非现场监测在商业银行经济责任审计中的应用与探讨
合规试题5
合规测试题〔五〕一、单项选择题1.负债的流动性，是指商业银行随时筹得所需资金的能力及成本。
筹资的能力越强，所付的成本越低，则流动性越〔B 〕。
A、弱B、强C、没有影响D、有影响，但不确定2. 流动性需求和流动性来源之间的〔A 〕是流动性风险产生的根源。
A、不匹配B、匹配C、两者没有关系D、以上都不对3.如果商业银行的流动性需求和流动性来源之间出现了不匹配，流动性需求〔A〕流动性来源，或者获得流动性的成本过高降低了银行的收益，流动性风险就发生了。
A、大于B、小于C、等于D、以上都不对4 . 我国《票据法》规定，背书人应记载背书日期，背书人未记载背书日期的( )。
A.背书无效B.背书行为效力待定，待背书人补充填写后才生效C.不影响背书效力，视为在票据到期日前背书D.不影响背书效力，视为在票据提示付款期限内背书正确答案：C5 . 根据企业破产法律制度的规定，在人民法院受理破产案件并通知债权人和发布公告后，债权人应当在法定期限内向人民法院申报债权，逾期未申报债权的〔〕A视为自动放弃债权，在破产程序中不再予以清偿B可持有关证明单独向人民法院申报，由法院判决清偿C 可持有关证明向清算组申报，由清算组决定是否清偿正确答案：A6.进行〔C〕保持与负债持有人和资产出售市场的联系，对于银行来说是十分重要的。
银行需要按照融资工具类别、资金提供者的性质和市场的地域分布来审查对各种融资来源的依赖程度。
A、情景分析B、压力测试C、融资渠道管理D、应急计划7. 在对外币的管理中，银行〔A〕实施对每一种货币的流动性管理策略。
A、必须B、不需要C、可以也可以不用D、以上都不对8. 通过〔D〕可以将不具有流动性的中长期贷款置于资产负债表之外，及时获取高流动性的现金资产，从而有效缓解商业银行流动性风险压力。
A、备用流动性B、危机处理方案C、融资渠道管理D、资产证券化9.无论是银行本身的跨国经营，还是商业银行与外国代理行或客户的业务往来，都势必要与一系列非本国事务打交道。
《农村合作银行内部非现场审计的探讨》
《农村合作银行内部非现场审计的探讨》劳丽君唐可平作者工作单位：杭州联合农村合作银行内审部在当前信息科技不断发展的背景下，农村合作银行各项业务与管理所依托的平台日渐电子化、网络化，这对于作为风险控制第三道防线的内部审计工作提出了严峻的考验。
如何才能提高审计效益，提升对于风险的识别、监测与控制能力。
至少，在农村合作银行内部探索实施非现场审计是审计方式改进的重要突破。
本文以介绍非现场审计的基本概要入手，阐述非现场审计的特有价值，分析开展非现场审计的现状，梳理开展非现场审计的相关思路，以供交流探讨。
一、非现场审计的基本概要农村合作银行的内部审计，按实施场地的不同，分为现场审计与非现场审计，两者作为审计监督和评价的方式，都以增加组织价值和改善组织运营为根本宗旨。
传统意义上的内部审计主要指现场审计，而非现场审计目前并无权威的定义，一般认为它是基于现代信息处理手段和传递方式迅速发展起来的一种全新审计方式，通过收集审计对象的各种数据或资料，按照一定的程序或方法来分析、评价、监测审计对象的违规行为、潜在风险和异常情况。
通常认为，非现场审计的职能有两个，一是监督职能，即相对独立地对审计对象实施的监测与评价；二是服务职能，即通过收集、分析数据资料，为更好的实施现场审计做准备。
非现场审计获取数据的平台包括各类信息系统（数据库）、电子数据台帐、电子数据报告及其他便于获取的文本资料等。
而非现场审计分析则采用趋势分析（比较分析）、相关分析、结构分析与因素分析等方法，用以观测数据之间的内在关系和变动规律。
我们认为，农村合作银行内部非现场审计的基本方式应该包括独立性非现场审计和辅助性非现场审计两种方式。
（一）独立性非现场审计。
即通过对审计对象报送的材料或审计人员主动采集的数据进行监测与预警，加强分析与评价，并最终形成非现场审计报告。
包括数据收集审查，计算整理，风险分析，报告处理，信息反馈等五个阶段。
（二）辅助性非现场审计。
即通过对审计对象报送的材料或审计人员主动采集的数据进行分析，归纳重点、疑点问题与抽样建议，为实施现场审计提供服务与指导。
广东农信非现场审计监测平台建设与应用实践
广东省农村信用社联合社审计部副总经理 李朝旗广东农信非现场审计监测平台建设与应用实践广东省农村信用社联合社审计部副总经理 李朝旗广东省农村信用社联合社非现场审计中心 王超 蔡煜堃近年来，数字经济的发展为银行业带来了革命性变革，随着大数据、云计算等新技术不断应用到金融领域，传统银行逐渐向数字银行转型升级。
在此背景下，作为银行风险防控第三道防线，内部审计必然需要通过应用信息技术改变传统审计作业模式，实现自身的数字化转型。
自2018年以来，广东省农村信用社联合社（以下简称“广东农信”）正视内外部审计工作的环境变化，按照监管部门关于“建立现场检查和日常风险监测相配合的审计工作机制”的要求，紧跟信息科技的步伐，坚持“以我为主、自主创新”的理念，积极探索非现场审计监测平台的建设与应用，并取得了较好成效。
一、坚持“数据先行”，建设独立、高效的审计数据集市数据是开展非现场审计监测工作的基础，独立的审计数据集市是打造审计监测分析工具的前提条件。
在大数据环境下，支持千万级以上多表、多分区、多并发复杂连接计算的大数据平台是打造数据分析工具的必然要求。
数据集市独立、数据贴源是审计独立性的具体体现。
1.将大数据平台作为底层数据分析脚本的支撑平台当前，对于银行业100GB 以上规模的存储及计算需求，传统的关系型数据库不能支持多人在线实时并发查询，数据库平台的资源扩展性和弹性也不足。
为此，广东农信采用企业级大数据平台，能较好地支持审计监测分析所需的大规模数据查询及计算，提供分析建模服务，与审计开展数据分析的存储和计算等需求相匹配。
2.设计独立的审计数据集市广东农信独立的审计数据集市整体架构共分为四层，从底层向上分别为贴源层、基础层、中间层和模型结果层。
其中，贴源层主要用于缓存从操作型存储数据（Operational Data Store，ODS）接入未经加工的原始数据，一般缓存近7天的数据；基础层又称“系统数据层”，一般以接入系统来源进行命名和区分，主要用于存储业务数据基础表，同时还为每一条业务数据绑定法人机构，供后续数据加工提供权限控制字段；中间层又称“共性加工层”或“宽表层”，是审计数据集市最核心的层次，也是审计模型开发建设的基础，一般从信贷、财务、资金等业务维度进行划分，其建设得好坏将直接决定审计模型开发的难易程度，进而影响日常审计监测工作的开展；模型结果层又称“数据应用层”或“数据成果层”，一般包括模型发现的异常线索、线索明细、指标值等数据，是监测成果的直接呈现，将通过审计信息系统实现功能联动。
中国银行业监督管理委员会关于印发《银行业金融机构内部审计指引》的通知
中国银行业监督管理委员会关于印发《银行业金融机构内部审计指引》的通知文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2006.06.27•【文号】银监发[2006]51号•【施行日期】2006.07.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理,审计正文中国银行业监督管理委员会关于印发《银行业金融机构内部审计指引》的通知（银监发[2006]51号）各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司，国家邮政局邮政储汇局，银监会直接监管的信托公司、财务公司、金融租赁公司：现将《银行业金融机构内部审计指引》印发给你们，请认真贯彻落实。
请各银监局将本通知转发至辖内各银行业金融机构。
二00六年六月二十七日银行业金融机构内部审计指引第一条为促进银行业金融机构完善公司治理，加强内部控制，健全内部审计体系，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国审计法实施条例》等法律法规，制定本指引。
第二条本指引所称银行业金融机构是指在中华人民共和国境内设立的政策性银行和商业银行。
经中国银行业监督管理委员会（以下简称中国银监会）批准设立的其他金融机构可参照执行本指引。
第三条本指引所称内部审计是一种独立、客观的监督、评价和咨询活动，是银行业金融机构内部控制的重要组成部分。
通过系统化和规范化的方法，审查评价并改善银行业金融机构经营活动、风险状况、内部控制和公司治理效果，促进银行业金融机构稳健发展。
第四条银行业金融机构内部审计的目标是，保证国家有关经济金融法律法规、方针政策、监管部门规章的贯彻执行；在银行业金融机构风险框架内，促使风险控制在可接受水平；改善银行业金融机构的运营，增加价值。
第五条银行业金融机构内部审计工作应当独立于经营管理，以风险为导向，确保客观公正。
非现场审计技术在商业银行内审中的应用
看才 能得 出完整、 准确 的结论。 因此 ， 要准
点数 量多而准 确率低 的情况 。因此 ， 在部 如现 场审计直接有 效的疑虑 。
（ ） 二 积极开展计 算机 审计 系统应用 确定位， 将二者有机结合、 为补 充， 互 统一
的能力。提高审计人员素质， 促使他们积 计帮助制定科学的审计计划 ， 提供审计线 每名 审计 人员都必须 经过现代审计 理念 点 ， 保障审计样本 的代表性和有效性 。非
出入库手续是否健全， 卡能否及时登记， 账、 药 领药申请单， 药品经发人、 经领人、 会计签字后
二、 销售管理 （ 西药销售 一）
审计工作是完善舟部控制的重要环节， 审 品进销差价核算范围准确； 晟后是定期盘点与 出库， 药品出入库手续齐全。 计人员应通过查阅医院的药品管理制度， 稽核， 询问 医院药品要根据使用量和药品有效期合 药品科、 住院处、 收费处、 财务处， 了解进、 理确定储备定额， 销、 加强交接清点管理， 定期进 存全部管理流程及核算控制环节， 并进行实地 行盘点。盘点工作应由药品科组织实施， 同时
三、 非现场审计发展面临的问题
（ ） 二 降低审计成本 ， 高审计质量和 提
非现场审计模 （ ） 一 非现 场审计 系统 固有 的局限性 。 险事件方面更是具有不可 比拟 的优 势， 在 效率．一是节约审计成本 。 式下 ， 审计组除 了必要的现场调查和现场 由于数据等 因素 的局 限， 非现场 审计 发现 实践应用 中取得 了较好 的效果 。
、
药品管理
占医院各种消耗的比重很大， 药品的储备与周 由药剂人员准确发放。 审计时要查看药品采购
我院设立西药库、 中药库， 严格执行药品
转是 医院资金运动的重要组成部分 ， 以药 品 计划的审批、 所 药剂人员的资格是否符合制度规 管理有关制度，药品的入库必须经过采购员、
中国银保监会关于印发商业银行表外业务风险管理办法的通知
中国银保监会关于印发商业银行表外业务风险管理办法的通知文章属性•【制定机关】中国银行保险监督管理委员会•【公布日期】2022.11.28•【文号】银保监规〔2022〕20号•【施行日期】2023.01.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银保监会关于印发商业银行表外业务风险管理办法的通知银保监规〔2022〕20号各银保监局，各大型银行、股份制银行、外资银行、直销银行：为加强商业银行表外业务风险管理，银保监会制定了《商业银行表外业务风险管理办法》，现予印发，请遵照执行。
中国银保监会2022年11月28日商业银行表外业务风险管理办法第一章总则第一条为加强商业银行表外业务风险管理，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于中华人民共和国境内依法设立的商业银行。
第三条本办法所称表外业务是指商业银行从事的，按照现行企业会计准则不计入资产负债表内，不形成现实资产负债，但有可能引起损益变动的业务。
第四条根据表外业务特征和法律关系，表外业务分为担保承诺类、代理投融资服务类、中介服务类、其他类等。
担保承诺类业务包括担保、承诺等按照约定承担偿付责任或提供信用服务的业务。
担保类业务是指商业银行对第三方承担偿还责任的业务，包括但不限于银行承兑汇票、保函、信用证、信用风险仍由银行承担的销售与购买协议等。
承诺类业务是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括但不限于贷款承诺等。
代理投融资服务类业务指商业银行根据客户委托，按照约定为客户提供投融资服务但不承担代偿责任、不承诺投资回报的表外业务，包括但不限于委托贷款、委托投资、代客理财、代理交易、代理发行和承销债券等。
中介服务类业务指商业银行根据客户委托，提供中介服务、收取手续费的业务，包括但不限于代理收付、代理代销、财务顾问、资产托管、各类保管业务等。
非现场监测在商业银行经济责任审计中的应用与探讨
非现场监测在商业银行经济责任审计中的应用与探讨【摘要】本文主要探讨了非现场监测在商业银行经济责任审计中的应用及其影响。
在介绍了研究的背景、目的和意义。
接着从非现场监测技术和商业银行经济责任审计两个方面进行概述，然后重点分析了非现场监测在商业银行经济责任审计中的应用、优势和挑战。
在总结了非现场监测对商业银行经济责任审计的影响，并指出未来研究方向。
这篇文章为了解非现场监测在经济责任审计中的作用提供了有益参考，为银行业提升审计效率和质量提供了有益启示。
【关键词】非现场监测、商业银行、经济责任审计、技术应用、优势、挑战、影响、未来发展、研究方向、结论1. 引言1.1 研究背景现代商业银行在日常运营中会遇到许多经济责任审计的问题，这些问题可能涉及到资金的安全性、业务流程的规范性以及内部控制的有效性等方面。
传统的经济责任审计主要是通过人工抽样检查和现场查验来获取数据和信息，但这种方式存在着效率低下、成本高昂、容易受到人为因素影响等问题。
为了应对这些挑战，非现场监测技术应运而生。
非现场监测技术是一种基于数据分析和自动化审计技术的审计方法，可以通过对大规模数据的采集、整理和分析，实现对商业银行经济责任审计的全面监测。
随着信息技术的不断发展和普及，非现场监测技术在商业银行经济责任审计中的应用越来越广泛。
通过利用数据挖掘、人工智能等先进技术，非现场监测可以帮助审计人员快速、准确地发现可能存在的问题，提高审计效率和效果。
探讨非现场监测在商业银行经济责任审计中的应用，对于提升审计质量、降低审计风险具有重要意义。
1.2 研究目的研究目的是为了探讨非现场监测在商业银行经济责任审计中的应用情况，分析其对审计工作的影响和作用机制。
通过深入研究非现场监测技术以及商业银行经济责任审计的相关理论和实践，揭示非现场监测在审计过程中的作用机制和效果，为提高商业银行经济责任审计的效率和准确性提供理论和实践支持。
本研究旨在进一步完善商业银行经济责任审计制度和方法，促进商业银行经济责任审计工作的规范化和专业化发展，为商业银行的风险控制和经营管理提供更加科学有效的依据，推动商业银行业务的可持续发展。
非现场审计在商业银行内部审计中的应用研究
非现场审计在商业银行内部审计中的应用研究【摘要】本文主要研究了非现场审计在商业银行内部审计中的应用情况。
首先介绍了非现场审计的概念与特点，然后对商业银行内部审计现状进行了分析。
接着探讨了非现场审计在商业银行内部审计中的应用方式及其优势，同时也指出了存在的问题。
通过对比实际案例和数据，本文得出了非现场审计在商业银行内部审计中的重要性，并提出了未来研究方向。
非现场审计在商业银行内部审计中具有重要意义，将对提高审计效率和质量起到积极作用。
【关键词】非现场审计、商业银行、内部审计、应用研究、概念、特点、现状分析、应用方式、优势、存在问题、重要性、未来研究方向、结论总结。
1. 引言1.1 研究背景:在商业银行内部审计中，非现场审计的应用还相对较少，相关研究和实践经验也不足。
有必要深入探讨非现场审计在商业银行内部审计中的应用研究，以推动银行审计模式的转型和提升审计效能。
1.2 研究意义研究意义是指本研究对实际应用和理论探讨方面的重要意义。
非现场审计在商业银行内部审计中的应用研究具有重要的实践意义和理论意义。
随着银行业务的复杂化和全球化，传统的现场审计已经无法满足对商业银行内部风险和合规性的审计需求。
研究非现场审计在商业银行内部审计中的应用方式，对于提高审计效率，降低审计成本具有实际意义。
通过对非现场审计在商业银行内部审计中的优势和存在的问题进行深入研究，可以为银行内部审计制定更科学合理的审计方法和策略提供参考，促进银行内部审计的规范化和标准化发展。
非现场审计在商业银行内部审计中的重要性不仅在于提高审计效率和降低成本，更在于为银行业构建健康的风险管理体系和健全的内部控制体系提供新思路和新方法。
研究非现场审计在商业银行内部审计中的应用具有重要的实践意义和理论意义。
1.3 研究目的研究目的是对非现场审计在商业银行内部审计中的应用进行深入探讨，分析其实际操作过程以及在内部审计工作中的效果。
通过研究，旨在揭示非现场审计在商业银行内部审计中的优势和存在的问题，为商业银行内部审计工作的改进提供参考和建议。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
非现场监测在商业银行经济责任审计中的应用与探讨
随着信息技术的快速发展，非现场监测已经得到广泛应用并被广泛认可，商业银行经
济责任审计也不例外。
非现场监测在商业银行经济责任审计中的应用越来越广泛，已经成
为银行审计的重要手段之一。
其次，非现场监测可以提高商业银行经济责任审计效率和精度。
非现场监测基于信息
技术手段进行，应用大量的计算机、网络和数据挖掘等技术，大大提高了审计效率和精度。
有了非现场监测，审计人员可以更加精准、快速地获取大量信息和数据，不需要耗费大量
的时间和人力，进一步提高了商业银行经济责任审计的效率和准确性。
第三，非现场监测可以减少商业银行经济责任审计人员的工作风险。
商业银行经济责
任审计工作本身就具有风险，但是通过非现场监测可以大大降低审计人员的工作风险，特
别是可以减少腐败、欺诈等不良行为的发生，保障审计人员的人身安全和调查工作的顺利
开展。
第四，非现场监测还可以为商业银行提供更多的对策和建议。
非现场监测在审计过程
中可以发现银行业务存在的问题和缺陷，为商业银行的经营管理提供更多的对策和建议，
帮助银行完善业务流程和管理机制，提高银行整体的绩效和竞争力，保障经济安全和金融
稳定。
总之，非现场监测在商业银行经济责任审计中的应用和重要性已经得到广泛认可，其
作用和功能也越来越多地被银行和付出人员所认可和使用。
通过非现场监测的应用，商业
银行经济责任审计人员可以更好地实现银行风险监测和控制的目标，借助信息技术的力量
保证金融行业的稳定和发展，进而为国家经济建设和社会发展做出贡献。