电子商务部财务管理制度
电子商务财务制度范本
电子商务财务制度范本第一章总则第一条为规范和强化公司的财务管理，提高财务管理效率和质量，确保财务信息的真实、准确和及时，制定本制度。
第二条财务管理应遵循合法、合规、透明、有效和高效的原则。
第三条本制度适用于公司的财务管理工作，各部门和岗位应按照本制度执行。
第四条财务管理部门是公司整个财务管理工作的组织和实施者，承担着对公司全面财务情况进行监管、跟踪和分析的责任。
同时，其他部门和岗位也负有协助财务管理部门工作的责任。
第二章财务管理职责和权限第五条公司财务管理部门的职责和权限包括：1. 组织制定公司财务管理制度，监督并指导全公司财务管理工作的开展；2. 负责公司的财务预算编制和执行，监督公司各部门预算执行情况；3. 负责公司财务数据的搜集、整理和汇总，形成财务报表，提供给公司领导层；4. 根据国家相关法规和规范，参与财务审计和监管工作；5. 负责对公司的投资和融资活动进行管理和分析；6. 负责对公司的资金、风险和业务合作的管理和监控。
第六条公司其他部门和岗位的财务管理职责和权限包括：1. 遵守公司的财务管理制度，按时、按质、按量提交财务报表和相关资料；2. 配合财务管理部门对公司的财务状况进行监管和分析；3. 及时、准确提供所需财务数据和信息，协助财务管理部门开展工作；4. 遵循财务预算执行情况，及时报告异常情况，共同解决问题。
第三章财务管理制度第七条公司的财务管理制度遵循以下原则：1. 合法性原则：遵循国家相关法规和规范，确保公司的财务活动合法合规；2. 透明性原则：财务信息的披露要真实、准确、及时，并向公司内外有关人员提供公开；3. 有效性原则：财务管理应合理、高效、有效地利用财务资源，提高财务管理效率；4. 内控原则：建立健全的内部控制机制，确保财务信息的可靠性和准确性；5. 沟通原则：财务管理部门与其他部门和岗位的沟通要及时、畅通，协同工作。
第八条公司的财务管理制度包括：1. 财务制度：规范公司的财务管理流程和制度，确保财务信息的真实、准确和及时；2. 预算管理制度：规范公司的财务预算编制和执行，确保公司各项业务的合理融资和投资；3. 成本管理制度：规范公司的成本核算和管理，确保公司的成本控制和4. 资金管理制度：规范公司的资金运作和管理，确保公司的资金安全和效率；5. 税务管理制度：遵循国家税收法规，确保公司的税收合规和报税准确；6. 财务风险管理制度：规范公司的财务风险防范和控制，提高公司的财务风险防范能力。
电子商务平台财务管理制度
电子商务平台财务管理制度一、背景介绍随着电子商务的迅速发展，电子商务平台的财务管理变得越来越重要。
为了保证电子商务平台的财务运作规范、透明、高效，制定一套科学有效的财务管理制度是必不可少的。
二、财务管理职责和机构设置1. 财务管理职责（1）负责电子商务平台的财务规划、预算、决算等工作。
（2）负责电子商务平台的资金管理、银行业务办理、资金结算等工作。
（3）负责电子商务平台的财务风险评估和控制。
（4）负责电子商务平台的财务报表编制和财务分析工作。
（5）负责电子商务平台与外部财务机构的沟通和协调工作。
2. 机构设置（1）财务部：负责整体财务管理工作，包括财务规划、预算编制、资金管理等。
（2）审计部：负责对电子商务平台各项财务活动进行审核和监督。
（3）风险控制部：负责对财务风险进行评估和控制。
（4）报表编制部：负责电子商务平台财务报表的编制和分析。
三、财务管理流程1. 资金管理流程（1）资金计划：根据电子商务平台的发展需求和财务预算，制定年度资金计划。
（2）资金筹措：根据资金计划，进行融资、投资、借贷等活动，筹措资金。
（3）资金使用：根据资金计划和实际需求，合理使用资金，确保资金的流动和利用效率。
（4）资金监管：建立资金监管体系，监控和管理电子商务平台的资金流动和使用情况，确保资金的安全性和合规性。
（5）资金结算：根据业务需求和合同约定，进行资金的结算与支付。
2. 财务报表编制流程（1）核算凭证：根据电子商务平台的业务活动，及时、准确地凭借业务凭证，包括发票、收据等。
（2）日常记账：将核算凭证按照会计原则进行分类、登记和分录，形成日常的会计账簿。
（3）月度结账：在每个月结束时，进行会计账簿的结账处理，生成月度财务报表和明细账簿。
（4）年度审计：在每个年度结束时，对电子商务平台的财务报表进行审计，确保财务数据真实可靠。
（5）财务分析：基于审计后的财务报表和资料，进行财务分析，为电子商务平台的决策提供依据。
电子商务财务管理制度
第一章总则第一条为规范电子商务企业的财务管理，提高资金使用效率，防范财务风险，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合电子商务企业特点，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有电子商务业务及涉及财务管理的相关活动。
第三条本制度遵循合法性、真实性、完整性、及时性、可比性、谨慎性等原则。
第二章财务核算第四条财务核算应当遵循权责发生制原则，真实、准确、完整地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。
第五条电子商务企业的收入、费用、成本和利润的确认，应当符合《企业会计准则》的规定。
第六条财务核算应当采用人民币作为记账本位币。
第七条财务核算采用借贷记账法，以货币计量为基础，对企业的经济业务进行记录、汇总和报告。
第八条电子商务企业应当建立健全财务报表体系，定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等报表。
第三章资金管理第九条电子商务企业应当建立健全资金管理制度，确保资金安全、高效、合规使用。
第十条资金收支应当遵循“收支两条线”原则，确保资金来源和去向清晰。
第十一条资金支付应当严格执行审批程序，严禁违规支付和挪用资金。
第十二条电子商务企业应当建立健全银行账户管理制度，加强对银行账户的管理和使用。
第十三条电子商务企业应当建立健全现金管理制度，确保现金收支合规、安全。
第四章财务风险控制第十四条电子商务企业应当建立健全财务风险控制体系，防范财务风险。
第十五条财务风险控制包括但不限于信用风险、市场风险、操作风险、合规风险等。
第十六条电子商务企业应当建立健全内部控制制度，确保财务活动的合规性。
第十七条电子商务企业应当定期进行财务风险评价，及时识别、评估和应对财务风险。
第五章内部审计第十八条电子商务企业应当建立健全内部审计制度，加强对财务活动的监督和检查。
第十九条内部审计应当独立于被审计部门，客观、公正地评价财务活动的合规性和有效性。
第二十条内部审计应当定期开展审计工作，对发现的问题提出改进建议。
电子商务公司财务部规章管理制度
电子商务公司财务部规章管理制度一、制度目的该规章管理制度旨在规范电子商务公司财务管理工作，加强对公司财务收支的管理，提高资金利用效率，保障公司财务安全，促进公司财务健康运营。
二、制度适用范围本制度适用于电子商务公司所有财务管理工作，包括但不限于账务处理、费用报销、财务报表及预算编制等方面。
三、职责分工1.财务部门（1）制订公司财务管理制度，并监督实施；（2）统筹管理公司资金使用，确保合理、高效利用；（3）审核并确认所有的付款申请和收款单据，确保资金收支的准确和及时；（4）编制和分析公司的财务报表，及时发现并解决财务问题；（5）对公司的经营情况及财务风险进行分析，并积极提出对策。
2.部门负责人（1）督促部门员工认真履行各项财务规定；（2）对本部门涉及的财务业务进行核算和审核，确保准确无误；（3）及时向财务部提供有关的财务信息和数据。
3.员工（1）按照制度规定的流程和标准进行账务处理和费用报销；（2）保障财务信息的安全和保密，在处理财务业务过程中不得泄露公司机密；（3）如发现财务问题，应立即向财务部门报告。
四、财务流程和制度1.财务凭证制度：（1）所有的付款和收款必须由公司指定的人员进行核实和确认；（2）所有支出都必须经过预算控制后方可实施；（3）所有凭证必须有相应的凭证号、日期、金额、用途和经办人等信息；（4）必须按照规定流程进行报销，包括报销前的审批和报销后的审核等环节。
2.费用报销管理制度：（1）必须对公司支出进行流程化管理，实现标准化；（2）必须对所有的费用支出进行进项税、外币汇率等核算；（3）必须对公司所有的费用单据进行科目归置，确保科目正确性和账务准确性；（4）报销单据必须由申请人和审核人进行签字并加盖公章，方可报销；（5）各部门应自觉按规定时间和要求提供报销资料。
3.财务报表制度：（1）必须按照相关规定及时编制各类财务报表，如会计报表、资产负债表等；（2）必须保证财务报表的准确性和完整性；（3）必须对各类财务报表进行分析和解读，并及时向公司高层管理人员汇报财务情况；（4）必须对财务报表进行定期检查和审计，发现问题及时纠正。
电子商务有限公司财务管理制度4篇汇编
电子商务有限公司财务管理制度4篇电子商务有限公司财务管理制度（一）第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
电商财务管理制度完整版
第一章总则第一条为加强电子商务企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保企业财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有电子商务业务及相关财务活动。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：遵循国家法律法规，确保财务活动的合法性；（二）真实性原则：保证财务信息的真实、准确、完整；（三）效益性原则：提高资金使用效益，降低成本；（四）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章财务组织机构与职责第四条本企业设立财务部，负责全企业的财务管理、会计核算和监督工作。
第五条财务部的主要职责：（一）建立健全财务管理制度，制定财务预算，执行财务计划；（二）负责编制、审核、报送财务报表，确保财务信息的真实、准确、完整；（三）负责资金管理，确保资金安全，提高资金使用效益；（四）负责税务筹划，依法纳税；（五）负责内部控制，防范财务风险；（六）负责财务分析和考核，为经营决策提供依据。
第六条各部门应积极配合财务部的工作，提供必要的财务信息和数据。
第三章财务核算与报告第七条会计核算应以权责发生制为基础，采用借贷记账法。
第八条会计科目设置应遵循会计准则，确保会计科目设置的科学性和合理性。
第九条会计凭证的编制应符合以下要求：（一）真实、完整、合法；（二）内容清晰、准确；（三）及时、完整地反映经济业务。
第十条会计账簿的登记应符合以下要求：（一）按照会计科目分类登记；（二）内容真实、完整；（三）连续、系统、完整。
第十一条财务报表的编制应符合以下要求：（一）真实、准确、完整；（二）符合会计准则和行业规范；（三）及时、完整地反映企业财务状况。
第四章资金管理第十二条资金管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：遵守国家法律法规，确保资金来源合法；（二）安全性原则：确保资金安全，防范资金风险；（三）流动性原则：保持资金流动性，满足企业正常运营需求；（四）效益性原则：提高资金使用效益，降低资金成本。
电子商务公司财务管理制度
电子商务公司财务管理制度一、总则 (1)二、适用范围 (1)三、电商部财务职责 (1)四、电商部财务人员组织架构 (1)五、淘宝店铺和支付宝账户管理 (1)六、电商部资金管理 (2)七、电商部费用报销管理 (2)1. 费用报销规定 (2)2. 费用报销流程 (3)八、电商部借款管理 (3)九、电商部账务处理方法 (4)1.价值量考核指标模式（或利润考核指标模式） (4)2.从量模式和客服模式 (4)十、电商部财务对账与结算 (5)十一、其他说明事项 (5)十二、附件 (5)一、总则为促进企业规模化大发展，发挥财务在电商部经营管理和提高经济效益中的作用，使本部门的财务活动做到有章可循，参照有关规定，制定本办法。
电商部相关工作人员须依照本办法开展工作。
二、适用范围本办法适用于电商部所有工作人员，以及与电商业务相关的所有其他部门人员。
三、电商部财务职责负责建立、健全公司相关财务制度，监督各项制度的实施与执行。
负责本部门的财务预算、公司支付宝账户收支及银行结算业务。
负责本部门记账、对账、财务报表、财务分析及财务档案管理工作。
四、电商部财务人员组织架构财务负责人会计出纳五、淘宝店铺和支付宝账户管理1.公司网上销售产品必须启用企业店铺，原已存在的个人店铺需及时清理，未经法人授权的个人店铺，不允许使用。
2.企业店铺相关信息包括店铺账户名称、登录密码、绑定手机号、绑定邮箱及邮箱登陆密码须到财务做纸质资料备案，并有电商部门负责人的签字。
3.企业店铺支付宝分为店铺直属支付宝和企业支付宝两种。
店铺直属支付宝与淘宝店铺紧密相连，承载店铺所有的收支业务；企业支付宝账户在申请企业店铺的时候，仅用于验证企业身份，在店铺经营过程中产生的收支业务，不经由企业支付宝账户办理。
4.公司所有淘宝账号和支付宝账号所绑定手机号，一律使用同一专用手机号，公司所有淘宝账号和支付宝账号所绑定邮箱，一律使用同一专用企业邮箱。
专用手机号码和邮箱需报集团监察部门做备案登记，员工离职和办理工作交接需将手机卡和企业邮箱账号密码交回公司，由新的接任人接收管理。
电商行业财务管理制度(汇总6篇)
电商行业财务管理制度（汇总6篇）电商行业财务管理制度第1篇企业的经营状况和经营成果，是通过财务部门来反映的。
建立、健全企业的财务制度对于企业的发展，对于财务人员的规范管理有着非常重要的作用。
根据本公司的具体情况，特制定以下财务管理制度：一、会计人员要不断学习《会计法》、《税收征管法》，并严格遵守其中的一些规定。
会计人员养成良好的职业道德，做到敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、客观公正、实事求事。
二、明确分工、责任到人，会计、出纳分设清楚，其中王晴为本公司专职会计，张俊霞为本公司专职出纳，双方在工作上要做到互相合作、互相监督。
三、按商品流通企业会计制度设置总账、现金账、银行账、库存商品明细账、多栏式明细账、应交增值税明细账、三栏式明细账。
会计核算以人民币为记帐本位币，会计记帐采用借贷记帐法，固定资产采用平均限法计提折旧，低值易耗品采用一次性摊销法。
会计人员要正确核算收入、成本、费用，要正确核算销项税额、进项税额和应纳税额。
四、要严格遵守《现金管理条例》的规定，公司从业人员需要预支款项时，必须向出纳人员打借条，并由财务负责人签字后方可借出。
当天的收入是现金的，每天下午下班前存入银行，保险柜内不得存放大量的现金。
五、制定财务室夜间专人值班制度，值班人员要定期检查防盗门、防盗窗、保险柜的防护功能。
六、制定严格的商品入库、出库的仓库管理制度：商品入库时，由仓库保管员验收并填写商品入库单方可入库；商品出库时由仓库保管员填写商品出库单方可出库。
七、制定发票管理制度：1、本单位开具发票的库房门窗牢固可靠，存放发票专柜保管，按发票种类、号码大小有序存放。
2、在保管方面，本公司采取了有效措施，作到防盗、防火、防水、防潮、防虫蛀、防鼠咬，确保发票安全。
3、发票管理会指定专人负责，而且会保持人员的相对稳定，领购发票不会让其他人代领。
确因工作需要变动发票管理人员，会及时向主管税务机关申请报告。
4、坚持逐月发票盘存制。
如发生盈溢、短少和各种损失事故，会及时查明原因。
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1 目的为促进公司经营业务的规模化发展、推动公司资源的优化组合，发挥财务在电商经营管理和提高经济效益中的作用。
依照《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等国家有关财务管理法规度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
2 范围本办法适用于电商部所有工作人员，以及与电商业务相关的所有其他部门人员。
3 职责3.1负责建立、健全公司相关财务制度，监督各项制度的实施与执行；3.2负责公司支付宝及其他店铺账户收支及银行结算业务，保证公司资金安全；3.3负责财务系统记账、对账、财务报表、财务分析及财务档案管理工作；3.4负责公司纳税及税收筹划工作，按月申报相关税务报表，及时缴纳各项税费；3.5协助上级制定年度经营指标、对年度经营情况与当年经营指标进行对比分析；3.6负责公司各项财务支出的审核、账务核对。
4 内容程序4.1资产管理制度4.1.1资金管理4.1.1.1现金：实行日清日结，定期盘点制度。
每月盘存现金余额，做到账实、账账相不得白条抵库和挪用现金；4.1.1.2银行存款：每月及时核对，并编制银行存款余额调节表，确保账面余额与银行对账单日账与总账相符；4.1.1.3银行账户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。
严禁在任何空白合同上加盖银行账户印签。
4.1.2淘宝店铺和支付宝、京东钱包等其他账户管理4.1.2.1企业店铺相关信息包括店铺账户名称、登录密码、绑定手机号、支付宝账号、支付宝登码、绑定邮箱及邮箱登陆密码须到财务做纸质资料备案，并有电商经理的签字,如有更新需及时报备。
4.1.2.2公司所有淘宝账号和支付宝账号所绑定手机号，一律使用店铺负责人手机号，公司所有淘宝账号和支付宝账号所绑定邮箱，一律使用店铺负责人企业邮箱。
手机号码和邮箱需做统一备案登记，员工离职和办理工作交接需立即变更店铺登录密码、手机号及企业邮箱。
4.1.2.3.公司支付宝账户由财务指定专人进行管理，并在接收账号后重置登陆密码和支付密码，严禁向他人泄露支付宝账户信息。
4.1.2.4公司支付宝所绑定的银行账户均为同一名称下的企业银行账户，使用集团内其他公司名义开具店铺及支付宝账户需经审批，未经审批严禁使用任何个人或其他公司银行账户。
4.1.2.5公司店铺支付宝需关闭对外付款功能，除支付宝自动扣点外，不允许由支付宝直接支付。
4.1.2.6严禁公司员工盗取并泄露管易及其他第三方软件中客户资料或其他商业信息，发现一次处罚4000元并开除，情节严重者追究法律责任。
4.1.2存货管理4.1.2.1坚持先进先出，定期盘点的原则（每月1日上午）；电商自有仓库每月需进行盘点、其他线上平台运营仓库依据商品库存量及流动量每半年或一年盘点一次。
4.1.2.2仓库盈亏处理：原则上无特殊原因的，仓库出现盘亏，将由仓库保管员及仓库负责人，按公司相关赔偿价格，全额进行赔偿；仓库盘盈，将由财务按相关会计处理方式，进行仓库产品盘盈处理。
每月出具盘点报表，经电商经理、电商总经理及财务总监审批后，做盘点单调整仓库库存，未经批准不得私自处理调整库存。
4.1.2.3仓库残损品管理：每月出具盘点报告的同时，出具仓库残损品报告，并提出处理意见，经公司总经理、财务总监审批后，进行处理，仓库不得私自处理残损品。
4.1.2.4仓库进销存退各项操作规范详见《电商仓库进销存流程》、《电商仓库退货处理流程及残次品处理流程》、《电商供应链进销存操作流程及规范》。
4.1.3固定资产管理4.1.3.1 固定资产确定标准：一般设备采购价值在2000元以上并且使用年限在1年以上的有形资产纳入固定资产核算范围。
4.1.3.2 采购、报废固定资产：由使用部门提出申请，经电商经理、财务主管审核、公司总经理审批方能采购或报废；4.1.3.3 固定资产台账登记及盘点：由行政部详细登记固定资产的采购时间、金额、使用者等信息；每半年度由行政部及财务部共同对固定资产进行盘点；固定资产发生盘盈或盘亏，应查明原因和追究责任。
4.1.3.4固定资产折旧：采取平均年限法计提固定资产折旧；折旧年限：房屋建筑物20年、机器设备10年、电子设备3年、运输设备4年、工具及办公家具5年。
4.1.3.5固定资产外借与调拨：公司资产原则上不准外借使用，特殊情况需临时外借（借用时间不超过2 天）的，须事先向提出申请，经电商总经理审批后方可外借。
4.2应收账款管理总原则：坚持先款后货的原则。
4.2.1应收账款4.2.1.1合同签订人或业务经办人为应收账款清收第一责任人，负责督促客户按合同约定条件付款；负责应收款项的财务人员对应收款项应进行明细核算，每月出具应收款款明细，及时发现异常情况，查清原因，落实责任。
4.2.1.2对分销商严禁赊销，不允许新的应收账款发生。
若确实需要先发货后打款的客户，需建立信用评估机制，经集团总经理和财务总监审批授信申请报告后执行；如有在授信到期后未及时回款的，追究当笔授信、铺底的申请人及责任人相关责任。
4.2.1.3对于需要公司提供铺底的电商平台，应约定还款期限，确保铺底资金及货品安全；如有货款授信、铺底未在约定期限内归还货款的，追究铺底的申请人及责任人相关责任。
4.2.1.4收回的货款无特殊情况，当天必须上交财务部门，如发现货款未及时上交，公司将视同挪用资金处理，情节重大时依法追究法律责任。
4.2.2其他应收款管理4.2.2.1 个人借支总原则：前款未清，后款不借。
员工申请借支在两个月内未还款或报账，在财务通知后当月发放工资中扣除借款，当月发放工资不足的，从后期发放工资及费用中扣除。
a淘宝店铺活动返现款、押金以及电商部日常业务支出，可由经办人员填写借款单先向财务借款，借款单上需注明还款日期，活动完成后到财务履行报销手续并归还剩余款项；报销所提供发票内容必须与原借款用途一致，不一致时需在报销时书面说明原因，否则财务不予报销。
b本部门所有员工调岗、离职时，必须由公司人力资源部书面通知财务清查个人借款。
如有借款未清偿的，公司人力资源部停止办理相关手续，并停发其在岗时未发放的所有工资，通知本人限期清理借款，借款清理完毕后方可发放剩余工资。
如发生坏账损失，由直接领导承担20%的责任，由其借款人承担80%的责任，情节严重者追究法律责任。
c财务部门每月月底对到期的个人借支进行清理，将欠款情况通知欠款人，除特殊情况外，借支到期未按时交清欠款的，按本制度收回欠款。
4.2.2.2 保证金分销保证金a 分销保证金：为保证经销商执行公司价格体系及促销政策；保证分销商不擅自退货，杜绝单方面解除合同；保证分销商维护企业形象和合法权益；保证分销商遵守合同约定内容及公司度及政策，凡从公司打款进货的分销商需缴纳保证金。
特殊情况下因占据扩展市场需要，经电商经理、电商总经理批准可特殊处理。
b分销商保证金缴纳标准：单个分销商保证金原则上不得低于3000-5000元。
如经考察及研究，按照上述标准收取保证金还不足以对经销商进行有效约束的，经电商总经理批准，可适当提高收取标准。
c分销商保证金缴纳程序：分销商签订分销合同后，首次打款发货时需将保证金打入公司账户，由财务部统一给与收款凭据。
保证金不得作为货款使用。
如出现经销商未及时缴纳保证金或未足额缴纳保证金而业务仍在进行的，根据情节轻重，对直接责任人进行通报及处罚。
d分销保证金的扣罚及返还：分销商如出现低价、窜货等违反合同行为，经公司核查，由电商经理、电商总经理审核签字后通知财务部进行执行处罚。
如分销商违规，按规定被扣除的销售保证金，需在被扣除后的15天内进行补交，否则公司有权从分销商货款中进行扣除；在合同双方解除合同关系后的一个月内，如分销商未违反合同约定，由分销负责人申请返还分销保证金。
未解除分销商合同前，中途不予返还部分或全部保证金，不得挪作货款使用。
第三方平台保证金a 第三方平台保证金是指电商部以卖家身份向第三方平台缴纳以保证商品及服务质量的资金。
b第三方平台保证金缴纳：由店铺管理人员凭双方签署的平台协议申请缴纳，经电商经理及电商总经理批准后财务付款进行缴纳，财务人员需装订保留缴款依据。
c第三方平台保证金回收：电商经理作为第一责任人应建立保证金回收时间登记，确保保证金到期及时回收；店铺负责人在退出平台时需在提交关店申请，同时申请退回保证金，原则上退出平台内两个月内需将保证金全部回收。
财务部按季度清理保证金情况，督促相关责任人收回保证金。
d 因特殊情况不能回收的保证金，经店铺负责人书面说明，报电商经理、电商总经理审批过后核销，不能回收的保证金超过金额超过2万元的，需报财务总监及集团总经理审批核销。
因个人原因造成的保证金不能回收的，相关责任人承担相应的损失赔偿；责任部门的负责人承担连带管理责任。
4.3对账与结算4.3.1物流对账与结算电商部财务人员应于每月20日前对上月所发生的快递费用费用和物流公司对账，对账依据为快递公司对账单、电商系统发货明细及重量、财务对账完成后由运营部申请将款项结算给各物流公司。
4.3.2分销商对账与结算4.3.2.1分销商季度对账一次，每季度初的15日内将上季度的货款对账单发至分销专员，由分销专员将对账单传给分销商。
4.3.2.2每年4月、10月初分销商需在收到对账单一周内签字盖章（公章或财务专用章）后扫描回传分销专员。
分销专员负责一个月内将签字盖章后的对帐单扫描件交给财务管理中心存档。
每年7月初、1月初分销商收到对帐单后需在一周内将对账单一周内签字盖章（公章或财务专用章）后邮寄回传分销专员，分销专员负责一个月内将签字盖章后的对帐单原件交给财务管理中心存档；如经销商未反馈，对账单将视同无异议。
4.3.2.4双方核对确认后，如有差异，由数据差错方进行调整；4.3.2.5跨年度数据问题，未及时反馈的，公司将不在予以调账处理；4.3.2.6分销专员对经销商对账单回收负责，财务根据对账单回收情况对直接管理客户的分销专员进行处罚（100元/客户/次）；4.4.费用管理4.4.1费用开支总原则：在预算范围内先申请、后开支；4.4.2 本部门所发生的日常费用（办公费、招待费、差旅费、培训费、交通费等）以及货物运输产生的运输费用，均需取得正规合法的票据方可报销，费用发票由于个人原因未及时索取或丢失，财务不予报销。
4.4.3费用审批权限：4.4.3.1公司领导及被授权人员负责权限范围内的财务收支业务审批。
4 .4.3.2业务经办人员及其部门负责人按管理制度执行各项业务，负责业务内容合法性、真实性和业务收支单据合法、有效，并按规定报公司相关权利人审核、批准。
4.4.3.3财务部门负责严格执行财经法律、法规和公司的财务制度，严格按审批程序及经批准的公司年度业务预算办理各项财务收支业务。
4.4.3.4审批权限详见《长沙XX文化传播有限公司业务审批流程表》4.4.4自营平台费用4.4.5分销平台费用4.4.6仓库费用4.4.7.1工薪福利等支出包括工资、奖金、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照集团薪酬制度相关规定执行；4.4.8管理费用4.4.8.1通讯费a个人通讯费凭本人手机月结发票在标准内报销、超支自理、节余不补；交费收据、冲值发票不能作为报销凭证；b个人通讯费可以跨月报销一次，最多不超过3个月；4.4.8.2房租费a房租费用凭发票、房屋租赁合同、收据报账；b以员工住宿为目的房屋租房押金由所住宿员工分摊，公司不予代垫。