关于全面实施税收风险管理的工作意见
税收风险管理存在的问题及建议

税收风险管理存在的问题及建议一、引言税收是国家财政收入的重要来源之一,在经济全球化和市场竞争日益加剧的背景下,税务部门面临着越来越复杂和多样化的税收风险。
本文将就现阶段税收风险管理存在的问题进行探讨,并提出相应的解决建议。
二、现阶段税收风险管理存在的问题1. 缺乏全面性和前瞻性当前大多数企业在实施税务筹划和遵守纳税义务时往往只关注眼前利益,忽视了长远发展对于综合稅效果评估与规划等方面工作内容,导致企业在应对变动中出现漏洞或错失良好机会。
2. 内外部沟通不畅传统上,税务部门与其他内外部单位深度交流甚少。
这造成了信息孤岛并产生相互扯皮不负责任行为以及难以形成资源协同保证并共享。
而康某例中尽管原始记录显示向他某注册会计师所催告其逾期未缴还费用情况下造成该所无法按时完成报备并超期违法,但由于对沟通依赖不够,在纳税人与税务部门交流中发生的许可、审批等环节都很差。
3. 技术手段落后在数字化时代,大数据和人工智能等技术陆续应用到各行业,而税收风险管理却仍然停留在传统手工和纸质操作模式。
这导致了信息获取困难、处理速度慢以及对可疑交易的监测不足。
三、解决问题的建议1. 强化全面性管理应从过去侧重眼前效益转向兼顾长远发展规划。
通过制定跨部门合作机制来识别并预防潜在风险,并加强企业内部成本控制与利润核算评价培训指导,实现促进进步取舍灵活性提高报表透明度。
2. 加强内外部沟通与协作需要改变传统的封闭型工作方式,通过加强税务机关内外单位之间的信息共享和资源整合。
确保相关信息及时分享给决策者,并采取有效沟通渠道解决问题。
同时鼓励纳税人主动参与税收政策制定,提高其主体意识与参与度。
3. 推进数字化管理优化现有纳税服务和咨询热线,并建立并完善电子税务平台以方便企业纳税申报、信息查询等操作。
利用大数据技术来进行风险评估和预测,及时发现违规行为,加强监管能力。
四、结论以上是税收风险管理存在的问题以及解决建议。
随着经济全球化的不断推进和市场竞争的日益激烈,税务部门需要不断创新理念与转变工作方式,加强顶层设计和决策部署,在保证国家财政稳定发展的基础上最大程度地减少纳税人合规成本,并提高整个社会对于公平正义不偏爱做出有效注视冲击。
关于优化税收大数据和风险管理工作意见

关于优化税收大数据和风险管理工作意见
1. 积极推动税收大数据的应用。
通过建立完善的税务数据管理与应用体系,对纳税人进行全面、系统、实时化的监控,提高数据质量和感知度,促进优化纳税人服务和监管。
2. 加强风险管控能力。
通过建立科学的风险预警和分析模型,及时发现和分析纳税人的风险点和潜在风险,加强对高风险纳税人的跟踪和管理,强化信用约束,从而有效降低税收风险。
3. 提高税收征管效率。
通过建立智能化征管系统,推动税务管理从“人干活”到“智能处理”,应用先进的信息技术对业务流程进行重构和优化,实现税收征管工作的自动化、网络化和智能化。
4. 强化纳税人合规教育和宣传。
通过加强纳税人教育、公告和宣传,提高纳税人的安全意识和合规管理水平,促进纳税人自觉遵守税法规定,减少不合规行为的发生。
总之,通过合理利用大数据技术,强化风险管理能力、优化税收征管效率以及强化纳税人的合规意识,可以有效提高税收征管的质量和效率,促进税收制度的健康发展。
国家税务总局关于进一步加强税收风险管理工作的通知

乐税智库文档财税法规策划 乐税网国家税务总局关于进一步加强税收风险管理工作的通知【标 签】加强税收风险管理,税收风险管理模式加强税收风险管理,工作机制加强税收风险管理,工作机制,国家机关内部管理【颁布单位】国家税务总局【文 号】税总发(2016)54号【发文日期】2016-04-13【实施时间】2016-04-13【 有效性 】全文有效【税 种】其他各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局,局内各单位: 下发后,《国家税务总局关于加强税收风险管理工作的意见》(税总发〔2014〕105号)全国税收风险管理工作机制初步形成,风险管理在税收征管工作中的重要作用逐步显现。
为《深化国税、地税征管体制改革方案》贯彻落实,更有效地发挥风险管理在税收征管中的导向作用,推动转变征管方式,促进纳税遵从,增强各级税务机关堵漏增收的主观能动性,现将新形势下进一步加强税收风险管理工作的有关要求通知如下: 一、提高对新形势下税收风险管理工作重要性的认识 (一)税收风险管理是推进税收治理现代化的必然要求《深化国税、地税征管体制改革方案》 描绘了构建科学严密税收征管体系的宏伟蓝图,为推进税收治理现代化指明了道路。
以税收征管信息化平台为依托、以风险管理为导向、以分类分级管理为基础,推进征管资源合理有效配置,实现外部纳税遵从风险分级可控、内部主观努力程度量化可考的现代税收征管方式,是税收征管体制改革的方向。
(二)税收风险管理是促进纳税遵从的根本途径 通过加强税收风险管理,对纳税人实施差别化精准管理,对暂未发现风险的纳税人不打扰,对低风险纳税人予以提醒辅导,对中高风险纳税人重点监管。
为愿意遵从的纳税人提供便利化办税条件,对不遵从的纳税人予以惩罚震慑,将从根本上解决纳税人不愿遵从或无遵从标准的问题,提高纳税遵从水平。
(三)税收风险管理是提高税务机关主观能动性的重要抓手 在做好基础管理的同时,通过对信息收集、风险识别、等级排序、任务推送、风险应对等环节实施过程监控和效果评价,可有效增强各级税务机关的主观努力程度,查找征管中的薄弱环节,防范税务系统内部风险,提高征管质效。
税收风险管理工作方案

税收风险管理工作方案一、引言随着现代商业环境的不断变化和税务法规的日益复杂,税收风险管理对于企业而言变得越来越重要。
税收风险管理工作方案是企业为了规避潜在税收风险和遵守税务法规而制定的一套具体措施和方法。
本文档旨在提出一个完整的税收风险管理工作方案,以帮助企业有效管理和控制税收风险。
二、背景税收风险是指企业由于自身运营活动或税务政策的变动导致可能产生的税务风险。
税收风险具有不确定性和多样性的特点,如果不加以管理和控制,将可能对企业造成重大的经济损失和信誉风险。
因此,企业需要制定完善的税收风险管理工作方案,以确保企业合法遵纪、减少税收成本,同时提高税务合规性。
三、目标本税收风险管理工作方案的主要目标是:1.确保企业遵守适用的税务法规和政策;2.减少税务风险的发生和可能的经济损失;3.提高税务合规性和社会责任意识。
四、工作流程1. 风险识别和评估首先,企业需要对可能存在的税务风险进行识别和评估。
这需要对企业的各项税务事项进行综合分析,包括但不限于:纳税义务、税务合规、税务申报、税务争议等。
通过对可能的税务风险进行评估,企业能够全面了解潜在的风险,并为制定应对方案提供依据。
2. 风险管控措施在识别和评估税务风险后,企业需要制定相应的风险管控措施。
这些措施应包括但不限于:优化税务筹划、加强内部税务合规控制、建立合规风险管理制度、加强员工税收培训和管理等。
通过实施这些措施,企业能够有效控制税务风险,降低潜在的风险损失。
3. 风险监控与报告企业还需要建立起定期的风险监控与报告机制,以便及时发现和应对税务风险。
通过建立风险监控体系和定期报告机制,企业能够在风险发生前及时预警,并采取相应的措施进行处理。
4. 风险应对和改进当税务风险发生时,企业应及时采取相应的应对措施,并分析原因,总结经验教训,不断改进税收风险管理工作。
企业还可以与税务机关保持沟通与合作,共同解决税收管理中存在的问题。
五、实施为确保税收风险管理工作方案的有效实施,企业应采取以下措施:1.成立税收风险管理团队,负责整体的税收风险管理工作;2.制定详细的实施计划,明确工作目标和时间表;3.分配专人负责不同的风险管理任务,并监督执行情况;4.引入现代化的税收管理系统和技术工具,提高管理效率;5.加强内部沟通与合作,推动税收风险管理工作的落实。
税收风险工作调研的建议与意见

税收风险工作调研的建议与意见
一、对税收风险管理机制建设的建议
当前各县区局对于风控机构的设臵可谓是五花八门,有的设在征管股、有设臵在计财股,也有设在纳税评估中心,甚至设臵一个风控岗位,人员由基层税管员负责,由于没有固定独立的常设机构,各地的风控工作往往都是各自为战,先进经验难以有效交流,建议市局尽快确定风控机构的建立与人员配臵,让风控中心尽早正常运行。
二、对征管绩效考核指标的建议
1、目前征管绩效指标中对纳税人报送的财务报表报送率,在基层实际操作中存在一定的执行问题,主要是纳税人通过网络报送财务报表需要一定的计算机知识,而部分核定征收企业的财务人员本身税收、计算机知识有所欠缺,强制其在网络报送报表存在一定难度,而且征管系统中对于报表报送的统计模块仅能统计重点税源企业的季报情况,非重点税源企业只能统计年报数据,致使基层考核工作难以实时开展,建议财务报表报送率先对查账征收企业开展考核,给核定征收企业留足一定时间的准备辅导期,减轻基层工作压力。
2、由于市区梅列、三元、直属的税务登记工作都交由申报大厅负责,税务登记完整率、准确率两项指标基层难以考核分解,建议上述指标的被考核单位剔除直属、三元、梅列三个局。
三、税收风险指标推送频度的建议
由于当前税收工作适逢经济下行期,基层收入任务吃紧,各项工作压力都较大,建议税收风险推送频度以季度为宜。
四、综合业务系统中现有税收风险指向模块的优化建议
当前税收风险指向模块有部分工作与其他部门有重叠,如两税比对、小微企业税收优惠指标税政部门也在操作,建议征管、税政、规费等业务部门能共同协商,推送统一的风险指标,避免基层重复工作。
关于加税收风险管理的几点建议

关于加税收风险管理的几点建议税收风险管理是国家税务总局根据新时期税收事业发展的总体要求和税收征管工作的实际情况,着眼强化税收安全、降低征纳成本、推进依法治税、促进纳税遵从提出的一项战略举措。
随着我国社会主义市场经济的发展和依法治税工作的推进,税务机关科学管理的要求不断提高,税收执法服务的标准逐渐精细,纳税人依法保护自己合法权益的意识日渐加强,税务干部的行政行为和执法行为时刻在接受着多层次的监督和制约,税收征管面临的风险越来越大。
在现实税收征管工作中,如何加强税收风险管理,有效防范和化解税收风险,提高纳税人的税法遵从度,长治市郊区国税局提出以下建议:一、健全税源管理体系,有效防控税源管理风险一是深入实施信息管税。
以解决征纳双方信息不对称问题为重点,积极拓展信息来源渠道,切实提高信息共享水平;推行税收风险管理预警系统,实现对执法行为的即时提示和预警;通过实施信息管税,破解征管难题,提高征管能力。
二是“四位一体”工作机制与风险管理有机结合。
进一步明确税收分析、税源监控、纳税评估、税务稽查各环节的工作内容、部门职责和工作机制。
与风险管理有机结合,实现各项风险预警任务的执行,通过“四位一体”工作机制加以落实、反馈,形成纵向互动,横向联动的税源管理合力。
三是发挥纳税评估应对风险的重要作用。
在评估方式上,对风险等级高的企业实施综合性、个性化的评估,对风险等级较低的企业实施行业评估和行业联评;在评估结果处理上,综合配套运用纳税辅导、风险提醒、纳税人自我修正、约谈说明、税收核定、反避税、稽查等递进措施,规范风险处理方式。
二、加强税收执法监督,有效防控执法风险统筹运用机制建设、监督检查、干部培训、综合治税等措施,严格约束税收执法行为。
坚持全面落实税收行政执法责任制度,以岗位设定为基础,依岗定责,明确具体岗位的执法内容与执法程序,减少不作为、慢作为或任意作为等行为。
加强涉税规范性文件的审核监督,严格执行规范性文件制定审核及备案管理制度。
税务风险管控措施建议

税务风险管控措施建议在当今复杂的商业环境中,税务风险已经成为企业面临的重要挑战之一。
税务风险不仅可能导致企业面临巨额的罚款和滞纳金,还可能损害企业的声誉和形象,影响企业的长期发展。
因此,加强税务风险管控对于企业来说至关重要。
本文将从多个方面提出税务风险管控的措施建议,帮助企业更好地应对税务风险。
一、建立健全税务风险管理体系1、设立专门的税务管理部门或岗位企业应设立专门的税务管理部门或岗位,明确其职责和权限。
税务管理部门或岗位应负责制定和完善企业的税务管理制度,审核企业的税务处理,与税务机关进行沟通协调等工作。
2、制定完善的税务风险管理制度企业应制定完善的税务风险管理制度,明确税务风险的识别、评估、应对和监控等流程。
制度应涵盖企业的各项税务业务,包括税务申报、税收优惠申请、税务筹划等。
3、加强内部培训和沟通企业应加强对员工的税务培训,提高员工的税务意识和风险意识。
同时,应加强内部各部门之间的沟通和协作,确保税务信息的及时传递和共享。
二、加强税务风险的识别和评估1、定期进行税务风险自查企业应定期对自身的税务情况进行自查,检查税务申报是否准确、完整,税收优惠是否合规享受,税务筹划是否合理等。
自查可以通过内部审计、财务检查等方式进行。
2、关注税收政策变化税收政策不断变化,企业应密切关注税收政策的变化,及时评估其对企业的影响。
对于新出台的税收政策,企业应组织相关人员进行学习和研究,确保企业的税务处理符合政策要求。
3、进行税务风险评估企业可以借助专业的税务咨询机构或内部税务团队,对企业的税务风险进行评估。
评估应包括对企业的税务环境、业务流程、内部控制等方面的分析,识别可能存在的税务风险点,并评估其风险程度。
三、优化税务筹划1、合法合规进行税务筹划税务筹划是企业降低税负的有效手段,但必须在合法合规的前提下进行。
企业应充分了解税收政策,结合自身的业务情况,制定合理的税务筹划方案。
2、注重税务筹划的综合性税务筹划不应仅仅关注税负的降低,还应综合考虑企业的经营战略、财务状况、风险管理等因素。
税收风险管理存在的主要问题及建议

税收风险管理存在的主要问题及建议税收风险管理是现代企业和个人面临的重要问题之一。
有效的税收风险管理可以帮助企业和个人避免税务风险,提高税务合规性,减少可能面临的罚款和处罚,并维护企业和个人的声誉。
然而,税收风险管理仍然面临一些主要问题,本文将对这些问题进行分析,并提出一些建议。
一、主要问题1.税法的复杂性:税法常常具有一定的复杂性和变化性,企业和个人难以理解和适应。
不同的地区和国家的税法规定也存在差异,增加了管理的难度。
2.税收政策的不确定性:税收政策的不确定性对企业和个人的税务规划和决策带来了很大的不确定性。
政策的频繁变化和灵活性,使企业和个人很难跟上最新的政策动态。
3.内部税务合规管理的不足:企业和个人在税务合规管理方面存在着一定的不足。
由于财务和税务知识的缺乏,内部税务合规管理的不完善,可能导致未能按时提交纳税申报和支付所需的税金。
4.缺乏专业的税务咨询服务:许多企业和个人缺乏专业的税务咨询服务,无法及时获取和应对税收风险的相关信息。
这可能导致他们无法做出正确的决策,进而增加了税务风险。
5.税务监管的不完善:税务监管的不完善也是税收风险管理中的一个主要问题。
税务管理部门的能力和资源有限,很难对所有企业和个人进行有效监管,从而导致一些违法行为被忽视。
二、建议1.加强税法宣传和培训:税法的复杂性和变化性要求企业和个人加强对税法的学习和理解。
税务管理部门可以加强税法的宣传和培训,提供相关指导,帮助企业和个人更好地遵守税法。
2.加强政府和企业的沟通和合作:政府可以与企业建立更加紧密的合作关系,了解他们的需求和问题,以便更好地制定税收政策。
同时,企业也应主动与政府沟通,提出他们的建议和意见。
3.加强内部税务合规管理:企业和个人应加强内部税务合规管理,建立完善的税务合规程序和机制。
他们可以聘请专业的税务顾问,提高税务合规的水平,确保按时完成纳税申报和税金支付。
4.提供专业的税务咨询服务:政府和企业可以共同推动税务咨询服务的发展,提供专业的税务咨询服务。
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全面实施税收风险管理的工作意见为了深入学习实践科学发展观,紧密联系我省国税征管工作实际,全面落实税收管理科学化、专业化、精细化要求,省局决定借鉴运用风险管理理念和方法,进一步完善税收管理体制机制,转变税收管理方式,不断提高纳税遵从度.为全面推进这项重点工作,现提出以下工作意见.一、统一思想,明确目标,加强对税收风险管理工作的组织领导首先,要充分认识实施税收风险管理的必要性.多年来经济高速发展带来的纳税户急剧增长,与税务干部人数持续维持低增长形成鲜明反差,基层税务机关“人少户多”的矛盾日益尖锐.税收管理体制机制不适应新形势下税收征管工作的需要,税收信息化建设的持续发展难以推动税收管理方式发生根本转变.落实责任与监督制约难以协调统一.有限征管资源一方面短缺不足,一方面配置效率低下,征纳成本居高不下,等等.这些突出的矛盾和问题,制约着税收管理科学化、专业化、精细化要求的真正落实,制约着税收征管质量和效率的进一步提高.税收风险管理为有效解决上述矛盾和问题,提供了重要启示和有效路径.各地要紧密联系税收征管工作实际,紧紧围绕影响税收征管工作全局的主要矛盾,统一对推进税收风险管理的思想认识.其次,要充分认识全面实施税收风险管理的有利条件.2003年,全省国税系统借鉴流程再造等现代管理理论,建立了覆盖纳税服务、税收执法全过程的税收征管业务流程运行机制.2006年以来,以综合征管软件为基础,开发完成了以流程管理系统、监控决策系统、基层管理平台三位一体,外部信息交换顺畅的综合税收管理信息系统——江苏优化版.2007年以来,在各级部门之间,上下层级之间以及税源税基管理的主要环节之间,建立起职责清晰、衔接顺畅、重点突出、良性互动的税源联动管理机制等.这些重要举措不仅表明,风险管理的一些具体要求已经存在于税收征管实践中,同时也为全面实施税收风险管理创造了有利条件.各级税务机关在推进税收风险管理过程中,要充分认识并运用好这些有利条件.税收风险管理涉及各级各部门和税收征管各主要环节,专业化分工要求高,统一协调性要求高.因此,各级要十分重视加强对实施风险管理工作的组织领导、协调管理.各级税源管理联动机制建设的领导小组直接承担实施风险管理的组织领导工作,税源联动管理联席会议直接承担各级风险管理的协调管理工作.各级各部门和税源管理的各环节,要在联席会议的框架内,按照风险管理的程序要求,统一规划,明确职责,分工协作,密切配合.通过调整完善管理职责和运行流程,使联动机制迅速融入到风险管理的新格局中.经过努力,全省国税系统按照风险管理战略规划、风险识别、风险排序、风险应对和风险管理监控评估等程序架构,形成以提高纳税遵从为目标,以风险控管为导向,以信息平台为依托,征管资源优化配置,专业分工清晰明确,上下互动、衔接有序、运行顺畅的税收遵从风险管理体系.二、转变管理职能、发挥资源优势,细化省市局在风险管理中的职能配置,健全相应的运行机制省市局在实施风险管理工作中要充分发挥人力资源优势和信息资源优势.省市局的业务管理部门要从行政管理为主的职能体制,向行政管理加实体管理的职能体制转变;要从政策制度管理为主的职能导向,向政策制度遵从管理的职能导向转变,努力使省市局直接融入到风险管理的大流程格局中,逐步承担起风险管理运行流程中的“风险目标规划管理、风险分析识别、风险等级排序管理、风险应对支持管理和上收管理”等重要职能,发挥其在风险管理中的主导作用.具体工作任务重点包括:建立风险分析识别管理工作机制.要筛选、整合监控决策系统中的税源预警监控指标和税源管理联动指标,建立省级风险特征指标库.计统部门牵头管理日常税收风险分析识别工作,主要从事税收风险的宏观分析,包括经济与税收、跨税种、跨部门以及重点税源的综合税收风险分析;税种管理部门、专业管理部门在综合分析的基础上,针对税种管理、专业管理的特点、难点和热点,深化各税种管理中、各专业管理中的税收风险分析;征管部门主要从事税收程序性风险分析;稽查部门、税种管理部门、专业管理部门还要通过对税务稽查、纳税评估等典型案例解剖,开展微观风险分析.建立适应风险分析识别要求的风险信息情报管理机制.征管和信息中心牵头,各部门密切配合,基于监控决策系统的信息查询分析模块,建立纳税人情报信息管理库.重点是提高内部信息的共享度,挖掘税收管理过程中税收风险信息情报资源;拓展外部信息的采集渠道,采集地税、上市公司报表、工商、统计、行业管理部门和管理协会等部门信息;提升跨地区信息交换、查询功能,形成跨地区信息情报采集、交换管理机制.建立协调统一的风险应对管理机制.强化部门联动,做好年度专项检查、行业纳税评估等风险应对的总体规划和分部门风险应对的计划安排.省局本级开展各税种、各专业管理联动纳税评估,由征管处牵头负责.年度专项检查工作,由稽查局牵头负责.深入研究不同时期主要税收风险的应对策略,总结设计应对风险的方法和措施,为基层风险应对提供专业支持;做好数据模型、分析工具的研发工作,研究收集制定业务操作模本、评估审计指南等,提高对基层税务机关风险应对的指导力和支撑力,这项工作,由省局征管处牵头负责.对基层一线遇到的复杂政策和征管问题,各相关部门要及时提供专家指导帮助.部分重要复杂应对事项上收到省局直接进行风险应对;联系部分大企业直接实施以风险控制为重点的专业化管理,这项工作主要由大企业和国际税收管理部门负责.建立风险管理工作目标管理和保障机制.征管和计统部门要发挥联席会议秘书部门作用,做好全系统风险管理的规划管理工作,对规划期风险管理的工作目标、阶段重点、方针策略、主要措施、实施步骤等作出系统性安排.对规划期风险管理工作作出及时的总结评估,为风险管理体系持续改进、持续完善提高提供依据.省辖市局要按照省局的统一安排部署,做好本地区风险管理年度规划工作.以省局风险特征库为基础,根据本地区纳税人产业分布结构状况,及遵从风险发生的主要特点,建立本地区的市级风险特征库;参照省局的部门分工,组织好日常风险分析识别工作.建立风险等级排序管理工作机制,根据本地区税收风险发生的特点和人力资源分布状况,做好风险等级排序相关参数的调整维护,做好风险等级排序的日常管理工作.根据省局的统一规划,做好中小企业风险分析应对指南、模板的编制工作.结合省局纳税评估、专项检查等工作安排,制定本地区年度联动纳税评估、整合专项检查等规划部署工作.对部分复杂事项实施上收管理;按照大企业管理的统一要求,开展上收大企业税收分析监控和风险应对工作;对一线一些风险应对工作中的疑难问题提供及时的支持帮助.做好全年风险管理总结评价和绩效评估工作.三、创新管理方式、优化资源配置,明确细化县以下税务机关在风险管理中的关键点和着力点县局以下国税机关在实施风险管理工作中,要以科学组织实施风险应对为主轴,以推进县局实体化和创新税收管理员制度为重点,优化资源配置,提高税收管理的综合效能.县局机关要从以行政管理职能为主的职能体制,向以直接承担税源税基监控管理等实体职能为主的职能体制转变.县局机关要认真落实“把审核、审批等事务性工作前移至办税服务厅”等规范要求,进一步清理、简化考评考核等行政事务性工作,不断提高直接承担税源税基管理的职能比重.具体职能包括:在纳税人较多的地区,直接承担税收风险的等级排序管理;直接承担本县域范围内纳税人风险信息情报管理和对外交互工作;直接承担本县域范围内的风险分析识别工作;直接承担部分复杂事项的组织应对工作;直接组织实施中小企业的行业风险应对管理;按照风险类型直接实施专业化应对工作;直接组织实施全部或部分大企业或重点税源户风险分析监控、风险应对等事项;按照职责分工,做好省市局上收管理的协助配合工作等.在纳税人比较多的地区,按照风险类型实施专业化应对、中小企业的行业管理、全部或部分大企业或重点税源户的风险监控和风险应对等事项,也可以由县局所属的专门机构承担.要按照税收风险管理的总体构架创新管理员制度,形成与管理层风险分析识别、风险等级排序相衔接的管理员职能体制.要合理分解户管员管理职责,把税收风险分析、专业纳税评估、大企业的风险监控应对、中小企业的行业性风险监控等专业化程度较高的风险管理职能,从属地管理的税收管理职能中分离出来;把制度性安排的、事务性管理服务职能保留在属地管理的职能中.具体职责分解范围,由省辖市作出统一规定.要把综合业务素质较好的管理员配置到风险等级高、业务复杂程度高、综合技术应用要求高的专业管理岗位.在专业机构或县局等更高层面上,建立具有专业化管理能力的管理团队,不再实行划片分户的管理模式,根据风险等级排序针对不特定纳税户,开展大企业管理、专业评估、行业管理等工作.省局将在全省范围内,选择一些县区局,作为全省县局实体化和税收管理员制度创新试点单位;在认真总结试点经验的基础上,出台全省县局实体化和税收管理员制度创新指导意见.省辖市局可根据本地区的征管状况实际,有序开展试点工作.按照风险管理的要求,科学安排好风险应对工作.在风险应对策略选择上,要从偏重税收执法,向综合配套运用税法宣传、咨询辅导、提示提醒、纳税人自我修正、约谈说明、税收核定、税务稽查等递进措施转变.在风险应对对象确定上,要从无差别的平均管理,向基于风险识别、等级排序,开展有针对性的风险应对转变.在风险应对模式选择上,要改变不区别“纳税人规模、风险类别”实施单一应对的模式,对大企业实施个性化的分析、监控,对中小企业按行业、风险类型等实施效能型管理.在风险应对方式上,要从简单地开展实地稽查取证方式,向重点做好申报数据、基础信息与相关涉税信息比对审核和案头分析工作转变.在风险应对技术应用上,要克服用单一税负指标进行简单比对的做法,通过加强培训,提高综合应用风险指标、评估模型等技术工具开展应对处理的能力.四、加强知识技能培训,推广应用信息平台,做好税收风险管理的支持和保障工作全省上下要全面开展税收风险管理原理及其实践应用知识的培训,省局分次分批完成对各级领导和师资的培训工作.各地要在五月底之前培训到全体国税干部.年内,各地要根据省局的部署要求,做好与风险管理要求相关的以“纳税评估、税收经济分析、财务会计知识、税务稽查、反避税、计算机操作”等为重点的业务培训和技能练兵,为落实税收风险管理要求提供智力保障.省局按照风险管理的程序要求,成功开发了基层管理平台,近期将完成基层管理平台的上线部署工作.各地要按照省局的统一部署要求,积极稳妥地做好基层管理平台的推广应用工作.一是要认真组织好基层管理平台的操作培训工作.各地要组织力量系统解读基层管理平台的主要业务功能设置,迅速培养一批熟练操作的业务骨干.上线初期要确保各级各部门都有专人能够熟练操作使用,基层分局的综合管理岗、各税源管理部门均有专人能够熟练操作使用,年底前力争达到从事专业管理的税收管理员人人都能操作应用.二是要按照基层管理平台中风险管理的程序要求,各级各部门要明确风险特征库的管理岗及相应的责任人员,承担本级风险特征指标的分析解读、采集编写、选择维护等工作.要明确风险等级及应对策略选择的管理岗位及相应的人员,承担纳税人风险等级的解读、干预以及不同等级纳税人风险应对措施选择等工作.各级要明确本级各部门与风险特征库指标体系之间的内在联系,要逐步适应并加强对风险特征库、风险等级排序、高风险纳税人应对策略选择等重要环节的管理工作.设置好风险等级排序、风险应对策略选择分配、风险信息补充采集等专门管理岗位,确保各项功能衔接顺畅,发挥设计效果.三是要做好基层管理平台与监控决策系统中风险特征库、联动管理平台、流程管理系统中相应工作流之间的信息流贯通对接和数据验证工作.二OO九年四月十七日。