2020年软件公司财务管理制度
软件公司财务管理制度范本
软件公司财务管理制度范本1. 经费使用管理1.1 经费分配1.所有财务经费的分配应该由公司的财务主管负责。
2.经费的分配应该按照公司的经营计划和预算来执行。
1.2 经费支出1.财务主管应负责公司所有经费的支出。
2.所有经费支出都应该得到财务部门的批准，并通过相关流程进行审批。
3.在经费支出上，应该执行合理、公正、透明的原则。
1.3 经费核算1.对于所有支出的经费，应该进行详细记录，并按月进行汇总。
2.每月财务部门应按照公司规定的流程，对各部门的经费使用进行审核，并提交公司高层审批。
3.每季度结束后，公司应按照规定程序，对经费使用情况进行汇总分析，并根据分析结果，对财务预算进行调整。
2. 资产管理2.1 资产登记1.所有公司资产，包括固定资产和流动资产，都应该在正式进入公司时，进行详细的登记。
2.资产登记应该包括资产的名称、规格、数量、单价和购置日期等信息。
2.2 资产使用1.对于公司的所有资产，应制定严格的使用管理规定，规定资产的使用范围和方式。
2.资产的使用必须经过授权，并加强监管，确保资产不被以非法手段占用。
2.3 资产报废1.在固定资产和设备的报废过程中，应按照公司规定的程序，进行审批和清理，同时保证安全、环保。
2.在流动资产的报废过程中，应按照公司规定的流程进行处理。
3. 发票管理3.1 发票领取1.公司各个部门都应该按照规定流程，领取对应的发票。
2.发票的领取应该及时处理，不允许延误。
3.2 发票使用1.所有公司分配给不同部门的发票，都应该严格按照规定进行使用。
2.发票的使用必须遵循法律法规和公司的规定。
3.3 发票管理1.公司应制定各种发票管理制度，包括领取、使用和管理等。
2.发票管理应该遵守公司规定，同时也要遵守税务法规要求。
4. 账务处理4.1 收支记录1.公司应对所有的收支进行记录，包括银行、现金和支票等支付方式。
2.对于每笔收支记录，应包括日期、金额、用途和备注等信息。
4.2 审核处理1.财务部门应对所有的收支记录进行审核。
软件公司的财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门和员工，包括但不限于财务部门、销售部门、研发部门等。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保财务活动合法合规。
2. 实事求是：客观、真实、全面地反映公司财务状况，不得隐瞒、虚报、伪造财务信息。
3. 安全高效：确保公司资产安全，提高资金使用效率，降低财务风险。
4. 奖罚分明：对遵守财务制度、成绩显著的员工给予奖励，对违反财务制度、造成经济损失的员工依法进行处罚。
第二章财务管理体制第四条公司设立财务部，负责公司财务管理、会计核算、资金管理等工作。
第五条财务部设立以下岗位：1. 财务总监：负责全面领导财务部工作，制定财务管理制度，监督、检查财务活动的执行情况。
2. 财务经理：协助财务总监工作，负责财务管理、会计核算、资金管理等工作。
3. 会计：负责编制财务报表、进行会计核算、税务申报等工作。
4. 出纳：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作。
第六条财务部与其他部门的工作关系：1. 财务部与销售部门：销售部门应及时向财务部提供销售合同、发票等相关资料，以便财务部门进行收入确认和税务申报。
2. 财务部与研发部门：研发部门应向财务部提供研发项目预算、进度报告等相关资料，以便财务部门进行成本核算和费用控制。
3. 财务部与采购部门：采购部门应向财务部提供采购合同、发票等相关资料，以便财务部门进行成本核算和税务申报。
第三章预算管理第七条公司实行预算管理制度，各部门应根据公司年度经营目标和实际情况编制部门预算。
第八条预算编制应遵循以下原则：1. 实事求是：预算编制应基于实际情况，合理预测收入和支出。
2. 量入为出：预算编制应遵循量入为出的原则，确保收支平衡。
3. 优先级：预算编制应优先保障公司核心业务和关键项目的资金需求。
软件公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资产安全，促进公司持续健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、业务部门以及其他相关部门。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 法规遵从原则：遵守国家法律法规，严格执行财务政策。
2. 规范管理原则：建立健全财务管理制度，规范财务操作流程。
3. 效率优先原则：提高财务管理效率，确保资金合理流动。
4. 安全保障原则：确保公司资产安全，防范财务风险。
第二章财务机构与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部的主要职责包括：1. 负责公司财务报表的编制、审核和报送。
2. 负责公司资金收支管理，确保资金安全。
3. 负责公司成本核算和费用控制。
4. 负责公司税务筹划和申报。
5. 负责公司内部审计和风险控制。
第三章资金管理第五条公司资金管理遵循以下规定：1. 资金收支必须按照国家规定进行，严禁私设“小金库”。
2. 资金收支必须实行预算管理，预算执行情况应定期进行审核。
3. 大额资金支付必须经过公司管理层批准，并留存相关审批文件。
4. 严禁公款私借，个人借款必须按照公司规定进行审批和还款。
5. 资金支付必须使用公司指定的支付工具，确保支付安全。
第四章成本与费用管理第六条公司成本与费用管理遵循以下规定：1. 成本费用必须按照国家规定和公司预算进行控制。
2. 成本费用报销必须提供真实、合法的票据，并经过审批。
3. 成本费用核算必须准确、及时，定期进行成本分析和控制。
4. 严禁虚报、冒领、套取成本费用。
第五章财务报表与审计第七条公司财务报表的编制和报送应遵循以下规定：1. 财务报表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。
2. 财务报表应按照国家规定和公司内部管理制度进行编制。
3. 财务报表应定期进行审计，审计报告应提交公司管理层。
第六章风险控制第八条公司财务风险控制遵循以下规定：1. 建立健全财务风险管理体系，明确风险控制目标和措施。
软件科技公司财务管理制度
第一章总则第一条为了规范公司的财务管理工作，提高财务管理水平，保障公司资产的安全和完整，促进公司健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括各部门、子公司及分支机构。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；2. 实事求是：以实际发生的经济业务为依据，真实反映公司的财务状况；3. 规范运作：建立健全财务管理制度，规范财务运作流程；4. 严谨细致：对财务数据进行严谨细致的核算、分析和报告；5. 保密安全：严格保护公司财务信息，确保信息安全。
第二章财务管理体制第四条公司财务管理实行集中管理、分级负责的管理体制。
第五条公司财务管理部门负责制定、实施和监督本制度的执行，并对公司财务活动进行统一管理。
第六条公司各部门、子公司及分支机构应积极配合财务管理部门的工作，按规定报送财务报表和资料。
第三章财务核算管理第七条公司财务核算应遵循以下规定：1. 会计科目设置：按照国家统一会计制度规定设置会计科目，确保会计信息的准确性；2. 会计核算方法：采用权责发生制，按实际发生的经济业务进行会计核算；3. 会计凭证：严格按照会计凭证制度办理会计凭证，确保会计凭证的真实性、完整性和合法性；4. 会计账簿：建立健全会计账簿，确保会计账簿的准确性和完整性；5. 会计报表：按规定编制各类会计报表，真实反映公司的财务状况和经营成果。
第八条公司财务核算应定期进行核对，确保会计数据的准确性。
第四章资金管理第九条公司资金管理应遵循以下规定：1. 资金预算：编制年度资金预算，合理分配资金；2. 资金支付：按照资金预算和审批程序进行资金支付；3. 资金回收：加强应收账款管理，确保资金及时回收；4. 资金筹措：根据公司发展需要，合理筹措资金。
第五章财务分析第十条公司财务分析应定期进行，包括：1. 财务状况分析：分析公司的资产、负债、所有者权益等情况；2. 经营成果分析：分析公司的收入、成本、利润等情况；3. 财务风险分析：分析公司面临的财务风险，并提出防范措施。
软件企业财务管理制度
软件企业财务管理制度一、总则为规范企业财务管理，提高财务管理水平，保证企业财务安全和经济效益，根据《中华人民共和国企业会计准则》、《中华人民共和国企业财务法》等相关法律法规，制定本制度。
二、会计政策1. 企业应严格执行《中华人民共和国企业会计准则》，建立并不断完善与企业经营活动相适应的会计制度和会计政策。
2. 企业应合理确定货币资金、应收账款、存货、长期股权投资、固定资产、无形资产、长期应付款等项目的会计政策。
3. 企业应合理确定收入确认原则、成本确认原则、有关会计估计、财务报表披露要求等方面的会计政策。
4. 企业应建立并不断完善会计政策修订程序，对原有会计政策进行定期审查和修订。
三、内部控制1. 企业应建立健全的内部控制制度，明确内部控制目标和内部控制职责。
2. 企业应建立公司财务业务流程，制定并不断完善内部控制程序，确保财务业务流程的有效运行。
3. 企业应建立健全的内部控制框架，包括风险识别、评估、控制和监督等方面。
4. 企业应建立健全的内部控制监督机制，建立内部审计和风险管理机制。
四、会计资料管理1. 企业应建立健全的会计档案管理制度，规范会计资料的收集、整理、存储和利用。
2. 企业应根据相关法律法规规定，确保会计资料的完整性、真实性和准确性。
3. 企业应建立会计档案保管和使用权限控制制度，保证会计档案的安全性和保密性。
4. 企业应建立会计资料备份和恢复机制，确保会计资料的安全性和持续性。
五、财务预算管理1. 企业应建立健全的财务预算管理制度，制定年度财务预算和中长期财务规划。
2. 企业应根据经营活动的需要，合理确定各项支出预算和收入预算，并加强预算执行管理。
3. 企业应建立健全的预算调整程序，及时调整财务预算，确保财务预算的合理性和可行性。
4. 企业应加强对财务预算的监督和审计，确保财务预算的执行情况及时监控和反馈。
六、资金管理1. 企业应建立健全的资金管理制度，加强对资金的动态监控和预测。
软件企业的财务管理制度
第一章总则第一条为加强软件企业的财务管理，规范财务工作，确保公司财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效率，促进公司健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、业务部门、行政部门等。
第三条财务管理工作应遵循国家法律法规、会计准则和公司规章制度，坚持勤俭节约、稳健经营的原则。
第二章财务管理体制第四条公司设立财务部，负责公司财务管理的日常工作，财务部负责人由公司总经理提名，董事会任命。
第五条财务部负责制定、修订和执行财务管理制度，对财务工作进行监督和检查。
第六条公司财务工作实行统一领导、分级管理、责任到人的原则。
第三章资金管理第七条公司资金管理应遵循以下原则：（一）资金收支两条线，确保资金安全。
（二）合理配置资金，提高资金使用效率。
（三）加强资金预算管理，严格控制非预算支出。
第八条公司设立资金管理部门，负责公司资金收支的审批、监督和核算。
第九条公司各部门需按规定及时编制资金收支计划，报财务部审批。
第四章预算管理第十条公司预算管理遵循以下原则：（一）全面预算，覆盖公司各项经营活动。
（二）预算编制科学、合理，具有可操作性。
（三）预算执行过程中，加强监控，确保预算目标的实现。
第十一条公司各部门在预算年度内，应按规定编制年度预算，经财务部审核后，报公司总经理审批。
第五章财务报告与披露第十二条公司财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。
第十三条财务部负责编制月度、季度和年度财务报告，经总经理审批后，及时向董事会报告。
第十四条公司应按规定披露财务信息，包括但不限于年度报告、中期报告等。
第六章财务控制与审计第十五条公司建立健全内部控制制度，确保财务工作的合规性和有效性。
第十六条公司设立审计部门，负责对公司财务工作进行全面审计，确保财务信息的真实、准确、完整。
第十七条公司财务人员应具备良好的职业道德和业务能力，严格遵守国家法律法规和公司规章制度。
第七章附则第十八条本制度由公司财务部负责解释。
软件公司财务管理制度
软件公司财务管理制度一、总则为规范软件公司财务管理行为，保障公司财务安全，提高财务管理效率，制定本制度。
二、财务管理组织架构1.设立财务部门，负责公司财务管理工作。
设立出纳部门，负责公司资金管理和日常支付工作。
2.财务部门设立财务总监、会计、财务分析师等职位，明确职责和权限范围。
3.出纳部门设立出纳员、资金管理员等职位，明确职责和权限范围。
三、财务核算1.建立健全的会计制度和核算体系，按照国家相关会计准则进行财务核算和报告编制。
2.规范公司财务账簿管理，做到账务清晰、真实、准确，保障财务信息及时、完整、准确。
3.编制并定期提交财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
4.建立财务预算体系，对公司各项业务活动进行预算编制和管理，做到分类、分级编制预算，并进行动态管理。
四、资金管理1.制定完善的资金管理制度，规范公司资金的收付、使用和监管。
2.实行内部资金监管制度，规范资金使用程序，避免资金浪费和挪用。
3.严格执行票据管理制度，对公司各项票据进行规范记录、管理和使用。
4.加强公司银行账户管理，规范资金划拨、归集等操作。
五、税收管理1.遵守国家税收法律法规，及时、准确地缴纳各项税费。
2.加强税务风险防范，建立税务合规管理制度，避免发生税务风险。
3.定期进行财务稽核，确保纳税申报的准确性和合规性。
4.及时了解国家税收政策，做好应对措施，降低税务成本。
六、审计监督1.建立内部审计机制，监督公司各项财务活动，加强风险管控，减少损失。
2.开展定期、不定期的内部审计工作，发现并解决存在的财务问题，提出改进建议。
3.对公司业务合同的签订、执行、结算等过程进行审计监督，确保合同规范、合法、合理。
4.定期邀请外部审计单位对公司财务进行独立审计，提高财务监督的独立性和客观性。
七、风险管理1.建立健全的风险管理机制，加强对公司各项业务活动的风险识别、评估和应对。
2.及时了解公司业务活动中存在的风险，并及时制定应对措施，降低损失。
软件行业财务管理制度
第一章总则第一条为规范软件行业财务管理工作，加强财务监督，提高资金使用效益，保障公司财务稳定，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合我国软件行业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于收入、支出、成本、费用、资产、负债、所有者权益等。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 实事求是，客观公正；2. 依法合规，遵守财经纪律；3. 节约开支，提高效益；4. 保密原则，确保信息安全。
第二章财务管理组织与职责第四条公司设立财务部，负责全公司财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长若干名，负责具体财务事务。
第五条财务部的主要职责：1. 制定和执行公司财务管理制度；2. 负责公司财务核算、报表编制、审计等工作；3. 管理公司资金，确保资金安全；4. 监督、检查各部门的财务活动，确保财务合规；5. 参与公司重大决策，为管理层提供财务支持；6. 完成公司领导交办的其他工作。
第六条公司各部门应积极配合财务部的工作，按时提供相关财务资料，确保财务信息的真实、准确、完整。
第三章财务核算与报表第七条公司财务核算应遵循权责发生制原则，以实际发生的经济业务为依据，确保财务信息的真实性。
第八条财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表等，报表编制应符合国家相关财务会计准则和制度。
第九条财务报表应于每月、每季度、每年末按时编制，并报公司领导审批。
第四章资金管理第十条公司资金管理应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保资金安全，防止资金损失；2. 合理性原则：合理配置资金，提高资金使用效率；3. 流动性原则：保证公司日常运营所需的资金需求。
第十一条公司设立资金管理部门，负责公司资金收支、结算等工作。
第十二条公司资金收支应实行集中管理，各部门不得自行设立账户。
第十三条公司对外支付应严格按照审批程序进行，确保资金使用的合规性。
第五章成本费用管理第十四条公司成本费用管理应遵循以下原则：1. 实际发生原则：以实际发生的成本费用为依据；2. 合理分摊原则：合理分摊各项成本费用；3. 节约原则：提高成本费用控制意识，降低成本费用。
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2020年软件公司财务管理制度2020年10月目录第一章总则 (3)第二章财务管理体制 (3)第三章资金筹集 (7)第四章资产 (8)第一节货币资金 (8)第二节金融资产 (9)第三节应收及预付款项 (11)第四节存货 (13)第五节合同资产 (14)第六节合同成本 (14)第七节长期股权投资 (16)第八节固定资产和在建工程 (16)第九节无形资产 (18)第五章负债 (19)第六章收入和成本费用 (20)第一节收入 (20)第二节成本费用 (23)第七章收益分配 (24)第八章财务会计报告 (25)第九章附则 (25)第一章总则第一条为规范财务行为，保护公司及相关方的合法权益，根据《公司法》《企业财务通则》《公司章程》以及国家相关法律法规，特制定本制度。
第二条公司及子公司适用本制度。
第三条建立内部财务管理体制，按照制定的财务战略，合理筹集资金，有效营运资产，控制成本费用，规范收益分配及重组清算等财务行为，加强财务监督和财务信息管理，控制财务风险。
第四条会计核算遵循《企业会计准则》相关规定，以公历1月1日起到12月31日止为一个会计年度，半年度、季度和月度均按公历起讫日期确定，会计核算以人民币为记账本位币。
第五条依法纳税，税收缴纳遵循税收法律法规相关规定。
公司会计处理与税收法律、行政法规规定不一致的，纳税时依法进行调整。
第六条建立年度财务会计报告审计制度，以独立的第三方检查核对财务会计报告质量。
对外提供的年度财务会计报告，应经过会计师事务所审计。
第二章财务管理体制第七条建立和持续完善内部财务管理体制，规范财务决策机制、内部会计控制流程、会计核算和财务信息报告、关联交易决策管理等制度。
第八条建立财务决策制度，公司对外投资、筹资、收购及出售资产、重大交易、对外担保、资产抵押、质押、授权经营、租赁、捐赠、关联交易、委托理财等财务决策程序和权限应遵循公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则及总经理工作细则的规定，明确财务责任。
第九条股东大会的财务管理职责主要包括：（一）决定公司的经营方针、投资计划。
（二）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案。
（三）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案。
（四）对公司增加或者减少注册资本作出决议。
（五）对发行公司债券作出决议。
（六）按照公司章程规定的权限，审议批准重大的对外投资、筹资、收购及出售资产、重大交易、对外担保、资产抵押、质押、授权经营、租赁、捐赠、关联交易、委托理财等财务事项。
（七）决定公司聘请或者解聘会计师事务所事项。
（八）决定公司合并、分立、解散、清算或者变更公司。
（九）决定批准变更募集资金用途事项。
（十）决定股权激励计划。
（十一）决定法律、行政法规、部门规章或公司章程规定应当由股东大会决定的其他财务事项。
第十条董事会的财务管理职责主要包括：（一）审议批准公司内部财务管理制度、财务规划。
（二）根据公司章程规定，在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、筹资、收购及出售资产、重大交易、对外担保、资产抵押、质押、授权经营、租赁、捐赠、关联交易、委托理财等财务事项。
（三）对经营者实施财务监督和财务考核。
（四）制订公司的年度财务预算方案、决算方案。
（五）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案。
（六）制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案。
（七）拟订公司重大收购、收购本公司股票或者合并、分立、解散及变更公司形式的方案。
（八）向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所。
第十一条经理会的财务管理职责主要包括：（一）拟订公司内部财务管理制度、财务规划，编制财务预算。
（二）组织实施公司筹资、投资、担保、捐赠、重组和利润分配等财务方案，诚信履行公司偿债义务。
（三）拟订公司税后利润分配方案、弥补亏损方案和公司资产用于抵押融资的方案，并报董事会批准。
（四）拟订公司增加或者减少注册资本和发行公司债券的建议方案，并报董事会批准。
（五）组织实施公司年度经营计划和投资方案。
（六）执行国家有关职工劳动报酬和劳动保护的规定，依法缴纳社会保险费、住房公积金等，保障职工合法权益。
（七）组织财务预测和财务分析，实施财务控制。
（八）编制并提供公司财务会计报告，如实反映财务信息和有关情况。
（九）配合有关机构依法进行审计、评估、财务监督等工作。
（十）根据总经理工作细则，在董事会授权范围内，执行总经理其他财务事项的审批权限。
第十二条对与公司利益有冲突的财务决策事项，关联人应当回避。
第十三条建立内部会计控制制度，控制流程根据公司各业务环节确立，实行分级授权审批，明确业务经办各岗位管理权限和责任，不相容职务相互分离，保证会计信息质量，保护资产的安全、完整，控制财务风险。
第十四条建立销售价格管理制度，明确产品或者劳务的定价和销售价格调整的权限、程序与方法，根据预期收益、资金周转、市场竞争、法律规范约束等要求，采取相应的价格策略，防范销售风险。
第十五条建立财务预算管理制度，以现金流为核心，按照实现公司价值最大化等财务目标的要求，对资金筹集、资产营运、成本控制、收益分配、重组清算等财务活动，实施全面预算管理。
第十六条建立财务和业务一体化的信息处理系统，实现财务、业务相关信息一次性处理和实时共享。
实行统筹公司资源计划，全面整合和规范财务、业务流程，对公司物流、资金流、信息流进行一体化管理和集成运作。
第十七条建立财务预警机制，确定财务危机警戒标准，重点监测经营性净现金流量与到期债务、公司资产与负债的适配性，及时沟通公司有关财务危机预警的信息。
第十八条建立财务评价体系，评估公司内部财务控制的有效性，评价公司的偿债能力、盈利能力、资产营运能力、发展能力和社会贡献。
第三章资金筹集第十九条设立公司和发展经营规模，可对外筹集权益资金或债务资金。
第二十条对外筹集资金应拟订筹资方案，明确筹资目的，根据资金成本、债务风险和合理的资金需求，确定筹资规模，控制资金成本。
第二十一条筹集权益资金，形成公司注册资本，包括接受投资者以货币资金、实物、无形资产、股权、特定债权等形式的出资。
其中，特定债权是指公司依法发行的可转换债券、符合有关规定转作股权的债权。
第二十二条接受投资者非货币资产出资应当符合法律、行政法规对出资形式、程序和评估作价、出资比例的规定。
第二十三条投资者持有的注册资本在持续经营期间可以转让或者减少，不得抽逃或者变相抽回出资。
公司回购自身发行的股份应符合《公司法》等有关法律、行政法规的规定，并履行必要的报批手续。
第二十四条对投资者实际缴付的出资超出注册资本的差额，计入资本公积，经股东大会审议批准可用于转增资本。
第二十五条筹集债务资本，形成公司债务。
包括以借款、发行债券、融资租赁等方式筹集债务资金。
第二十六条筹集债务资金应控制资产负债率和财务风险，保持合理资本结构。
第四章资产第一节货币资金第二十七条货币资金指库存现金、银行存款、其他货币资金。
第二十八条货币资金收付建立严格授权批准制度，审批人应当在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
第二十九条建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。
第三十条库存现金的使用范围应符合《现金管理暂行条例》相关规定，用于支付职工工资、津贴、个人劳务报酬、个人奖金；各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；向个人收购农副产品和其他物资的价款；出差人员必须随身携带的差旅费；结算起点以下的零星支出等。
第三十一条银行转账结算应符合《支付结算办法》相关规定，严格遵守银行结算纪律，不准违反规定开立和使用银行账户。
第三十二条货币资金按照实际发生额计量，日清月结。
第三十三条每日盘点库存现金，定期编制现金盘点表，确保现金账面余额与实际库存相符。
发现不符，应查明原因，及时处理。
第三十四条每月核对银行账户，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账面余额与银行对账单调节相符。
如调节不符，应查明原因，及时处理。
第二节金融资产第三十五条金融资产，是指公司持有的现金、其他方的权益工具以及符合下列条件之一的资产：（一）从其他方收取现金或其他金融资产的合同权利。
（二）在潜在有利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同权利。
（三）将来须用或可用公司自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且公司根据该合同将收到可变数量的自身权益工具。
（四）将来须用或可用公司自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
其中，公司自身权益工具不包括分类为权益工具的可回售工具或发行方仅在清算时才有义务向另一方按比例交付其净资产的金融工具，也不包括本身就要求在未来收取或交付公司自身权益工具的合同。
第三十六条公司应当根据其管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：（一）以摊余成本计量的金融资产。
（二）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（三）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
第三十七条金融资产同时符合下列条件的，应当分类为以摊余成本计量的金融资产：（一）公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
（二）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
第三十八条金融资产同时符合下列条件的，应当分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：（一）公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
（二）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
第三十九条除摊余成本计量的金融资产和按以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，公司应当将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
第四十条初始确认金融资产，应当按照公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交。