某某公司财务管理制度
公司的财务管理制度
公司的财务管理制度公司的财务管理制度（精选10篇）公司的财务管理制度篇1一、总则第一条为加强公司的财务管理工作，发挥财务管理在公司经营管理和提高经济效益中的作用，并做到准确、及时地核算公司的资金运作和效益情况，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》、《企业会计制度》等有关法规和公司章程的有关规定，结合本公司的实际情况，特制定本制度。
第二条公司财务管理部门的职能：1、认真贯彻执行国家有关的财务会计管理法规的规定。
2、在公司经理层的领导下，建立健全财务管理的各项规章制度，编制财务预算，加强经营核算管理，反映、分析财务预算的执行情况，监督各部门对各项财务管理制度和财务预算的执行情况。
3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
4、协助并参与公司经理层的各项经营管理决策，对高效地调度、使用公司资产提出合理的意见。
5、按照国家颁布的会计制度要求，准确核算公司的收入和成本，及时缴纳应缴的各项税费。
第三条公司财务部的人事组成：财务经理、会计、出纳。
财务经理由公司的一名董事或副总经理以上(包括副总经理)的人员兼任，财务经理是公司的会计主管。
担任会计、出纳岗位的人员的基本要求必须符合国家的相关法规规定的基本条件和公司的人事管理制度规定的要求;会计、出纳岗位人数的具体设置视公司的经营发展状况而定。
第四条为了便于公司的管理，公司的下属分公司在现阶段不单独设置会计、出纳岗位，其相关职能由公司财务部门统一进行管理。
第五条公司各部门和所有工作人员办理财会事务，必须遵守本制度。
二、财务管理基本要求第六条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，符合会计制度的规定。
第七条公司工作人员办理经济业务事项必须填制或取得原始凭证，财务会计人员根据经审核的原始凭证编制记账凭证。
财务会计人员记账，必须在记账凭证上签字。
第八条财务会计人员应当会同相关部门的工作人员定期进行财务清查和资产盘点，保证账簿记录与实物、款项相符。
公司财务管理制度
公司财务管理制度公司财务管理制度（通用10篇）在发展不断提速的社会中，我们都跟制度有着直接或间接的联系，制度一经制定颁布，就对某一岗位上的或从事某一项工作的人员有约束作用，是他们行动的准则和依据。
那么你真正懂得怎么制定制度吗？以下是小编整理的公司财务管理制度（通用10篇），仅供参考，大家一起来看看吧。
公司财务管理制度1（一）有关零用金之设置划分如下：1、公司本部由财务部负责各单位之零星支付。
2、工地总务组负责设置零用金管理人员，尽可能由原有办理总务人员兼办，必要时再行研讨设置专人办理。
（二）零用金额暂定，工地每月经常保持5万元，将来视实际状况或减或增，再行研办。
（三）零用金借支程序如下：1、各单位零星费用开支，如需预备现金，应填具零用金借（还）款通知单，交零用金管理人员，即凭单支给现金。
2、零用金之暂支，不得超过1000元，特别事故者应由企业部经理核准。
3、零用金之借支，经手人应予一星期内取得正式发票或收据加盖经手人与主管之费用章后，交零用金管理人冲转借支，如超过一星期尚未办理冲转手续时得将该款转入经手人私人借支户，并于当月发薪时一次扣还。
（四）零用金保管及作业程序如下：1、零用金之收支应设立零用金帐户，并编制收支日报送呈经理核阅。
2、零用金每星期应将收到之发票或收据，编制零用支出传票结报一次，送交财务部。
3、财务部收到零用金支出传票后，应于当天即行付款，以期保持零用金总额与周转。
4、财务部收到零用金支付传票，补足零用金后，如发现所附单据有疑问，可直接通知各部经手人办理补正手续，如经手人延搁不办得照有关规定办理。
5、零用金帐户应逐月清结。
（五）零用金应由保管人出具保管收据，存财务部，如有短少概由保管人员负责赔偿。
（六）本细则经奉准后实施。
公司财务管理制度2一、业务发生时，必须由承接业务的负责人开具《业务流程单》，并收取50%定金（固定签单客户除外，签单客户须与公司签定长期《定点签单协议》），特殊情况需要协调的报总经理或副总经理签字批准。
公司财务管理制度8篇-范文
《公司财务管理制度》公司财务管理制度（一）:一、总则1.依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；2.为规范公司日常财务行为, 发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用, 便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督, 同时进一步完善公司财务管理制度, 维护公司及员工相关的合法权益, 制定本制度；财务管理细则一、总原则1.公司财务实行计划为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付, 由相关事业部总经理的书面授权, 财务负责人监核即可办理；属计划外的, 务必有公司总经理的书面授权。
2.严格执行《会计法》和相关的财务会计制度, 理解财政、税务、审计等部门的检查、监督, 保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责(一)财务经理职责1.对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2.贯彻国家财税政策、法规, 并结合公司具体状况建立规范的财务模式, 指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行状况进行检查和考核。
3.进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核, 监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4.其他相关工作。
(二)财务主管职责1.负责管理公司的日常财务工作。
2.负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3.负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4.负责公司会计核算和财务管理制度的制定, 推行会计电算化管理方式等。
5.严格执行国家财经法规和公司各项制度, 加强财务管理。
6.参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理, 做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算, 并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作, 并按规定手续报请销毁。
公司财务管理制度(5篇)
公司财务管理制度一、总则公司财务管理制度是为了规范公司财务管理行为，保障财务管理的合法性、科学性、规范性和高效性而制定的规章制度。
本制度是公司财务管理的基本准则，适用于公司内所有财务管理活动，凡涉及财务处理的各级单位和个人必须严格遵守。
二、财务工作目标公司财务工作目标是确保公司财务安全，提高财务管理效益，保障公司的正常运营。
具体目标包括：1.保障财务收支的准确、及时、完整；2.加强对公司财务工作的监督、检查和统筹管理；3.提高资金的使用效率，降低财务成本；4.规范公司资金流动和资金环境。
三、财务管理体制1.公司设立财务部门，负责全面组织和管理公司财务工作；2.财务部门设立财务主管，负责全面监督、管理和指导公司财务工作；3.公司还可以根据需要设置财务审计部门，负责对公司财务进行审计和监督；4.公司设立资产和负债管理部门，负责对公司资产和负债进行管理和监控。
四、财务管理流程1.财务预算公司需要制定年度财务预算，包括预计收入、预计支出和预计利润，并且按照预算进行资金安排。
2.财务审批公司对所有与财务相关的支出项目都必须进行审批，包括购买设备、支付费用、签订合同等。
审批流程包括申请、审批、核准和归档。
3.财务登记公司需要建立财务系统，对所有的财务收支进行登记和记录，确保财务数据的准确性和完整性。
4.财务报表公司需要按照国家法律法规和财务制度要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
5.财务分析公司需要对财务报表进行分析，了解公司财务状况和经营情况，并及时采取必要的措施。
6.财务决策公司需要根据财务分析结果，做出相应的经营决策，包括资金调度、投资决策和经营策略调整等。
7.财务监督公司需要建立内部控制体系，对公司财务进行监督和检查，防止财务风险和内部欺诈行为。
五、财务管理要求1.财务管理要合法合规，按照国家法律法规和公司制度进行；2.财务管理要科学高效，提高资金使用的效率和财务管理的效益；3.财务管理要规范严格，确保财务数据的准确性和完整性；4.财务管理要持续改进，不断优化财务管理制度和流程；5.财务管理要实时监控，及时发现和处理财务风险；6.财务管理要注重内部控制，预防和防范内部欺诈行为。
公司财务管理规章制度(精选8篇)
公司财务管理规章制度(精选8篇)公司财务管理规章制度1第一章总则一、目的为了规范管理本公司的财务行为，加强财务管理，内部控制和经济核算，发挥财务在公司经营和提高经济效益中的作用，特别制定本制度。
二、制定本制度的依据依据《企业会计准则》《会计法》等国家相关法律、法规，结合本药业科技有限公司的具体情况制定本制度。
三、制定本制度的原则第一条建立和建全公司内部管理制度，完善经济核算，尽可能地降低消耗增加盈利。
力求以尽可能少的消耗取得尽可能大的经营成果。
第二条正确计算和反映本公司的经营成果，依法缴纳税收。
第三条财务管理必须做好各项财务收支的预算控制，核算分析和考核等工作。
第二章财务工作管理规范第一条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、正确、完整并符合会计制度的规定。
第二条各部门办理事务必须填制或取得原始凭证，并及时送交财务。
从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位公章。
从个人处取得的原始凭证，必须有填制人的签字。
自制原始凭证必须有经办人签字。
购买实物的原始凭证，必须有实物证明及出处。
第三条财务工作必须填制或取得原始凭证，根据审核的原始凭证编制记账凭证。
记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、编号、内容、科目、金额、所附单据张数、签名，在收款和付款记账凭证上出纳必须签字。
第四条财务工作人员对不真实、不合格的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第五条财务工作人员应当会同总经理办公室，定期清查(每月一次)，保证账簿记录与实物、款项相符。
财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管提出书面报告，并请求查明原因，做出处理。
第六条财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。
办理交接手续，必须列出移交清单，接交人员按移交清单逐项核对点收。
1、现金、有价证券应与会计账簿记录保持一致，银行存款账户余额应与银行对账单保持一致，各种财产物资和债权债务的明细账户余额应与总账有关账户余额保持一致，若不一致，移交人员必须限期查清，若查不清，由移交人赔偿。
公司财务管理制度范本(3篇)
公司财务管理制度范本一、总则1. 公司财务管理制度的制定目的是为了规范公司的财务管理行为，保证资金的安全、有效和合规运作，维护公司的财务稳定和健康发展。
2. 公司财务管理制度适用于公司所有财务活动，包括预算管理、资金管理、会计核算、财务报告、财务分析等方面。
3. 公司财务管理制度的所有人员必须遵守，并承担相应的责任和义务。
二、财务预算管理1. 公司每年制定财务预算，根据经营计划、市场环境和公司发展战略确定各项收支预算。
2. 财务预算必须经过公司领导层审批，并按照批准的预算执行。
3. 财务预算执行过程中，如有需要调整的情况，应及时报告给公司领导层，并经过批准方可执行。
三、资金管理1. 公司设立专门的资金管理部门，负责管理和监督公司的资金流动。
2. 公司对资金的收支和使用进行规范，禁止私自挪用和占用资金。
3. 公司定期进行资金账务核对和对账工作，确保资金的安全和准确。
四、会计核算1. 公司设立专门的会计部门，负责会计核算工作。
2. 公司会计核算必须按照国家相关法律法规和会计准则进行，保证会计信息的真实性和准确性。
3. 公司会计核算工作必须及时完成，及时上报财务报告。
五、财务报告1. 公司定期制作财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等内容。
2. 公司财务报告必须真实、准确、完整，符合公司和国家相关法律法规的要求。
3. 公司财务报告必须及时上报，并向公司领导层进行解读和分析。
六、财务分析1. 公司设立专门的财务分析部门，负责对财务数据进行分析和评价。
2. 公司财务分析必须按照公司领导层的要求进行，为公司领导层提供决策参考。
3. 财务分析报告必须真实、准确、有条理，能够清晰表达财务状况和风险。
七、违规处理1. 对于违反公司财务管理制度和相关法律法规的行为，公司将依法依规进行处理，并追究相应责任人的责任。
2. 对于经济损失和财务风险的责任，相应责任人承担连带责任。
3. 公司将建立健全违规处理机制，并公开透明，接受监督。
企业财务的管理制度范本(通用5篇)
企业财务的管理制度范本（通用5篇）企业财务的管理制度11、目的：为了使公司财务管理规范化，严肃财务制度。
2、适用范围：适用于财务管理。
3、责任人：总经理、财务部经理。
4、正文：4.1总则4.1.1根据《会计法》、《企业会计制度》和国家的有关财经纪律，结合公司实际情况，制定本制度。
4.1.2本制度包括董事会、总经理财务管理职责、财务部门工作职责、会计核算原则、资金管理、结算账款管理、固定资产及其他资产管理、成本费用管理、营业收入及营业外收支管理、利润及利润分配管理、财务报告的编制与公布、财务电算化管理、财务档案管理及附则。
4.2董事会财务管理职责4.2.1公司董事会审批公司的重大财务决策，控制投资规模和方向，审核公司重大资产处理。
4.2.2公司董事会负责制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案。
4.2.3审议批准公司的财务预算、决算报告及可行性研发项目。
4.2.4公司董事会负责公司章程规定的其他财务事项。
4.3总经理财务管理职责4.3.1遵守《会计法》及有关财务、税收、金融等法律法规，贯彻执行公司的财务制度，根据公司经营目标组织好生产经营，力争股东资产保值增值。
4.3.2总经理负责领导公司的财务管理工作，并对公司保存和提供的会计资料的真实性、完整性担负责任。
4.3.3指导公司内部审计机构的财务检查，督促财务部门配合财政、税务、审计机关的监督检查。
4.3.4总经理对公司财务预算全面负责，审核财务预算方案，经董事会批准后执行预算，年度终了向董事会报告财务预算执行情况，并依据决算情况对预算执行单位进行考核。
4.4财务部门工作职责4.4.1严格执行国家有关法律、法规及公司的财务制度，加强会计基础工作，保证会计工作依法有序进行。
4.4.2编制公司财务预算、决算，并实施财务控制。
4.4.2.1财务预算按年度编制，包括业务预算（采购、销售、生产、期间费用等）、资本预算（固定资产投资、权益性资本投资、债券投资等）和筹资预算。
公司的财务管理制度（通用12篇）
公司的财务管理制度（通用12篇）公司的财务管理制度篇1第一条：为加强__集团各企业的财务管理，按预算控制费用开支，本着勤俭节约，提高效益和有利工作的原则，并根据国家的法律、法规及公司的具体情况，特制定本制度。
第二条：本制度所指的费用开支包括维持公司日常营运的所需的开支(如：租赁费用，办公费用，车辆使用费，业务招待费用、市内交通费用、差旅费用以及薪资奖金等相关费用)，但不包括成本项下的开支(如：广告费用，材料采购和工程费用等开支，成本开支管理制度另行规定)。
第三条：__集团的费用开支从小帐户列支并实行一支笔的审批制度，各公司的费用开支在该公司总经理授权范围内的，由该公司总经理审批，集团公司总裁授权职能部门和项目公司负责人的，由被授权人审批;在授权范围外的，由集团公司总裁审批。
第四条：__集团费用开支实施预算管理，各公司必须做出年度费用开支的预算，报集团公司审批后执行;各地区公司总经理有权在整体预算不突破的情况下，灵活安排各个月和季度的费用开支计划;各公司应于每个月的成本分析会上确定下个月的费用开支预算，并报备集团公司财务部。
第五条：对于预算计划内除薪资奖金外的费用开支的审批权限与程序：1、费用当事人填写费用报销单或付款(见附表一、二);2、在填制费用报销凭证时，要按费用类别分别列支;3、部门经理审查并签字后送交财务部审核;4、主管会计对费用报销单或付款申请书进行统一编号并审核签署意见后送交财务经理审核确认，之后呈报总经理，或被授权人批准;超过授权审批金额的，须经集团总裁与财务总监联签批准;5、费用的事项与金额在授权范围内的，由各公司被授权人审批，授权范围外的除各公司总经理审批外还要报集团公司总裁审批;6、已审批过的费用报销单或付款申请书，转到各公司财务主管签阅后，交由出纳办理付款手续;如公司没有另设财务主管，则直接返回到出纳处办理付款手续;7、出纳付款前核对各原始票据，并复核付款金额，正确无误后将相关款项支付给经办人，同时将已付款的原始票据加盖付讫章，并将已编号的费用报销单或付款申请书存档保管;第六条：薪资奖金的审批权限与程序：1、薪资奖金在年度预算额度内的，每月未人力资源部专人负责核算，然后送交财务部审核，财务部审核无异议后，送各公司总经理审批后，发放当月薪资奖金;2、人力资源部门应将总经理鉴署的所有员工的薪资结构表、薪资调整表，加班表等与工资计算相关的资料原件报备财务部存档;3、超过年度预算额度的薪资奖金报集团总部追加预算后方可发放;4、在公司总经理授权范围外的薪资调整应报集团总部审批。
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财务管理制度为加强财务管理，节约费用开支，提高公司经济效益，特制定本制度。
（一）采购款支付的审批1、采购款是指：本公司购入的商品、材料、零配件、设备、工具、家具等所需支付的款项，包括采购定金、预付货款、结算货款等。
2、除零星采购、急件采购外，其他款的支付应凭合同或订单支付。
3、采购款支付的审批程序：1、出差申请的有关规定：①出差申请：凡出差范围超出公司所在地的城市，不论是否当天回来，均应填写《出差申请》。
②所有员工出差国外，均由公司总经理审批。
２、差旅费报销的有关规定：①没有已审批同意的《出差申请》一律不予报销；②出差人员应于回到公司后三天之内填制《出差费用报销单》报送有关部门，五天内《出差费用报销审批单》必须送达财务部，每迟一天罚款报销金额的5%；如有特殊情况，由当事人书面说明理由报公司总经理审核同意后方可不被罚款。
③业务部门经理、总经理审核的内容：主要是审核出差日期、事项、人数、乘坐的交通工具等是否属实；④财务负责人审核的内容：审核车（船）票、飞机票是否真实、合法，住房、交通费标准是否超标、计算是否准确等；⑤出差期间发生业务招待费用的需按“业务招待费”流程单独填单报销。
３、费用标准单位：人民币元（三）业务招待费1、业务招待费的控制。
１①业务招待费的开支须本着“必须、合理、节约”的原则从严控制，严禁弄虚作假，一经发现弄虚作假，从严处罚。
②业务招待费的控制方法：定额度、定标准、定人数。
A、定额度：业务招待费实行额度管理，超过当月累计额度的费用当月不得报销（1、2月份除外）。
当月累计额度按经集团公司审批同意的年度经营计划中的业务招待费计算，计算公式如下：当月累计额度×当月月份B的授权标准执行。
C、定人数：指本公司参加人员应尽可能精减，在业务招待费报销时，必须真实，完整填。
⑤要求接待之前先填写《招待费申请单》报批，如时间紧迫，来不及书面请示，或在外出差也必须电话报批后实施，但回到公司后应及时填写《招待费申请单》，补办有关审批手续。
同一个项目需招待两餐以上的，须在备注栏中注明餐次。
⑥《招待费申请单》有两种格式；需要借款的可填写一式两联的；不需要借款的，可填写一式一联的。
招待费申请单（参考格式）招待日期：年月日2、招待费申请程序：3、业务招待费的报销规定：①招待费用发生后，要求三工作日内填制《费用报销单》报送有关部门审核。
五个工作日内《费用报销单》必须送到财务部，每迟一天罚款报销金额的5%。
如有特殊情况，由当事人书面说明理由报总经理审批同意后方可不被罚款。
②《费用报销单》后应附《招待费申请单》。
③凡是公司总经理亲自经办并付款、报销的业务招待费用，不论是否在权限之内，一律报集团公司审批。
④如一次报销的费用属于两餐以上的费用或两个餐厅的发票，须在备注栏注明各4（八） 工作餐： 1、 内部员工因加班、开会等确需由公司提供就餐的，有员工餐厅的公司由员工餐厅提供工作餐；暂无员工餐厅的公司提供外卖工作餐。
2、 工作餐的标准为30元/人/餐，超过标准的由就餐人自付。
如由于特殊情况，超过30元/人/餐标准而需要由公司报销的，由经办人写明理由，总经理审核同意后报集团公司审批。
3、 报销工作餐时需在报销单上注明加班事由、就餐人数及人员（五人以上可只写五人的姓名，但应先填写职位高的）。
（九）市场推广费用1、市场推广费用需凭经集团公司经营管理部审批后的“月度市场推广计划”报销；未列入上述月度市场推广计划的，作为单项市场推广计划按付款审批权限执行。
2、市场推广费用在报销或付款时，如单项费用金额超过已审批计划的10%的，需报集团公司经营管理部审批后方可付款或报销；如单项费用金额未超过10%，视同计划内报销。
3、月度市场推广计划中某些推广项目当月未实施，需在以后实施的应列入以后的市场推广计划重新申报。
4、报销审批流程：费用计划内 费用计划外（十）公务借款：① 由于出差、业务招待、零配件采购、外派学习等需要借款的，应按相应的管理制度办好手续后方可到财务部借支。
② 严禁非公务性借款行为。
③ 公务借款分为：临时借款和长期备用金借款（需在借款时写明）；④ 临时借款：出差回到公司或有关业务办理完毕后，应及时到财务部结清临时借款，多退少补；超过10个工作日未到财务部结清借款的，财务部应从工资中扣收，除非当事人书面说明理由并报公司总经理审批同意延期，同时抄报财务部。
⑤ 长期备用金借款：是指因车间零配件采购、行政办公用品采购、进口报关、车辆上牌业务等需经常性借款的员工，为提高工作效率，根据业务需要从公司借出一定量的现金作为长期业务周转的借款。
上述长期备用金借款每季度至少清理一次，因岗位调整、业务性质变化等不再需要长期备用金借款的，应及时收回；对于所有长期备用金借款，每年底必须全部收回；如确需继续借款的，必须根据实际需要按规定重新办理借款手续。
借款流程：（十一）手机话费1、标准：由各公司根据具体情况，按职务、岗位制定具体的报销标准，按审批权限报集团公司批准后执行。
拟申请手机话费报销标准或者提高手机话费报销标准的员工必须提供申请日前三个月的话费清单，将申请资料交所在公司总经理审核，在总经理审批权限内的由总经理审批；超过总经理审批权限的，总经理审核后，报集团公司经营管理部复审，报集团公司运营副总裁审批。
集团公司本部员工将申请资料经所在部门负责人审核后，报集团公司行政部复审，报集团公司运营副总裁审批。
2、 手机话费报销：每月凭实际通话的缴费发票报销；每月实际话费在规定标准限额内的按缴费发票报销80%，另外20%自付；每月实际话费超过规定标准限额的，按规定标准限额报销80%，其余部份自付。
无法显示当月实际通话费用的发票不能报销，如神州充值卡的发票等。
3、在已审批同意的标准内报销，按以下流程办理：4、5可由当事人书面申请（附上话费清单），总经理签署同意后报集团公司审批。
（十二）固定电话及网络费1、各公司应定期检查固定电话的使用情况，对开通国际长途和国内长途的电话要严格控制、认真审核。
2、通过银行托收付款的固定电话费、网络费 ，财务部门应将银行已扣付的单据复印一份交行政部门。
行政部门收到后应详细审核每部电话的通话费用并按流程办理审核、审批手续后交财务部门入账。
（十三）员工培训费：员工需要参加由公司支付费用的文化、技术学习的，按照集团公司《员工培训管理办法》执行。
（十四）市内交通费：1、 市内外出办理公司事务，一般要求乘坐公共大巴或中巴。
2、 如属紧急公务或携带非常重要资料等，的确需要乘坐的士的必须事前填写《紧急公务乘坐的士申请表》按以下流程审批同意后方能报销：投资公司部门负责人审核部门负责人审核总裁、分管副总裁、其他公司：总经理审批财务总监审批备注：对于非常紧急的公务，如相关审核、审批人临时外出的可电话请示同意后乘坐，但回来后应及时补签。
3、报销规定：（1）公共大巴或中巴：需注明从哪里到哪里，办理事项。
（2）的士：填写报销单时需附《紧急公务乘坐的士申请表》，并在的士票后注明从哪里到哪里、报销金额等。
（十五）公务车费用：是指公司自有的小汽车因公务所发生的油料费、停车费，过路过桥费、修理费、养路费、车船税等有关费用。
报销规定如下：1．每周报销一次公务车费用，每周一到周三报销上周的费用，每过期一天罚款报销金额的5%；2．油料费：（1）需在发票后注明车牌号码和码表数。
（2）要求行政部门按月对每辆车的用油情况进行统计、分析（即每辆车用油数量与行驶公里数的关系等）。
3．停车费、路桥费、洗车费等每次超过10元（含10元）的，需填制“停车费、路桥费报销清单”，或在发票后注明时间、地点、事项等方可报销。
4．修理费：（1）原则上应在本系统所属修理厂修理，如果确需外出修理，应在修理之前书面向总经理请示同意后方可修理。
（2）每台每次修理费用预计要超出1000元的，应有书面报告提交费用审批人审批同意后，方可修理。
5．违章罚款由当事人自己负担。
特殊情况需要由公司报销的，必须写出书面详细报告，经总经理签批后报集团公司审批。
（十七）商品车油料费：是指购进的商品车在销售前因检测、上牌、移库等所支出的油料费。
此项费用应进行定额管理，每月由油料管理员统计、分析用油情况并经部门经理审核签字后，分别报送总经理和财务负责人。
（十八）水电燃料费：1、支付水、电、燃料费时须附抄表清单，并与上次抄表清单校对。
2、水、电、燃料费通过银行托收支付的，审核、审批办法参照第（十二）条第2款执行。
（十九）税款申报及交纳：各种税款申报及交纳，应符合国家有关税收法规，只能合法避税，不得偷税漏税。
税款申报及缴纳流程：（二十）新建工程项目和全面装修工程1.新建工程项目和全面装修工程由集团公司统一安排，审批。
2.所有涉及勘察、设计、施工、安装等项目均应与有关单位签订书面合同。
3.所有工程款项的支付必须有工程所在地税务部门监制的“建筑安装发票”。
（二十一）其他支出及付款：除上述已制定有审批流程的款项和费用支出外，其他支出按以下审批程序办理（超过付款审批权限的需报集团公司审批）：（二十二）总经理自身单独发生的费用，除手机费用在已审批标准内可直接在各公司报销外，其他所有费用必须报集团公司审批后方可报销。
（二十三）单据报销时限：要求及时报销。
除上述有关条款规定有具体的报销时限外，其他单据应在五个工作日内报销，否则每迟一天罚款报销金额的5%。
（二十四）为保持授权的可控性，各公司总经理如需对已获得的授权再进一步分级授权的，应制定分级授权草案报集团公司总会师审核，运营副总裁审批。
（二十五）如果总经理及获得总经理进一步的分级授权的有关人员出差或暂时不能履行其审批权时，可作临时授权，但返回公司后应补签有关付款审批单据，或将授权书附在付款单据后。
（二十六）对于不按本制度执行者，本制度中的审核人和审批人有权对前面的审核人、填表人、填单人处以100元/次的罚款。
（二十七）各公司总经理可根据公司管理需要，在不违反本制度的原则下制定实施细则，并抄送集团公司总会计师室和审计部备案。
（二十八）本规定适用于XXXXXX公司。
（二十九）本制度由XXXXXXX负责解释。
（三十）本制度从签发之日起执行。