2019年度行政事业单位国有资产报表填报说明提纲
2019年度部门决算报表填报说明(财政汇总编写格式)【模板】
2019年度部门决算报表填报说明
（财政汇总编写格式）
一、决算汇编基本情况
（一）机构情况说明。
2019年度，纳入本地区部门决算汇编范围的独立核算单
2019年度，本地区部门决算汇编户数共182个，比上
注：主管部门使用经费差额表代编收支，财政部门和主管部门使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。
二、基础数据核对情况
（一）与上年指标核对情况。
主要指标变动情况表
主要指标上下年变动情况说明。
三、报表审核情况
（一）审核情况。
四、决算数据其他需要说明的情况
1.年末结转和结余为负数的原因说明，包括单位财政拨款结转和结余、其他资金结转结余为负数的情况。
无
2.“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。
项目中列支人员经费
3．其他需要说明的问题。
无。
年度行政事业性国有资产月报编报说明
附件22019年度行政事业性国有资产月报编制说明一、编报范围本套报表编报范围包括：经机构编制管理部门批准成立的，执行政府会计制度、军工科研事业单位会计制度等的各级各类行政事业单位、社会团体；占有、使用国有资产，执行民间非营利组织会计制度的社会团体等单位。
执行企业会计制度的事业单位、行政单位附属的未脱钩经济实体，事业单位兴办、具有法人资格的企业，2018年已完成脱钩的培训疗养机构、行业商会协会，不列入填报范围。
涉密单位按照有关保密规定，报送汇总表有关数据。
二、编制说明（一）封面填报说明1.单位名称：填列单位的全称，各级主管部门填报本级报表时，应在单位名称后加“（本级）”。
2.单位负责人、填表人、电话号码，均按单位实际情况如实、完整填报。
3.报送日期：填列单位实际报送报表的日期。
4.统一社会信用代码：根据有关登记管理部门核发的统一社会信用代码填列，未取得统一社会信用代码的自编临时代码填列（为了避免重复，自编代码采用“#0”+“6位行政区划代码”+“8位电话号码”+“2位校验码”组成）。
统一社会信用代码应当符合《法人和其他组织统一社会信用代码编码规则》（GB 32100－2015）及相关修订单，以18位阿拉伯数字或大写英文字母表示，由登记管理部门代码1位、机构类别代码1位、登记管理机关行政区划码6位、主体标识码（即原组织机构代码）9位和校验码1位五个部分组成。
5.财政预算代码：指单位在财政预算部门的编码，该代码应与部门预算代码一致。
6.单位执行会计制度：按单位实际执行的会计制度选择填列，分为《政府会计制度》、《民间非营利组织会计制度》和其他事业单位会计制度。
财政部门或主管部门编报汇总报表时不填列本项。
7.单位基本性质：依据政府编制管理部门确定的单位及经费性质，包括11.共产党机关12.政府机关13.人大机关14.政协机关15.群众团体16.民主党派17.政法机关21.参照公务员法管理的事业单位22.财政补助事业单位23.经费自理事业单位31.社会团体及其他类型中选择填列。
2019年部门决算报表变化及填报简要说明
2019年部门决算报表变化及填报简要说明今年是全⾯执⾏《政府会计制度》第⼀年，因为制度存在重⼤变化，所以⼤家对今年的部门决算存在诸多顾虑。
10⽉22-23⽇全国财政决算⼯作会在西安召开，布置了2019年年报决算⼯作。
但财政部官⽹⾄今也未放出部门决算软件及相关填报指南，我们搜集了部门决算软件，已分享⾄qq会员群，群友可先⾏下载安装了解⼀下，未来将上传更多决算详细资料进⾏分享。
部门决算，是指⾏政事业单位按照相关编审要求向财政部门报送的，⽤以反映本部门、单位财务收⽀状况和资⾦管理状况的总结性⽂件。
分为报表和分析报告两部分。
就⼩编粗略浏览2019年年报内容，⽐想象中的要简单，表格也少了，与以前的决算报表没有多⼤变化，删除了资产负债表，基本没有财务会计的内容，也体现部门预算管理的本质，所以⼤家不⽤紧张担⼼，主要变动为⼀些表格和填报项⽬的删改调整。
具体编制说明仍可参照:热腾腾！2018年度部门决算报表编制说明报表主要变动情况封⾯封⾯:⾃⾏根据报表封⾯提⽰内容选择填写，提醒机构改⾰划转撤并的单位应注意部门标识代码的变化,单位执⾏会计制度选择政府会计制度；部门决算报表（主表）部门决算报表（主表）:18张，报表名称见下图，别看表多，如果排除政府性基⾦预算收⽀4张表、⼤多不涉及的经营⽀出明细表1张以及⾃动⽣成的5张表，填报的也就8张表左右。
其中⾃动⽣成或部分⾃动⽣成表5张，为收⽀决算总表、财政拨款收⼊收⽀决算总表、⽀出决算明细表、⼀般公共预算财政拨款⽀出决算明细表、政府性基⾦预算财政拨款⽀出决算明细表。
收⼊⽀出决算总表（财决01表）:本表反映单位本年度的预、决算收⽀和年末结转结余情况。
年初预算数：填列经同级财政部门批复的年初预算数。
调整预算数：填列经调整后的全年预算数，包括年初预算数和预算调增调减数。
决算数：可⾃动⽣成。
本年⽀出合计年初预算数、调整预算数包括使⽤本年收⼊、年初结转和结余以及⽤事业基⾦弥补收⽀差额等资⾦安排的⽀出根据《事业单位财务规则》有关规定并结合2019年部门预算编制要求，决算报表中保留了“⽤事业基⾦弥补收⽀差额”“结余分配－转⼊事业基⾦”两个栏⽬，事业单位应当依据会计账簿“⾮财政拨款结余”有关明细信息分析填列：“结余分配－转⼊事业基⾦”填列单位当年形成的⾮财政拨款结余扣除缴纳企业所得税、提取专⽤基⾦后的⾦额。
行政事业单位国有资产分析报告提纲
附件3：2019年度行政事业单位国有资产分析报告提纲注：正式分析报告内容可以包含，但不限于本参考格式中的内容。
各部门和单位需结合自身实际情况，把握报告重点，认真起草行政事业单位国有资产分析报告。
2019年度行政事业单位国有资产分析报告提纲（行政事业单位参考格式）为适应向省人大常委会报告国有资产管理情况工作的要求，根据《吉林省行政单位国有资产处置管理暂行办法》、《吉林省事业单位国有资产处置管理暂行办法》、《吉林省财政厅关于编报2019年度行政事业单位国有资产报告的通知》等有关文件要求，现对我单位本年度资产占有、使用、变动以及管理情况等分析报告如下：一、单位基本情况说明单位性质、财务隶属关系、资产管理部门（岗位）设置情况、执行财务会计制度情况、单位人员情况、预算收支情况等基本情况。
二、资产情况分析（一）分析资产总量、变动、构成情况。
其中，资产构成情况应包含流动资产、固定资产、无形资产、在建工程占资产总额比例情况，固定资产占比中应包含房屋、车辆、50万元以上通用设备、100万元以上专用设备占固定资产总额比例等主要指标分析（可用饼图、柱图、折线图和表格）；资产变动情况应包含总资产、流动资产、固定资产、在建工程、无形资产等增长率情况。
（二）分析本单位资产的配置、使用、处置、收益等情况。
其中，资产配置情况应包含当年配置固定资产和无形资产情况；资产使用情况应包含当年自用资产、出租出借资产及对外投资情况；资产收益情况应包含利用国有资产对外投资、出租出借或处置国有资产取得的收益情况（可用饼图、柱图、折线图和表格）。
（三）分析本单位重点资产情况。
包括土地、房屋、车辆、在建工程等资产的存量、配置、使用、处置情况（可用饼图、柱图、折线图和表格）；有土地证的土地面积占土地总面积比、有房产证的房屋面积占房屋总面积比、车改保留车辆占车辆实有数量比、已投入使用6个月以上未转固在建工程价值占在建工程总价值比等主要指标分析。
（四）分析本单位资产绩效情况。
2019年度行政事业性国有资产月报(离线端)操作手册范本
.财政部统一报表（离线端）2019年度行政事业单位国有资产月报操作手册财政部资产管理司财政部信息网络中心二零一九年一月目录第一章系统安装及任务管理 (3)1.1 安装 (3)1.2 软件卸载 (5)1.3 任务管理 (5)第二章基层单位填报 (8)2.1 数据录入 (8)2.1.1 界面简介 (8)2.1.2 切换时期 (8)2.1.3 填写封面 (9)2.1.4 封面代码提取 (10)2.1.5 数据填写 (10)2.1.6 提取上月期末数 (11)2.1.7 撤消和删除 (12)2.1.8 审核与运算 (12)2.1.9 其他辅助功能 (14)2.2 报表打印 (15)2.3 数据传出 (16)2.4 导出Excel文档 (17)第三章管理单位填报 (17)3.1 录入本级报表 (18)3.2 下级数据装入 (18)3.2.1 数据装入 (18)3.2.2 更新参数 (19)3.2.3 单位重复装入问题 (20)3.3 公式审核 (20)3.3.1 执行审核 (20)3.3.2 审核结果查看 (21)3.4 批量运算 (22)3.5 汇总数据 (23)3.5.1 完全汇总 (23)3.5.2 节点汇总 (24)3.5.3 选择汇总 (26)3.6 数据录入 (26)3.7 生成汇总报表 (27)3.8 树形结构维护 (28)3.9 报表打印 (28)3.10 数据传出 (28)3.11 导出Excel文档 (28).第一章系统安装及任务管理1.1安装在开始使用系统之前，首先要进行系统安装。
图 1.1-1 系统安装界面（1）双击“统一报表离线安装程序.exe”，进入安装向导界面，如图 1.1-1所示；（2）单击“下一步”按钮，默认安装路径为“C:\Program Files\JoinCheer\财政部统一报表系统”，用户也可通过单击“浏览”按钮，在弹出的窗口中改变安装路径，一般情况下只需选择默认路径即可，设置好路径后，单击“下一步”按钮；（3）进入“选择文件夹”窗口，单击“下一步”按钮；（4）进入“选择附加任务”窗口，单击“下一步”按钮，再单击“安装”按钮，系统将根据用户指定的路径开始安装。
《行政事业单位资产清查报表、基础表填报说明》.ppt
卡片金额：填列“原值”，如果选择了“计提折旧”还要 填列“累计折旧”，“净值”自动计算生成。
使用状况：按“在用”、“未使用”、“不需用”、“毁 坏不能用”、“其他”选择填列。
累计使用年限：按该项资产实际使用年限填列，四舍五入 取整。累计使用年限小于等于取得日期至填报日期。
2019-10-16
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资产清查报表封面表编制说明
财务隶属关系：按列示的三种隶属关系选择填列， 向同级财政部门报领经费，并对下一级单位核拨 经费的单位，为一级单位；向上一级单位报领经 费，并对下一级单位核拨经费的单位，为二级单 位；向同级财政部门或者上一级单位报领经费， 没有下级拨款单位的单位，为基层单位。
构代码的单位，应主动与当地技术监督部门联 系办理核发手续。
2019-10-16
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资产清查报表封面表编制说明
财政预算代码：指单位在财政预算部门的编码。中央 一级预算单位按财政部编制的三位代码编制，二级单 位为六位代码，前三位填列一级预算单位代码，后三 位由主管部门自行编列。地方可参照上述方法编制预 算单位代码。已经实行部门预算的地方和部门，该代 码应与部门预算代码一致。
实盘资产、盘盈资产卡片需要分别进行录入。
资产分类代码：根据《GB/T 14885－94固定资 产分类与代码》的编码选项，各单位自行选择填 列。
卡片编号：按各单位资产编号填列。
资产名称：按土地的实际名称填列。
2019-10-16
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行政事业单位资产卡片填报说明
入账形式：按“单独作为固定资产”、“计入无 形资产”、“计入房屋建筑物”、“未入账”选 择填列。 （注：行政单位不包括计入无形资产部 分）
2019年资产年报操作手册
请单位认真按照此操作手册做报表，该注意的地方要特别注意行政事业性资产系统网址：http://125.74.7.50:7001/zcgl单位登录账号密码默认是一样第一步：在地址栏输入网址，登录系统第二步：点开资产年报第三步：通过这三个查询去查今年年报的数据是否和账一样第四步：点开2019年行政事业单位资产报表，先详细看一下填报步骤。
然后点击右下角的开始第五步：先做数据检查，点击检查所有项，如果遇到检查不通过的项，根据前面的提示，调整基础数据，待所有检查项目都是已通过之后，才可做下一步操作。
第六步：资产盘点，盘点有第一种设置实有数为账面盘点，和第二种手工盘点两种方式，如果资产全部是无盈亏，建议使用第一种盘点方式盘点。
第一种盘点方式：设置实有数为账面数点击完设置实有数为账面数，系统默认全部盘点完毕（无盈亏）。
然后点击检查并确认结果第二种方式，手工盘点，有单位如果有盘亏资产，则使用手工盘点方式。
第一步，导出excle表格，手工调整好以后保存。
然后导入盘点结果然后检查并确认结果注意：如果单位盘点完以后，发现卡片等不合适，要修改，那么在修改好卡片以后，进入资产盘点，先去掉确认，然后删除盘点单，再重新进入盘点界面点击全部更新，然后在重新盘点（盘点方式同上）第七步：盘点完以后，就开始做单户表，点到单户表模块，先全表提取然后在全表运算，先把所有能提到表的数据全部都运算出来，然后每张表一张一张开始填写。
注意：封面填写一定要准确，部门标识码，行业分类一定要和单位性质有关联。
（重点）填完一张表，点击保存运算审核，审核不不通过，则根据下面公式提示，修改和填写表中数据，直到整张表审核通过，则填写下一张表。
注意：房屋情况表所有单位都必须要有数，没有房屋的填写使用其他单位房屋（重点）注意：车辆表不许出现非机动车辆出现在车辆表中，如不合适，则做资产卡片变动---分类变动，变动到非机动车辆中。
特别注意：出现“审核”错误的时候，必须要改正确，出现“请核实，有错修改，无错说明”的提示，单位需要在审核下方“情况说明”里面填写说明，填写以后，下次审核出现不需要管所有的表全部审核通过以后，点击全表运算全表审核（注意：在这儿在不点击全表提取，不然手工填写的数字就没了）审核通过以后，（需要核实的信息原因写好）开始做汇总表。
事业单位资产年报填报说明范文
事业单位资产年报填报说明范文
一、前言
根据《事业单位国有资产管理暂行办法》（国资发产权[2006]171号）的要求，事业单位应当建立健全国有资产管理制度，加强资产管理，提高资产使用效益。
为规范事业单位资产年报的填报工作，提高资产管理水平，特制定本说明。
二、填报原则
1. 真实性原则：资产年报应当如实反映事业单位资产的实际情况。
2. 完整性原则：资产年报应当全面反映事业单位各类资产的构成和变动情况。
3. 及时性原则：资产年报应当在规定时间内完成填报。
4. 规范性原则：资产年报的填报应当遵循国家有关法律法规和制度的规定。
三、填报内容
1. 单位基本情况
2. 资产总量情况
3. 资产构成情况
4. 资产变动情况
5. 资产使用情况
6. 资产管理工作情况
7. 存在的问题及改进措施
四、填报要求
1. 资产年报应当由事业单位主管部门或资产管理部门负责组织填报。
2. 填报数据应当来源于事业单位资产管理信息系统或账簿记录。
3. 填报内容应当全面、准确、具体。
4. 填报时间一般为每年1月至3月。
5. 资产年报应当经事业单位主要负责人审核签字后报送主管部门。
五、使用说明
1. 资产年报表格使用说明。
2. 填报数据的计算方法说明。
3. 常见问题解答。
六、附则
1. 本说明未尽事宜，按照国家有关法律法规和制度执行。
2. 本说明由事业单位主管部门负责解释。
3. 本说明自发布之日起施行。
度行政事业性国有资产报表填报说明提纲-V1
度行政事业性国有资产报表填报说明提纲-V1度行政事业性国有资产报表填报说明提纲一、引言度行政事业性国有资产是国家财产，对于国家经济健康持续发展和提升国有资产管理水平至关重要。
因此，对于度行政事业性国有资产的填报和管理，需要严谨的操作和完整的报表记录。
二、报表填报流程1. 明确报表填报流程：根据度行政事业性国有资产管理部门的相关文件和要求，确立报表填报的流程和时间节点。
2. 收集资料：收集完整的度行政事业性国有资产财务和统计信息资料。
这些信息一般包括度行政事业性国有资产名称、分类、所有权形式、管理责任单位及责任人员等。
3. 进行报表核对：依据度行政事业性国有资产管理部门的相关报表要求，对收集的数据进行核对，确保数据的准确性和可靠性。
4. 报表填写：根据度行政事业性国有资产管理部门的相关报表要求，将核对后的数据填入相应的报表中。
5. 审核与提交：在完成度行政事业性国有资产报表填写后，进行报表审核和提交工作，并将报表归档备份。
三、度行政事业性国有资产报表填报要点1. 资产清单：确保资产名称、分类、所有权形式等信息准确无误。
2. 资产价值：准确记录度行政事业性国有资产的价值，并确保每个资产的价值已计入相应的报表之中。
3. 财务报表：编制度行政事业性国有资产的收入、支出、资产负债表等财务报表，反映度行政事业性国有资产的运营情况。
4. 统计报表：编制度行政事业性国有资产的统计报表，反映度行政事业性国有资产的管理情况和运作效益。
5. 归档与备份：对于度行政事业性国有资产报表，必须进行归档和备份，保证报表填报的完整性和数据的安全性。
四、注意事项1. 始终保持数据的准确性和可靠性。
2. 发现问题及时进行整改。
3. 确保度行政事业性国有资产的安全性和保密性。
4. 必须严格按照报表填报要求进行操作。
5. 确保度行政事业性国有资产报表的及时性和准确性。
五、总结对于度行政事业性国有资产报表填报来说，数据的准确性和可靠性至关重要。
度行政事业性国有资产报表填报说明提纲(一)
度行政事业性国有资产报表填报说明提纲(一)度行政事业性国有资产报表填报说明提纲随着国家财政改革的不断深入，行政事业性国有资产的管理和报表填报成为了当前亟需解决的问题。
为满足国家财政管理对度行政事业性国有资产报表的要求，本文提供度行政事业性国有资产报表填报说明提纲，以便准确、规范地填写度行政事业性国有资产报表。
一、填报对象度行政事业性国有资产报表填报对象为度行政事业性国有资产管理部门及其下属单位，要求单位应当规范管理、综合运用各种管理手段，确保财务信息的真实性、准确性和完整性。
二、报表类型度行政事业性国有资产报表主要分为资产负债表、收入支出表和现金流量表。
其中，资产负债表反映了度行政事业性国有资产以某一特定时间点的资产总额、负债总额和净资产总额；收入支出表反映了度行政事业性国有资产某一特定会计期间内的收入总额、支出总额、净收入总额，以及其他经济业务收入和支出的来源和用途；现金流量表反映了度行政事业性国有资产某一特定会计期间内的现金流量情况。
三、报表内容1. 资产负债表资产负债表的主要内容包括：（1）度行政事业性国有资产的资产总额及其构成，包括固定资产、流动资产、投资等；（2）度行政事业性国有资产的负债总额及其构成，包括应付账款、长期负债等；（3）度行政事业性国有资产的净资产总额及其构成，包括固定资产净值、流动资产净值、投资净值等。
2. 收入支出表收入支出表的主要内容包括：（1）度行政事业性国有资产的收入总额及其来源，包括主营业务收入、其他业务收入等；（2）度行政事业性国有资产的支出总额和其用途，包括人员支出、运输、材料、房租等；（3）净收入总额以及其他经济业务收入和支出的来源和用途。
3. 现金流量表现金流量表的主要内容包括：（1）度行政事业性国有资产的现金流入总额，包括销售商品、提供劳务收到的现金、收到的税费返还等；（2）度行政事业性国有资产的现金流出总额，包括支付给职工以及为职工支付的现金、购买原材料和商品支付的现金、支付的运输、材料、房租以及支付其他账款的现金等；（3）度行政事业性国有资产的净现金流量及其变化情况。
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附件2：
2019年度行政事业单位国有资产报表填报说明
提纲
2019年度行政事业单位国有资产报表填报说明提纲
（行政事业单位参考格式）
一、数据填报口径
本单位为执行XX财务会计制度的XX单位，本单位占有使用的国有资产已全部纳入本报表填报范围。
若有特殊情况请说明原因。
二、数据审核情况
（一）审核情况。
本单位全表审核后核实性问题提示共XX条。
详细列举并说明主要原因。
（二）对报表指标、审核公式和分析表的设置建议。
1.对报表指标设置的建议。
2.如有不适用的审核公式，请列出并说明修改意见。
3.本单位自行增加的审核内容，请列出并说明设置依据。
三、数据差异情况
本单位是否纳入决算管理。
本单位资产总量与决算差异情况，详细分析数据的差异情况及存在的主要原因。
四、其他说明情况
1.本单位公共基础设施等行政事业性国有资产表中所有其他资产事项重点说明（如：其他代管资产等）。
2.涉及事业单位分类改革以及行业协会商会与行政机关脱钩等重大改革的单位，说明资产变动情况。
3.本单位期初数与上年期末数存在差异，请说明差异原因;账面数与实有数存在差异，请说明差异原因。
2019年度行政事业单位国有资产报表填报说明提纲（地方财政部门/主管部门参考格式）
一、数据填报口径
本地区、本部门应纳入资产报表填报范围的行政事业单位共XX个，实际上报单位XX个。
说明未上报单位原因。
二、数据审核情况
（一）审核情况。
1.核实性审核。
本地区、本部门全表审核后核实性问题提示共XX条，涉及XX个单位，说明主要原因。
2.基础数据审核。
本地区、本部门资产数据与上年对比，增减超过20%的，说明主要原因。
3.与决算填报单位口径对比审核。
本地区、本部门报送资产报表的单位中，有XX个单位未纳入决算管理；纳入本地区、本部门决算管理的行政事业单位（不含企业化管理事业单位）有XX个未报送资产报表，说明主要原因。
（二）对报表指标、审核公式和分析表的设置建议。
1.对报表指标设置的建议。
2.如有不适用的审核公式，请列出并说明修改意见。
3.本地区、本部门自行增加的审核公式，请列出并说明设置依据。
三、数据差异情况
本地区、本部门资产报表与决算报表可比单位数量XX个。
其中，无差异单位XX个，有差异单位XX个。
根据资产数据与决算数据对比表，详细分析数据差异情况及存在的主要原因。
四、其他说明情况
1.本单位公共基础设施等行政事业性国有资产表中所有其他资产事项重点说明（如：其他代管资产等）。
2.涉及事业单位分类改革以及行业协会商会与行政机关脱钩等重大改革的单位，说明资产变动情况。
3.本单位期初数与上年期末数存在差异，请说明差异原因。
汇总基层单位账面数与实有数差异情况，并说明差异原因。