会计电算化与ERP应用——金蝶K-3版模块9 现金管理

模块九 现金管理
学习目标
知识目标： 了解现金管理的内容和意义 了解金蝶K/3现金管理系统的功能 掌握现金管理系统基础设置的内容和方法 掌握日常现金管理业务处理的内容和方法 掌握现金管理系统期末结账的方法 能力目标： 能够根据实训十六资料完成以下操作 设置现金管理系统参数 完成现金管理系统基础设置 完成现金日常业务处理 完成现金管理系统期末结账
现金流预测。
9.1.2 现金管理系统操作流程
9.2 现金管理系统基础设置
9.2.1 设置现金管理系统参数
在启用现金管理系统之前，必须对现金管理系统的 功能进行选择配置。
设置现金管理系统参数操作说明
9.2.2 引入现金和银行存款初始数据
在启用现金管理系统进行业务处理之前，为了保证系统 业务的连续性，与总账系统数据的一致性，必须在现金管理 系统中录入现金和银行存款期初数据，包括账面金额和银行 存款期初未达账项的金额。
例题
以电汇方式，支付上月欠兴盛公司货款117 000元，结算号： D112233。
录入付款单的操作说明
9.3.2 涉及应收应付款系统的结算业务
2．发送收款单和付款单 在现金管理系统中已录入的收款单和付款单，需进行审核、 审批和发送等处理环节后，才能传送到应收应付款系统。 对付款单必须进行审核和审批环节，才能进行发送； 对收款单可以只进行审核，不要求进行审批即可将收款单 发送到应收款系统。
例题
录入上海市AAA公司期初现金和银行存款数据。 现金数据与总账系统数据一致。“银行存款——中行美元户”数据与总账 系统数据一致。 “银行存款——中行人民币户”存款账户企业日记账期初余额为500 000 元，银行对账单期初余额为440 000元，未达账项一笔，系2009年10月31 日企业已收银行未收的转账支票60 000元（支票号：20000），为丽人公 司支付的剩余货款。
本章内容
9.1 了解现金管理
代表重点
代表难点
9.3 现金管理业务处理 9.3.1 现金盘点与对账 9.3.2 银行存款对账 9.3.3 支票管理
9.2 现金管理系统基础设置
9.2.1 设置现金管理 系统 参数
9.2.2 引入现金和银行 存款初始数据
9.2.3 结束初始化
9.3.4 录入收款单 和付款单
例题
将上例中已录入并已进行审批和审核的付款单发 送到应付款系统。
发送付款单的操作说明
9.3.2 涉及应收应付款系统的结算业务
3．确认收款单和付款单 已发送的收款单需在应收款系统经过确认操作后才能成为 应收款系统的收款单据。 已发送的付款单需在应付款系统经过确认操作后才能成为 应付款系统的付款单据。
9.3.1 支票管理
支票管理是出纳人员工作的重要内容。在金蝶K/3现金管 理模块中，为出纳人员提供了支票登记簿功能，在支票登记 簿中，可以详细记录购置支票、领用支票、和报销支票的具 体业务内容。 1．购置支票 从银行购置的新支票，应进行支票登记，以明确经济责 任。登记购置的支票是进行支票管理的起点。
例题
在应付款系统中确认上例中已发送的付款单。
确认付款单的操作说明
9.3.3 不涉及应收应付款系统的结算业务
在采购业务中，如果采购物资的同时即支付了货款，则 付款结算不涉及应付款管理，可在业务发生时在现金管理系 统中做付款业务处理。 在销售业务中，销售商品的同时即收取了货款，其收款 结算同样不涉及应收款管理，可在业务发生时在现金管理系 统中做收款业务处理。
例题
登记从银行新购置的现金支票，起止号码为：10001至10025。
登记购置支票的操作说明
9.3.1 支票管理
2．领用支票 当支票被填写使用后，应及时对支票的使用情况进行登记。
例题
财务部林梅开出现金支票从银行提取现金3 000元备 用，现金支票结算号为10001。
领用支票操作说明
9.3.1 支票管理
引入现金和银行存款初始数据操作说明
双击后选择。
重新输入实际 对账单金额。
9.2.3 结束初始化
在完成现金管理系统初始设置后，需进行结束初始化的处
理，在结束初始化后，才能进行现金日常业务的操作处理，同
时，初始化数据不能再被修改。
结束初始化操作说明
9.3 现金管理业务处理
现金管理业务也即出纳业务，是以货币资金、 票据、有价证券为对象，反映和监督本单位货币资 金运动，并对货币资金、票据和有价证券进行整理 和保管的工作。
9.3.5 引入总账数据 9.4 现金管理系统 期末处理
9.1 了解现金管理
现金是指存放在企业财会部门、由出纳人员经 管的货币资金，包括库存现金、银行存款和其他货 币资金。 企业的现金管理既包括对货币资金日常收付的 核算管理也包括对货币资金运营的财务管理。 现金的日常核算管理是现金财务管理的基础， 两者相互结合才能更有效地对企业资金进行分析、 管理和使用。
3．报销支票 已领用的支票，在银行办理了支付结算后，应林梅领用的现金支票已到银行办理了提 现结算，报销相应的现金支票。
报销支票操作说明
9.3.2 涉及应收应付款系统的结算业务
当现金管理系统与应收应付款系统集成使用时，资金的 收付单据可在现金管理系统录入，录入的收款单和付款单可 传送到应收应付款系统中。 1．录入收款单和付款单 当发生收到客户货款或支付供应商货款的业务时，需录入 相应的收款单或付款单。
例题
销售部李艳向清雅公司销售T恤002共1 000件，不含 税单价100元/件，通过转账支票收回货款。清雅公司 的中行账号为123456789987654321，支票号为： 5555。
录入收款（付款）单据的操作说明
根据收款（付款）单据生成凭证的操作说明
9.3.4 引入总账数据
1．复核记账 复核记账实际上就是出纳人员在现金管理系统对总账的 现金和银行存款凭证进行复核并登记现金日记账或银行存款 日记账簿的过程。 在现金管理系统用于登记日记账的总账凭证不要求进行 审核过账处理，对未经过审核的凭证，出纳同样可以进行复 核登记现金和银行存款日记账。
9.1.1 现金管理的意义和内容
现金管理的意义是由现金的特性决定的。 流动性最强 无法产生盈余 现金管理的内容： 编制现金预算 做好现金的日常管理
9.1.2 现金管理系统简介
金蝶K/3现金管理系统的主要功能： 库存现金和银行存款日记账管理。 库存现金盘点和银行对账管理。 票据管理。 往来结算管理。