中集集团内部控制制度(2013版)
中集集团内部会计控制基本规范
利用计算机作为经营管理工具，全面实现管理信息化。加强对计算机信息系统访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面控制，保障信息系统安全、有效运行，减少和消除人为操纵信息系统的因素。
3.8 绩效考评控制
建立和实施业绩考核制度，将责任落实到人，合理设置业绩考核指标体系，定期对各部门、人员进行考核，客观评价，根据考评结果，兑现奖惩，作为员工薪酬，以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退的依据，强化对各部门和员工的激励与约束。
专业系统
协管领导
审核
制度体系协管领导审核
签发
生效日期
A/00
会计管理部
曾邗
金建隆
郑源华
李锐庭
麦伯良
2011-12-20
1总则
1.1 目的
为适应内部控制建设的需要，促进集团内各公司的内部会计控制建设，加强集团内部会计控制和财务管理，规范集团财务行为，保证会计报告的信息质量，根据《会计法》、《企业内部控制基本规范》及其指引等法规，结合集团的实际情况，特制定本基本规定。
2.求的提高，不断修订和完善。
3 方法
内部会计控制的基本方法包括：不相容职务相互分离控制、授权批准控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、内部报告控制、信息技术控制、绩效考评控制等。作为集团分部的产业集团，还应根据产业集团的规模大小、业务特征、层级关系、区域分布等情况，强化对各成员公司的内部会计控制。
3.5 预算控制
凡事预则立，不预则废，建立预算管理制度，明确预算编制、审定、执行、监控、分析、考核的流程，以及相应环节各部门、各岗位的权限和责任。设立预算审批和考核机构，强化预算约束机制；将预算管理纳入财务管理职能，及时分析和反馈预算差异，采取改进控制措施，确保预算顺利执行。
中集集团公司规章制度体系管理制度
员工薪酬管理制度
发放编号：____________
生效日期：___2013-1-1
深圳南方中集物流有限公司
版次
编制
部门
审核
制度体系管理部门审核
专业系统
协管领导
审核
制度体系协管领导审核
签发
生效日期
A/01
宿晓慧
黄俊清
程宏达
2013-01-01
1.总 则
为提高员工的积极性和创造性，实现公司业务与员工个人的共同发展，为员工提供对内具有公平性，对外具有市场竞争力的薪酬激励水平，特制订本制度。
6.4.1.3.离职员工
a)年度考核周期内提出离职申请的人员，用人部门对该员工进行绩效考核，公司根据绩效考核结果于员工办理离职手续后核发绩效奖金。
b)考核结果为BB或以上员工，公司按照个人奖金系数为0.7折算发放绩效奖金，考核结果为BB以下员工无绩效奖金。离职员工绩效奖金=个人年度目标绩效奖金×本年度在职时间×奖金系数。
4.3.财务管理部：是本制度中财务相关数据的出口，并负责员工薪酬发放、个人所得税代扣代缴等。
5.薪酬的构成
5.1.员工的薪酬由基本工资、浮动工资（业务提成、年度绩效奖金、年度利润分享）、特殊奖励、现金性固定津贴、福利构成。
5.2.销售类岗位员工浮动工资为业务提成+年度利润分享；其它类岗位员工的浮动工资为年度绩效奖金，部门营运类岗位根据业务情况或有业务提成。
3.2.1.为岗位付薪：将员工薪酬与所在岗位的职级相结合，从事高职级岗位工作的员工，原则上将获得较高的薪酬。
3.2.2.为绩效付薪：将员工薪酬与绩效表现相结合，以体现绩效导向。在其它条件相同的情况下，原则上绩效越好的员工薪酬越高。
内部控制管理制度(2013年4月)
天音通信控股股份有限公司内部控制管理制度（本制度于2013年4月24日经第六届董事会第九次会议审议通过）第一章总则第一条为加强天音通信控股股份有限公司（以下简称“公司”）的内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护股东合法权益，根据《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章和《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等规定，结合公司实际，特修订完善本制度。
第二条公司内部控制制度的目的是：（一）确保国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行；（二）提高公司经营效益及效率，提升上市公司质量，增加对公司股东的回报；（三）保障公司资产的安全、完整；（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
第三条公司董事会对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。
第二章内部控制的内容第四条公司的内部控制主要包括：环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。
第五条公司不断完善其治理结构，确保董事会、监事会和股东大会等机构的合法运作和科学决策；公司将逐步建立起有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和企业文化，调动广大员工的积极性，创造全体员工充分了解并履行职责的环境。
第六条由公司内控监察部明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能；公司不断地完善设立控制架构，并制定各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被认真执行。
第七条公司的内部控制活动已涵盖了公司所有营运环节，包括但不限于：销售及收款、采购和费用及付款、固定资产管理、存货管理、资金管理（包括投资融资管理）、财务报告、成本和费用控制、信息披露、人力资源管理和信息系统管理等。
第八条公司不断地建立和完善印章使用管理、票据领用管理、预算管理、资产管理、担保管理、资金借贷管理、职务授权及代理人制度、信息披露管理、信息系统安全管理等专门管理制度。
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□中：具备一些类似经验，表现了一定的多元化思维
□高：具有相当丰富的跨国学习/工作经验，表现了出色的多元化思维
知识
技能
5
最高教育程度
□低：初中/高中
□中：专科/本科
□高：双学位/研究生/博士
行为
能力
6
能承担不同职能的能力或承担同一职能内更大责任的能力
□低：不能胜任本部门/其他部门的其他岗位工作
5.2.3被提名免职干部属于或情形的，由集团人力资源部进行备案。
5.2.4被提名免职干部属于情形的，由集团人力资源部审查免职原因，并将审查意见提交集团人力资源协管副总裁审批，由集团总裁最终批准。
5.2.5经批准后，由集团人力资源部通知所在企业人力资源部或董事会秘书提交所在企业董事会审批，并给予免职。
核心价值观： □超出期望 □符合期望 □不符合期望
前年
业绩： □超出期望 □符合期望 □不符合期望
核心价值观： □超出期望 □符合期望 □不符合期望
领导潜能评估结果
□高 □中 □低
推荐人
推荐意见
□ 同意。 □ 不同意。
具体意见：
签名： 年 月 日
拟推荐任职公司
总经理
审批
由集团（车辆）财务管理部推荐的财务经理,拟任职公司的总经理在此栏审批，其他不需要填写此栏。
2、潜能定级需要考虑：
最终的高,中,低评级要考虑到所有方面。这个评估不是一个数学计算。评估要根据以下因素来对某个员工作出判断：
—— 公司的业务发展需要
—— 组织内的人才比较
—— 对于未来业务发展而言，最重要的是员工的领导潜能
被推荐人
姓名
评价人
姓名
中集集团内控达标工程认证管理办法(试行)
中集集团内控达标工程认证管理办法（试行）1、目的为了规范和指导内控达标认证工作，保证企业内控达标工作的公开、公平、公正，推进内控达标工作在各企业的深化落实，引导企业对标改善，逐步实现全员参与、持续改进的内控工作机制，制定本办法。
2、适用范围本办法适用于集团所属直管企业和非直管企业内控达标认证工作（集团所属直管企业和非直管企业统称“成员企业”）。
3、相关释义3.1内控达标认证：是指按一定的程序组成内控达标认证审核组织，根据既定的标准和流程，对成员企业内控体系的建立健全及运行状况进行的认证审核工作。
3.2集团内控达标认证审核工作组：由集团审计监察部组织集团、板块及成员企业具有内控经理、内控主管以上资格的人员组成，简称“内控达标认证审核工作组”。
4、管理机构与职责4.1集团内控审计委员会4.1.1审批集团内控达标认证审核管理办法、内控体系评级标准与审核细则。
4.1.2审批成员企业内控达标认证审核结果。
4.1.3对内控达标认证审核的相关申诉进行裁决。
4.2集团审计监察部4.2.1 负责统筹、组织编制集团内控达标认证审核管理办法、内控体系评级标准与审核细则。
4.2.2负责策划、制定集团年度内控达标认证审核工作计划。
4.2.3负责统筹组织全集团内控达标认证审核和工作总结。
4.3直管企业内控主管机构4.3.1 配合集团策划和组织本直管企业所属子公司内控达标认证工作。
4.3.2组织推进本直管企业所属子公司落实内控达标认证工作。
4.3.3派出内控人才参加集团组织的其他企业的内控达标认证工作。
4.3.4依据达标认证审核结果，落实内控达标考评政策。
4.4内控达标认证审核工作组4.4.1.具体组织实施成员企业各等级内控达标认证审核工作，负责编写达标认证审核工作报告。
4.4.2工作组成员参加集团组织的内控达标认证审核工作。
在达标认证审核工作中起到评估师、培训师、辅导师的作用。
4.5成员企业4.5.1承接集团和板块要求，组织、推进实施本企业内控达标工作。
内部控制-整合框架(2013版)-中文版
Internal Control – Integrated Framework内部控制整合框架Executive Summary执行纲要Internal control helps entities achieve important objectives and sustain and improve performance. COSO’s Internal Control—Integrated Framework (Framework) enables organizations to effectively and efficiently develop systems of internal control that adapt to changing business and operating environments, mitigate risks to acceptable levels, and support sound decision making and governance of the organization.内部控制帮助组织达到重要的目标，维持和改进业绩。
科索委员会的内部控制整合框架使得组织能够开发有效果且有效率的内部控制体系，该体系且能够适应变化的商业和运营环境，将风险降低到可接受的水平，并且促进规范决策和组织的治理。
Designing and implementing an effective system of internal control can be challenging; operating that system effectively and efficiently every day can be daunting. New and rapidly changing business models, greater use and dependence on technology, increasing regulatory requirements and scrutiny, globalization, and other challenges demand any system of internal control to be agile in adapting to changes in business, operating and regulatory翻译：@注册内审师environments.设计并实施一套有效的内部控制体系是充满挑战的；每天保持制度运行的效果和效率会让人可望而不可及。
中集集团内部控制制度
b)员工的薪酬、考核、晋升与奖惩。
c)关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度。
d)掌握重要商业秘密的员工离岗的限制性规定。
e)有关人力资源管理的其他政策。
2.3公司将职业道德修养和专业胜任能力作为升员工素质。
1.9.1董事会
对公司内部控制制度的建立、健全和有效实施负责。
1.9.2监事会
监事会监督公司董事、经理和其他高级管理人员在建立与实施内部控制过程中依法履行职责。
1.9.3董事会审计委员会
审计委员会负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。
1.9.4总裁
c)研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素。
d)财务状况、经营成果、现金流量等财务因素。
e)营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素。
f)其他有关内部风险因素。
3.4公司各部门、各子公司识别外部风险，应当关注下列因素：
a)经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素。
b)法律法规、监管要求等法律因素。
3.7公司各部门、各子公司应当综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略，实现对风险的有效控制。
风险规避是企业对超出风险承受度的风险，通过放弃或者停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的策略。
风险降低是企业在权衡成本效益之后，准备采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失，将风险控制在风险承受度之内的策略。
2.1.1公司按照有关法律法规的要求,制定《公司章程》、《董事会议事规则》等完善公司治理的制度、规定,建立较为合理的组织架构和健全的逐级授权制度。《公司章程》对董事会、监事会、股东大会的权利、义务以及职责范围作出严格的规定。董事会、监事会、股东大会均要严格按照规定进行决策和运作,从而确保公司的各项规章制度得以贯彻执行。
中集集团内控规范实施工作方案
中国国际海运集装箱（集团）股份有限公司内控规范实施工作方案根据深证局公司字[2011]31号《关于做好深圳辖区上市公司内部控制规范试点有关工作的通知》, 中国国际海运集装箱（集团）股份有限公司（以下简称集团）作为深交所主板内控规范试点26家重点公司之一。
集团董事会和经营班子对此高度重视，将其作为集团战略升级和实现世界级企业目标的重大举措、机遇和挑战。
为此制定集团内控规范实施工作方案如下：一、集团基本情况介绍本集团1994年在中国深圳证券交易所主板上市，股票简称和代码为：中集集团(000039)、中集B(200039)。
本集团主要从事现代化交通运输装备、能源、食品、化工等装备制造及服务业务、海洋工程装备，包括国际标准干货集装箱、冷藏集装箱、地区专用集装箱、罐式集装箱、集装箱木地板、公路罐式运输车、燃气装备和静态储罐、道路运输车辆、移动式钻井平台及其配套船舶等和机场地面设备的设计、制造及服务。
除此之外，本集团还从事物流装备制造和服务、铁路货车制造、房地产开发、融资租赁和财务公司等业务。
按业务划分为“四大五小”产业板块。
截至2010年12月31日，本集团资产总额541.31亿元，负债349.24亿元，所有者权益 192.07亿元；本集团主要控股子公司包括：集装箱业务近40家、道路运输车辆业务80多家、能源化工食品装备25家、空港设备1家、铁路货运装备1家、物流装备与服务10家、海洋工程3家；房地产13家、其他产业5家；本集团参股2家，分别是中铁国际联合集装箱有限公司（10%权益）和交银施罗德基金管理有限公司（5%权益）；二、组织和资源保障1、内部控制体系建设委员会为加强内部控制体系建设，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进集团规范运作和健康发展，本集团2007年即成立了内部控制体系建设委员会（下称委员会）。
2011年2月21日，本集团对委员会成员进行了调整，增补集团有关职能负责人及主要产业板块负责人进入委员会。
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编号：CIMC-VM-002
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中集集团内部控制制度
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属非直管企业内部控制进行评价，出具内控评价报告，并交集团审计监察部审核备 案。
1.9.10 公司非直管企业 根据本制度要求和公司的相关规定，结合自身实际情况建立健全内部控制体 系，定期对本企业的内部控制的运行情况进行检查和自我评价，接受集团审计监察 部和上级内控审计部门的监督和指导。 2 内部环境 2.1 公司根据国家有关法律法规和公司章程，建立规范的公司治理结构、议事 规则和授权问责体系，明确股东（大）会、董事会、监事会和经理层相应的决策、 执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。 2.1.1 公司按照有关法律法规的要求,制定《公司章程》、《董事会议事规则》等 完善公司治理的制度、规定,建立较为合理的组织架构和健全的分级授权制度。《公 司章程》对董事会、监事会、股东大会的权利、义务以及职责范围作出严格的规定。 董事会、监事会、股东大会均要严格按照规定进行决策和运作,从而确保公司的各 项规章制度得以贯彻执行。 公司每年在内部网上公布最新的组织结构图，明确总部各部门职责。 2.1.2 公司对成员企业采用集权与分权相结合的管治方式：成员企业总经理拥 有其职权范围内经营活动的安排权等经营者应有的权力；公司各直管企业的固定资 产投资权、资金借贷权、对外担保权、会计核算制度和方法的制定权、大宗物资统 一采购权、总经理和财务、审计负责人的任免权和薪酬决定权等属于控股股东的权 力采取集中管理或授权管理方式。 各成员企业须执行公司颁布的各项制度规范，必须根据公司的总体经营计划开 展自身业务，接受公司各职能部门的专业指导、监督及支持。人力资源部门根据业 务经营战略和目标，合理设计组织架构，配备人力资源，在选、用、育、留人才方 面制定人力资本策略和实施计划。
2.3 公司将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，切 实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。
2.4 员工应当遵守员工行为守则，认真履行岗位职责。要求员工通过签订“本 人承诺书”来承诺认真阅读和了解“员工手册”的内容并严格遵守公司的各项规章 制度。同时，员工在入职时均需签订“保密协议”规范员工的行为，禁止不正当竞 争、内部交易等违反法律法规及公司规定的行为。
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编号：CIMC-VM-002
版本/修改次第 A/01
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1.5.5 内部监督。内部监督是公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查， 评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
1.6 公司运用信息技术加强内部控制，建立与经营管理相适应的各业务管理信 息系统与风险管理信息系统，促进内部控制流程与信息系统的有机结合，实现对业 务和事项的自动控制，减少或消除人为操纵因素。
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编号：CIMC-VM-002
版本/修改次第 A/01
中集集团内部控制制度
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版次 A/00 A/01
编制
部门 审核
刘震环 刘震环 王邦华 刘震环
制度体 系管理 部门审 核
专业系统 协管领导 审核
郑源华 冯万广
郑源华 李锐庭
制度体系 协管领导 审核
签发
生效日期
李锐庭 吴发沛
董事、监事、经理及其他高级管理人员应当在企业文化建设中发挥主导作用。 2.6 公司加强内部审计和干部监察工作，保证内部审计监察机构设置、人员 配备和工作的独立性。
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编号：CIMC-VM-002
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内部审计机构应当结合内部审计监督，对内部控制的有效性进行监督检查。内 部审计机构对监督检查中发现的内部控制缺陷，按照企业内部审计工作程序进行报 告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，应向公司董事会及其审计委员会、监 事会和总裁报告；内部监察机构对监督检查中发现的、经举报发现的领导干部和关 键岗位员工重大贪腐舞弊嫌疑，应向公司总裁和党委、纪委报告，并按指示进行调 查核实，出具调查报告，提出处理建议。
公司通过编制内部控制手册，使全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业 务流程等情况，明确权责分配，正确行使职权。
2.5 公司加强企业文化建设，培育“诚信为本、客户至上、简明高效、创新 无限、尽心尽力、尽善尽美”企业的核心价值观和社会责任感，倡导爱岗敬业、开 拓创新和团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意识。
1.7 公司建立内部控制实施的激励约束机制，将各责任单位和全体员工实施内 部控制的情况纳入绩效考评体系，促进内部控制的有效实施。
1.8 公司委托会计师事务所对公司内部控制的有效性进行审计，出具审计报告。 为公司内部控制提供咨询的会计师事务所，不得同时为公司提供内部控制审计服 务。
1.9 公司内部控制各责任主体及其职责 1.9.1 董事会 对公司内部控制制度的建立、健全和有效实施负责。 1.9.2 监事会 监事会监督公司董事、经理和其他高级管理人员在建立与实施内部控制过程中 依法履行职责。 1.9.3 董事会审计委员会 审计委员会负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我 评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。 1.9.4 总裁 领导公司内部控制体系建设，督促公司各职能部门和下属成员企业制定、实施 和完善各自专业系统的风险管理和控制制度。 1.9.5 内控审计委员会 中集集团内控审计委员会（以下简称“委员会”）由集团领导、审计监察部、 财务管理部、董秘办、人力资源部、法律事务部等部门负责人组成，审计监察部是
麦伯良、 2009-03-30 董事会 麦伯良、 2013-08-16 董事会
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1总 则 1.1 目的
为加强中国国际海运集装箱（集团）股份有限公司(以下简称“公司”)内部控 制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进公司规范运作和健康发展，保护 投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、 《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》等法律法规及《中国国际 海运集装箱（集团）股份有限公司章程》的规定，结合公司的行业及业务特点，制 定本制度。
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编号：CIMC-VM-002
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委员会的秘书部门。委员会在总裁授权范围内对集团内控工作的中长期规划，向总 裁提出专业意见和建议；审议集团年度内控工作计划和总结；审议集团年度内控自 我评价报告；审议集团内控相关制度的制定、修订草案；协调、解决集团内跨板块、 跨总部部门的内控重大事项。
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金活动、采购业务、销售业务、资产管理、研究与开发、工程项目、业务外包，担 保业务，控制手段类的财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统 等。
1.4 内部控制原则 公司建立与实施内部控制，应当遵循下列原则： 1.4.1 全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及 其所属单位的各种业务和事项。 1.4.2 重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和 高风险领域。 1.4.3 制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流 程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 1.4.4 适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风 险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。 1.4.5 成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本 实现有效控制。 1.5 内部控制要素 公司建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素： 1.5.1 内部环境。内部环境是公司实施内部控制的基础，一般包括治理结构、 机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。 1.5.2 风险评估。风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部 控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。 1.5.3 控制活动。控制活动是公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施， 将风险控制在可承受度之内。 1.5.4 信息与沟通。信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部控制相 关的信息，确保信息在公司内外部之间进行有效沟通。
1.2 适用范围 本制度适用集团总部及所属直管企业和非直管企业。直管企业直接与集团各职 能对接，集团按照战略管控总部定位及 5S 的有关要求，对直管企业进行管理和指 导；除直管企业以外的全资、控股、承包经营和负责管理的子公司，为非直管企业； 集团所属直管企业和非直管企业以下统称“成员企业”。 各成员企业可以根据自身行业和管理的特点，在本制度的基础上制定适合本企 业的内部控制制度。集团参股企业可参照执行。 1.3 释义与分类 1.3.1 本制度所称内部控制是指公司董事会、监事会、经理层及全体员工为实 现下列目标而提供合理保证的过程： 1.3.1.1 合理保证企业经营管理合法合规； 1.3.1.2 维护资产安全； 1.3.1.3 保证财务报告及相关信息真实完整； 1.3.1.4 提高经营效率与效果； 1.3.1.5 促进企业实现发展战略。 1.3.2 公司的内部控制活动涵盖公司所有业务营运环节，包括但不限于：控制 环境类的组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化，控制活动类的资
编号：CIMC-VM-002 中集集团内部控制制度
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中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司 CHINA INTERNATIONAL MARINE CONTAINERS (GROUP) LTD.