库存现金日记账
库存现金日记账结账方法
库存现金日记账结账方法库存现金日记账是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的序时登记簿,由出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记。
下面是由店铺分享的库存现金日记账结账方法，希望对你有用。
库存现金日记账结账方法1,结出余额。
每日记完最后一笔数据，结出当日余额，同时与库存现金核对相符。
2,结出本期发生额，分为日结和月结两种。
(1)日结。
现金日记帐须按日结出当日发生额，并在该栏下划一道通栏红线，加计本日收入发生额和本日支出发生额，在“摘要”栏内注明‘本日合计’，再在下面划一道通栏红线，对于‘本日合计’的余额栏可以不填余额。
(2)月结。
现金日记帐须按月结出本月发生额，每月最后一笔数据登记完并加计‘本日合计’后，在下面一行结出本月发生额。
方法是把每日的收入发生额和支出发生额累加起来，在“摘要”栏内注明“本月合计”字样，下面再划一道通栏红线即可。
3,年末结转。
年度终了，在现金日记帐的最后一笔数据结出‘本日合计’和‘本月合计’金额和余额后，同时在下面划两道通栏红线，表示本年已全部记完现金收支业务，应在下一行‘摘要’栏内注明“结转下年”，这样年末现金余额自动结转下一年的年初，不需要人为把余额调平。
年末余额结转后现金日记帐的帐页有空行的不必划销。
年初要买新帐，按上年的期末余额作为下年的期初额，并在摘要栏内注明‘上年结转’即可。
库存现金日记账的本月合计库存现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。
由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款(提现业务)凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。
库存现金日记账不需要每天都写“本日合计”和“累计”的所谓日清月结是指每日要结出余额，每月要结出合计，所以现金日记账只需要每月结一次“本月合计”和“累计”，就可以了“过次页”，应填从本月到本页止发生额的总数，这样做是为了减轻月底的工作量1、按照要求，现金日记账要日清月结，即每日终了结出本日借贷方发生额及余额，在摘要栏内注明“本日合计”字样，并在下面通栏划单红线。
标准的现金日记账范本
标准的现金日记账范本
店铺为你整理现金日记账和银行日记账范本，内容如下，欢迎阅读参考。
现金日记账和银行日记账范本
出纳依据会计凭证登记“现金日记账”和“银行存款日记账”，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。
举例说明：9月20日提取现金100(借：库存现金100，贷：银行存款100);9月25日销售收到现金500(借：库存现金500，贷：主营业务收入500);9月30日结转成本(借：主营业务成本，贷：库存商品)。
现金日记账
月日凭证号摘要对方科目收入付出结存
9 20 提取现金银行存款 100
9 25 收到货款主营业务收入 500
9月30日结转成本与现金无关，不登记“现金日记账”。
银行存款日记账
月日凭证摘要对方科目借方贷方方向余额
9 20 提取现金库存现金 100 贷
其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。
注意事项：
1、按时间顺序逐笔登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。
2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。
3、定期到银行拿对账单，做“银行存款余额调节表”，与银行存款对账。
4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。
5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划红线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。
金额不允许涂改。
库存现金日记账怎么填
库存现金日记账怎么填库存现金是流动性最强的资产。
其变现能力强,有广泛的使用性。
库存现金易流失,诱惑力最大,最容易被人挪用和侵吞。
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库存现金日记账怎么填格局库存现金日记账和银行日记账采用三栏式或多栏式的订本式账簿。
登记方法(1)库存现金日记账由出纳人员根据库存现金的收、付款凭证，每日逐笔顺序登记，其中:借方是根据库存现金的收款凭证或银行存款的付款凭证(与指库存现金、银行存款之间的划拨业务)登记;贷方是根据库存现金的付款凭证登记。
逐日终了应结出当日库存现金收入、库存现金支出合计数及结余数，开将账面结存数不库存库存现金相核对，做到"随时収生随时登记，日清月结"。
采集者退散(2)银行存款日记账由出纳人员根据银行存款的收、付款凭证，每日逐笔顺序登记，其中:借方是根据银行存款的收款凭证或库存现金的付款凭证(与指库存现金、银行存款之间的划拨业务)登记;贷方是根据银行存款的付款凭证登记。
逐日终了应结出当日收入、支出合计数及结余数。
银行存款日记账按期或丌按期不开户银行提供的对账单迚行核对，每月至少核对一次，开通过编制银行存款余额调节表检查银行存款记实的准确性。
库存现金的使用范围1、职工工资，津贴，这里所说的职工工资指企业，事业单位和机关，团体，部队支付给职工的工资和工资性津贴。
2、个人劳务报酬，指由于个人向企业，事业单位和机关，团体，部队等提供劳务而由企业，事业单位和机关，团体，部队等向个人支付的劳务报酬，包括新闻出版单位支付给作者的稿费，各种学校，培训机构支付给外聘教师的讲课费，以及设计费，装潢费，安装费，制图费，化验费，测试费，咨询费，医疗费，技术服务费，介绍服务理由，经纪服务费，代办服务费，各种演出与表演费，以及其他劳务费用。
3、根据国家制度条例的规定，颁发给个人的科学技术，文化艺术，体育等方面的各种奖金。
4、各种劳保，福利费用以及国家规定的对个人的其他支出，如退休金，抚恤金，学生助学金，职工困难生活补助。
现金日记账的记账凭证
现金日记账的记账凭证现金日记账是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的序时登记簿,由出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记。
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现金日记账的记账凭证现金日记账(Cash Journal)用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。
由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。
为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。
记账凭证又称记账凭单，是会计人员根据审核无误的原始凭证按照经济业务事项的内容加以分类，并据以确定会计分录后所填制的会计凭证。
它是登记账簿的直接依据。
记账凭证应该包括的内容都要具备。
应该注意的是：以自制的原始凭证或者原始凭证汇总表代替记账凭证使用的，也必须具备记账凭证所应有的内容;记账凭证的日期，一般为编制记账凭证当天的日期，按权责发生制原则计算收益、分配费用、结转成本利润等调整分录和结账分录的记账凭证，虽然需要到下月才能编制，仍应填写当月月末的日期，以便在当月的账内进行登记。
现金日记账的具体要求(1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。
现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。
如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。
(2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。
每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。
经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。
日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。
登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”，表示已经登记入账。
库存现金日记账与现金日记账有区别吗_会计学堂
由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。
有问必答：https:///ask/
库存现金日记账与现金日记账有区别吗
库存现金日记账和现金日记账几乎是没有区别的。
库存现金日记账是出纳员根据审核无误的现金收款、付款凭证和银行存款付款凭证（记录从银行提取现金的业务），逐日逐笔顺序登记的，每日终了，应结出现金日记账的账面余额，开将其不库存现金实存数额相核对，做到账实相符。
库存现金日记账是对现金收支的明细分类核算。现金日记账一般采用收入，支出和结余三栏式或多栏式格式，由出纳人员根据审核无误的收款凭证和付款凭证，按照经济业务发生的先后顺序，逐日逐笔登记。
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现金日记账库存现金核对怎么做
现金日记账库存现金核对怎么做，关于这个问题，一直是大家所关注的内容，如果不太了解，也别着急，一起来看看我们为大家整理的相关知识吧。
现金日记账库存现金核对怎么做？
出纳人员在每天业务终了以后，应自行清查帐款是否相符。
首先结出当天现金日记账的帐面余额，再盘点库存现金的实有数，看两者是否完全相符。
在实际工作中，凡是有当天来不及登记的现金收、付款凭证的，均应按库存现金实有数+未记账的收款凭证金额－未记账的付款凭证金额=现金日记账帐存余额的公式进行核对。
反复核对仍不相符的，即说明当日记账或实际现金收、付有误。
在这种情况下，出纳人员一方面应向会计负责人报告，另一方面应对当天办理的收、付款业务逐笔回忆，争取尽快找出差错的原因。
库存现金日记账和现金日记账的区别
库存现金日记账和现金日记账几乎是没有区别的。
库存现金日记账是出纳员根据审核无误的现金收款、付款凭证和银行存款付款凭证(记录从银行提取现金的业务)，逐日逐笔顺序登记的，每日终了，应结出现金日记账的账面余额，开将其不库存现金实存数额相核对，做到账实相符。
库存现金日记账是对现金收支的明细分类核算。
现金日记账一般采用收入，支出和结余三栏式或多栏式格式，由出纳人员根据审核无误的
收款凭证和付款凭证，按照经济业务发生的先后顺序，逐日逐笔登记。
现金日记账则用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。
以上就是关于现金日记账库存现金核对怎么做的详细介绍，更多与现金日记账库存现金核对有关的内容，请继续关注我们会计网，希望本文对你有所帮助。
库存现金日记账怎么填写
库存现金日记账怎么填写库存现金是指企业库存的人民币现钞。
它是企业流动性最强的资产,对于维持企业正常的生产经营管理具有重要作用。
以下是为大家整理的库存现金日记账填写方法，希望你们喜欢。
库存现金日记账填写方法1•日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。
不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
2.凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。
如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。
3•摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
4.对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。
在填写对应科目时，应第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目；第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行；第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。
如用现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。
5•借方、贷方“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。
6.余额“余额”栏应根据“本行余额二上行余额+本行借方-本行贷方” 公式计算填入。
出纳现金日记账怎么填写
出纳现金日记账怎么填写现金日记账是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的序时登记簿,由出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记。
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出纳现金日记账怎么填写现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。
由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款(提现业务)凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。
登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。
不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。
如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”;企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。
摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。
在填写对应科目时，应注意以下三点：第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目;第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行;第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。
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月 日 字 号
11 1 5 8
数量 单价 金额 数量 单价 金额 数量 单价 金额
2000 1000 2 2000 1800 2 3000 3600 1200 2 2 2
月初余额 购入材料 车间领用
4000 6000 …
…
30
本月发生额及余额 1500
…
2 3000 2100 2 4200 1400 2
5
2004 填列凭证日期 凭证 年
月 日 种类 编号 1 1 1 现付 1 现付 1 银付 1 2 1
填列分录中 库存现金日记账 现金科目的 对方科目
摘要
上年结转 购办公用品 提取现金 本日合计 管理费用 银行存款 300 200 150 预借差旅费 其他应收款
每日 终了， 计算 填列
余额
3850 3650 3500 3800
导致 账簿记录错误 应借应贷方向错误
方法
1、红字填一张与错误凭证完全相同的凭证 2、据以红字登记入账 —— 以示冲销
3、蓝字填写一张正确的凭证
4、据以蓝字登记入账
内里形式
由一定格式、相互联系的账页所组成，用来序时、分类地全 面记录和反映各项经济业务的会计簿籍 外表形式
二、账簿的作用
1、提供较全面、系统的会计信息
内容 —— 账户
2、可以为定期编制会计报表，提供数据资料
3、是考核企业经营成果、加强经济管理，分析经济活动情 况的重要依据
3
三、账簿的分类
序时账簿 按用途 分类 普通日记账 特种日记账 总分类账 分类账簿 明细分类账 库存现金日记账
银行存款日记账
备查账簿（辅助账）
按外表形
式分类
订本式账簿
活页式账簿 卡片式账簿
注意：掌握各种 形式的优缺点、 适用范围
4
第二节
一、账簿基本内容
封面、扉页、账页
会计账簿的登记
二、日记账的设置与登记
1、库存现金日记账——订本式，三栏式 登记依据：现金收、付款凭证，银行存款付款凭证 登记人员：出纳人员 登记要求：逐日逐笔登记，日结日清
7
银行存款日记账
2004 年 凭证
摘要 上年结余
1 1 2
结算凭证 种类 号数
对方科目
借方
贷方
余额 3200
月 日 种类 编号
1 1
3 银付 3 银收 3 银付
提取现金 现 162 收到货款 支付运费 转 206 本日合计
现金 应收账款 营业费用 60000 60000
1000 750 1750
2200 62200 61450 61450
第五章 会计账簿
账簿的作用和种类 会计账簿的设置 登记账簿的规则 错账的更正 对账和结账
1
学 习 要 求：
理解设置和登记账薄的作用 熟悉各类账簿的内容、格式、登记依据和 登记方法 掌握登记账薄的各种规则
掌握不同情况下错账的更正方法
了解对账的内容和结账的方法
2
第一节
一、账簿的含义
账簿的作用和种类
对方科目
借方
贷方
填列凭证种 类、编号 31
扼要说明经 济业务内容 本月合计
300 350 3800 根据收、付款凭证 中所列金额填列 750000 711050 42800
6
…
…
2、银行存款日记账
——订本式，三栏式
登记依据：银行存款收、付款凭证，现金付款凭证 登记人员：出纳人员 登记要求：逐日逐笔登记，定期（月末）同银行对账 单核对 出纳人员不得兼管收入、费用、债权债务账目 的登记工作
15
16
总 总 账
会计科目：生产成本 会计科目：生产成本 摘 要
账
摘
要
领用材料
借 方 借 方 贷 贷方 方 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 书写正确
1 0 0 0 0 0 0
(占行高二 分之一)
领用材料
1 0 0 0 00 0
ห้องสมุดไป่ตู้
书写错误
(书写占满格)
17
18
19
20
…
31
本月合计
…
750000 711050 42150
8
三、分类账的设置与登记
1、总分类账 —— 任何单位都必须设置
设置依据: 一级科目
会计科目：原材料 2004 凭证 年 月 日 种类 编号 5 1 10 银付 2 12 转 4 … 31 摘要 月初余额 购入材料 生产领用 本月合计 … 31000 37200 借 45800
2800
12
管理费用明细账（多栏式）
2004年 凭证 月 日 字 号 5 1 5 8 摘要 借 方 工资 水电费 办公费 … 合计 800 800 8500 950 贷方 余额
购办公用品 发放工资 8500 付水电费
950
主营业务收入明细账（多栏式）
2004年 月 日 5 1 5 8 凭证 字 号 摘要 销售商品 销售商品 退货 贷方（项目） 百货组 鞋帽组 五金组 … 60000 350000 2000 合计 60000 350000 2000
9
格式：借贷余三栏式 总 账
形式：订本账
第10页
借方
贷方
25600 36000
借 或 贷 借 借 借
余额 52000 77600 41600
二、明细分类账
开设依据：二级科目或明细科目 登记依据：原始凭证（或原始凭证汇总表）、记账凭证 格式 各自的适用范围
1、三栏式
只需进行金额核算的货币和债权债务结算科目
财产物资科目
2、数量金额式 既要进行金额核算，又要进行实物数量核算的 3、多栏式 需要了解其构成的成本费用、收入、利润科目
10
明细分类账（三栏式）
应付账款 ：××公司
年 月 日 凭证 字 号 摘要 借方 贷方 借 或 贷
第 页
余额
11
原材料明细账（数量金额式）
类 别：材 料 品名规格：甲材料 储备定额： 2004年 凭证 摘 要 借方 贷方 计量单位：千 克 存放地点：2号库 编号： 0126 余额
第四节
一、划线更正法
使用条件
错账的更正方法
账簿记录有错误 （ 文字或数字笔误） 但记账凭证没有错误 1、将错误的用红线划去，并使原来的字迹 清晰可见 2、在划线的上方用蓝（黑）字写上正确的 3、在划线处，加盖更正人图章
21
方法
1639.00
1369.00
二、红字更正法
第1种情况 记账凭证有错误 —— 应借应贷科目错误
13
本年利润明细账（多栏式）
2004年 凭证 摘要 借方（项目） 合计 贷方（项目） 合计 余额
月 日 字 号
14
第三节
登记账簿的规则
一、启用账簿的规则 p184 二、登记账簿的规则
1、项目填写齐全 3、留适当空距 5、逐页顺序登记 7、按规定结转下页 2、注明记账符号 4、蓝黑或黑色墨水书写 6、按期结出余额 8、按要求进行更正