算编制任务分解下达给各有关部 门。 (4) 市场销售部根据市场预测及经营目标，会同各营业部门编制酒店销售收入预算；财务部根据经营业 务情况编制其它业务收入预算；分别报酒店预算工作小组。 (5) 各有关部门根据销售预算，编制专业预算和部门预算报酒店预算工作小组。 1) 人力资源部会同各有关部门根据销售预算和人工成本控制目标编制酒店各部门人工成本和职工福 利费用预算报酒店预算工作小组。
酒店
Policy Number 序号:
Effective Date 生效日期 :
Accounting － 01
Policy & Procedure –AccountingDepartment
财务部政策与程序
关于年度预算管理制度
Supercedes No. 废止号 :
Prepared By 制定人 :
第六章 反馈与考核 a) 分析与反馈
1、 酒店各部门必须做好季度、年度的预算执行总结报告，一般应在季度终了10天和年度终了20 天内完成。
2、 总结报告内容包括：各项预算的执行情况、实际与目标的差异、分析原因以及改进的措施。
3、 酒店财务部必须做好酒店的月度、季度、年度经济活动分析，并对各项预算执行中存在的问 题进行分析，提出改进措施和建议，供酒店领导决策。
2) 工程部会同各有关部门根据销售预算和能源、维修费控制目标编制能源消耗和维修费预算报酒店预 算工作小组。
3) 各营业部门根据销售预算和部门成本费用控制目标编制营业成本、部门费用和部门经营利润预算报 酒店预算工作小组。