网络财务管理制度

第四章网络财务体系管理制度

第一节总则

第一条为了指导和规范局（中心）财务、会计电算化工作，提高财务会计工作计算机应用水平，逐步构建烟草网络财务体系，根据《中华人民共和国会计法》和《会计电算化管理办法》的规定，结合局（中心）烟草行业实际，特制定本管理制度，各单位根据制度规定制定相应的具体实施办法。

第二条执行全市烟草行业统一化网络财务软件体系，总体分为会计核算管理软件、资金结算管理软件、企业全面预算管理软件三大部分。根据软件数据库模式及应用模式划分，会计软件现采用分步管理方式，以后根据行业体制改革需要，逐步实现集中管理；资金、预算软件采用集中管理方式

第二节网络财务电算化岗位责任制

第三条会计电算化岗位责任

会计电算化岗位设置，根据会计电算化管理的要求，结合本公司实际情况设置。

1、系统管理员（或称电算主管）：

（1）全面负责账务报表电算化信息系统的运行与管理。

（2）负责账务报表系统的建立、初始工作及日常的操作维护工作。

（3）负责有关会计电算化资料调阅的签批工作、财务软件维护的签批工作。

（4）负责确定各操作人员的权限，检查会计核算日常处理情况。

（5）全面负责会计电算化系统的安全，保证会计核算资料的真实、完整性。

（6）系统管理员由财务负责人担任。

2、系统操作人员：

（1）取得《会计证》、《会计电算化上岗证》，掌握DOS、WINDOWS操作系统一般指令的使用方法，熟练掌握一种汉字输入方法（每分钟录入不得低于40个汉字）。

（2）熟悉本单位会计业务，能熟练处理会计核算事项。

（3）了解所使用的微机及其附属设备的基本性能、使用方法和机房要求。

（4）熟练掌握所使用会计软件中为本人设定的功能和操作方法，掌握全部会计科目编码及有关业务编码的方法。

（5）各操作人员只能操作系统管理员规定权限范围内的功能，不得擅自越权操作。

（6）各操作人员必须牢记自己的密码，不得告诉非授权人员。

（7）根据审核无误的原始凭证和其他会计资料编制记账凭证并负责完成数据输入工作，经核对无误之后送复核人员复核。对处理有困难的会计核算事项，要向财务负责人请示。会计核算要尽量做到实时处理，不把当天的会计核算事项留到第二天。及时更改复核人员未通过复核的会计凭证；

（8）严格按操作规程的要求进行操作，如出现例外情况或故障，应及时向系统管理员汇报，并作好记录；

（9）做好会计报表的数据备份工作，保证数据的完整、连续。

（10）全面负责电算化后磁性数据档案，以及打印的书面格式档案整理归档工作，确保会计档案的安全。并负责保存上机操作记录。

（11）对装有数据的磁性介质会计档案，按规定和要求妥善保管，做好防磁、防尘、防潮、防火等重要工作；配合系统维护员，做好复制工作，保证数据不得丢失。

（12）系统操作员由会计员、出纳员、复核记账员担任

3、出纳员岗位

（1）根据审核无误后的原始凭证负责现金、银行存款的日常收、付核算。

（2）根据经审核无误的记账凭证正确及时地收、付各笔资金。及时记录“现金日记账”、“银行日记账”明细账，定期与计算机内相关明细账、总账进行核对。

（3）使用“银行对账”模块功能按月编制银行存款余额调节表，确保企业与银行存款余额一致，及时发现未达账款并查找原因。

（4）对未达账款，每月定时编制未达账款明细账，及时提供给财务负责人。

（5）自觉接受财务负责人对现金和银行存款未达账项的检查，并及时执行财务负责人的处理决定。

（6）按照规定格式定期打印“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”账户明细账，年末整理无误后交档案室归档管理。

（7）按月申报纳税，及时税款的清缴工作。

（8）协助财务负责人办理银行贷款业务。

第三节会计电算化系统硬件和数据管理制度

第四条设备管理

（一）为保证会计核算的顺利开展，凡配备于财务专用或主要用于会计核算的计算机或计算机终端，由财务科建立严格的管理文档，定期检查，由会计员负责机器的日常维护和保养，系统操作员不能解决的应用软件故障，汇报财务负责人，由系统管理员解决。

（二）设备安装标准化、规范化，对电源和地线等应定期检查，严禁随意拆迁设备，出现故障要及时排出不得勉强使用，未经许可不得擅自修理属设备

故障，有问题的，由系统管理员汇同公司计算机管理员进行解决。

（三）计算机主机每年应打开机箱吸取箱内灰尘。

（四）发现设备异常应立即关机，并通知设备维护人员处理。

（五）非维护人员不许移动机器和网络电缆。

（六）外单位人员（含本单位其他部门的人员）未经财务负责人允许，不得使用用于会计核算的计算机，不能进入财务软件系统。

（七）使用计算机人员，严格按照操作规范使用机器。

第五条计算机数据管理

（一）在用和备份的磁盘数据文件,不少于两份，分不同的场地保管。即当天的数据备份到两台工作站上，当月的数据至少要复制到两套软盘上，并保存在不同的两个地方。

（二）备份的数据要在单机上进行恢复实验，以确认是否正确备份。

（三）建立上机操作记录制度，每天会计资料的输入、输出都要及时详细记录，发现擅自使用计算机或输入、输出数据的应立即报告财务负责人处理。

（四）各操作人员严格按照设定的岗位职责来使用计算机功能，不得随意选择与岗位职责无关的软件功能进行处理。不得随意泄密机内有关数据，未经同意，不得打印输出有关会计资料；非财务人员不准任意查询和打印任何财务数据。

（五）未经批准不得对软件或代码进行修改补充。对有必要修改的软件程序，经批准后，与计算机软件公司共同完成，不得由此影响原有机内各数据的连续性、完整性。

（六）系统维护员要全面负责系统软件、机内数据安全管理，做好机器设备的日常安全维护，分析各种故障造成的原因，并应予及时修理和排除，保证软件的正常使用。

三、违犯计算机系统硬件和数据管理制度的，造成计算机系统损坏，记大

过处分。

四、违犯计算机数据管理规定，未对数据进行有效备份，造成数据丢失，不能连续的，扣除当事人效益业绩工资。

五、违犯计算机数据管理规定，修改软件程序的，扣除当事人效益业绩工资一年，并调离财务工作岗位。

第四节财务电算化病毒防范措施

第六条做好财务网络电算化病毒防范措施

（一）对内部工作人员经常进行微机安全思想教育，强化反病毒意识。制定病毒控制措施，防止病毒的流入。销毁内部所有关于病毒原理的书籍、资料，不保存这类软件，不讲解病毒原理。

（二）配备公安部门最新查杀病毒软件。服从公安部门的要求和安排，遵守有关法令制度主动配合反病毒工作。

（三）对内部软件特别是工具软件和财务会计软件进行经常性病毒检查，发现新病毒及时消除。

（四）与工作无关的外来软件、软盘，不得随意上机运行，经领导批准的可上机数据，必须在使用之前进行严格的病毒检查。

（五）对交付给其他部门的机器、软件软盘、数据软盘，应事先与对方一起进行病毒检查，确认无病毒后方可交对方带走，并由经办人签字验收。（六）建立内部人员上机登记制度，全面登记上机工作人员姓名、使用时间、使用情况等内容；未经许可且无人监管下，外来人员不得擅自操作机器，更不能运行财务软件。

（七）严禁在机器上运行游戏软件，不准安装并保留任何游戏软件。（八）凡并入局域网的计算机一录不得登录互联网络。

（九）违犯计算机管理规定，发生计算机感染病毒的，扣除当事人当月效益业绩工资。

（十）违犯计算机管理规定，发生计算机感染病毒而造成计算机系统被损坏的，由当事人赔偿全部经济损失，并调离财务工作岗位。

第五节会计电算化档案管理制度

第七条财务科对所有的会计核算用微机系统软件、应用软件、数据文件、文件资料和计算机打印的书面会计数据、会计档案严格按《会计档案管理办法》进行管理，由专人负责，确保各类会计档案的安全。

一、文本资料

档案内保存所有会计核算用微机系统软硬件文本资料和计算机打印的书面会计数据、会计档案进行严格登记，财会部门设专人专柜管理，保管一年期满后交公司档案室保管。

二、机内数据

（一）本年数据

正在使用中的凭证库、账簿库、报表库应按规定时间、份数进行备份，备份后的软盘或磁带应有专人设专柜统一管理，备份数据不得修改和外借。

（二）往年数据

在网络服务器内至少要保持两年数据，往年数据文件应拷出硬盘，使用软盘或磁带标记后设专人专柜分类管理，每个数据文件分别保留至少两份。当需要查询往年数据时，应将数据拷入到一台未联网的单机上进行查询，使用完后及时删除。

三、软件管理

无论自行开发的还是委托开发的软件，都要视同会计档案，保管期截止该

系统停止使用或有重大修改之后的三年，对正在使用的应用软件不得擅自修改。

对使用中的会计软件一律分类拷贝备份，对不再使用的软件保留三年后删除。软件修改、试用一律在单机硬盘上进行，修改完毕的软件在所有机器内统一布置后及时拷贝备份归入档案，档案保存软件应和应用软件保持一致。

四、会计档案室保留磁性介质上的数据必须定期进行检查, 定期复制, 以免磁性介质退磁, 引起会计数据档案的丢失。会计数据及其书面资料要做好防磁、防火、防潮和防尘工作。

五、每个会计期间终了，机内所保存的账簿应全部打印出来。形成书面形式的会计账簿，连同平时打印的记账凭证和会计报表，标注后送交档案室分类归档存放。会计档案人员要对形成书面的会计档案进行核对，检查凭证、报表账簿是否全部打印输出并移交保管，有无遗漏。