采购付款流程图
采购与应付账款流程图(中)
以上的由总经理审核，10000以下的由总会计师审核。
以上的由总经理审核，100000以下的由总会计师审核。
4、具体可参考本所审计技术指引《C70选择要测试的控制》、《C100设计控制测试》。
编制说明：
1、样本其他识别特征：用于填写除日期、名称、编号、金额以外的样本其他特征。
2、针对每个“可能出错项”需要测试的控制点可能不止一个,应根据底稿“2553可能出错项及控制”中确定的该流程需要测试的控制点进行测试。
3、项目组可以根据该模板编制控制测试表，也可以如后续示例，根据实际情况自行编制控制测试表。
2013.08。
采购标准流程示意图
订单采购作业 合同采购作业
是
超过额度 ?
否
否
合同采购 ?
是
依申请采购物项 品名、规格找供货商询价
否 订单采购作业
否 超过报价 有效期限 ?
是
首次采购 ? 是
寻找三家以上供 应商询、比、议价
填询比议 价审批表
报价资料 2 询比议价 1
审批表
依审核权限送呈签 核并选定订购厂商
采购单 2 询比议价 1
审批表
办理质量检验
到货验收作业流程
到货验收作业流程
超交数办理退货
使用部门
到货验收 作业流程
填验退通知单
3 2 验退通知单 1
质量验收不符流程
营销部门
仓储部门
流程图 P10
采购部门
申购部门主管签核
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
验退通知单 3 存档备查
验退通知单 2
送营销部门据 以调整营销方 案
验收单 4
验退通知单 1
办理退货 存档备查
验收单 4
数量核对
取自档案
采购订单号 异动事项
通知单
否 相符?
是 验收单 1
34 2
数量验收 不符流程
是 抽验样品?
否 仓库主管签核
原材料 及其他 商品
验收单 2
按照进货日期编 号登记台账
存放适当库位
送财务部门归档
检验后签注检验状况并 填入验收单
是 合格?
否 填验退通知单
下接品质验 收不符作业
送货单
到货 追踪流程
采购订单 4
根据变更项目填 异动事项通知单
价格变更?
是
否
异动事项 通知单
依审批权限送呈签核
海南大学仪器设备采购流程图海南大学采购项目付款流程图
采购项目金额小于 5 万元由经费归 口管理部门自行采购，无需报国资 处审批。 （按财政厅要求严禁拆分 项目自行采购）
2、校内采购（主要是 5 万元～50 万元 内项目， 由采购单位按模板制作招标文 件、自行组织招标程序，国资处参与监 督， 要求采购公告统一挂国资处网页； ）
海南大学采购项目付款流程图
其他采购项目的报账参考以上流程，按财务处要求报账付款。
项目报账付款（上平台委托代理机构采购项目）
项目单位负责办理资产报增录入并报账付款，提供相关材料： 1、 《海南省政府采购项目付款申请表》 （达 50 万元以上项目报账才需要这个表） 2、 《海南大学费用报销单》 （必填单） 3、 《发票》 ，进口货物附上： 《进出口货物征免税证明》 、 《海关进口货物报关单》 、 《形式发票》等。 4、 《立项文件》等相关材料（含立项报告、政府采购申请单、采购项目审批表等） 5、 《海南省政府集中采购货物验收单》 （招标代理机构提供，国资处签字盖章， 红联报账，蓝联国资处设备科存底，白联给代理机构送采购中心，黄联给供货商） 6、 《合同》 （报账需要合同原件） 7、 《海南省政府采购计划备案（审核）表》 （国资处提供） 8、 《海南大学仪器设备验收表》或者海南大学物资采购（非固定资产）验收单 9、 《固定资产报增单》 项目单位资产管理员录入并报国资处资产科进行固定资产登记报增， 资产报增需 要 3 种材料：1、项目单位录入的海南大学仪器设备验收单（只要“资产主管部门留 存”一联） ；2、海南大学仪器设备验收表（1 份） ；3、国内发票复印件及进口形式发 票、征免税证明、报关单等复印件（1 份） 。
海南大学仪ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ设备采购流程图
政府集中采购目录内的项目
其中一般办公设备、软件等无论金 额大小，根据目录的要求执行网上商城 或协议供货采购方式。 （如计算机、打 印机、空调、照相机、办公软件等等） 网上商城或协议供货采购方式，可根据 实际需要进行采购，最快当天可供货。 向国资处设备科提交相关材料。 1、 《海南大学政府网上协议供货（网上商城）设备采购申请表》 （国资处 网站下载空间） 2、 《政府采购申请单》 （学校财务处用友系统里录入打印，即证明有该资 金并冻结资金，并报财务处会计审核、复核） 3、 《科研仪器设备论证表》 （采购超标准配置的科研用设备才需要该表） 1、 《海南大学采购项目审批表》 （国资处网站下载空间， 按要求进行审批） 2、项目申请立项报告（或提交校长办公会议纪要等材料） 3、 《政府采购申请单》 （或计财处在立项报告的经费确认意见） ； 4、 《政府采购计划表》 （国资处网站下载空间） 5、 《进口设备论证相关材料》 （采购进口设备才需要） 6、 《科研仪器设备论证表》 （采购超标准配置的科研用设备才需要） 7、 《仪器设备采购条件及共享承诺书》 （国资处网站下载空间） 8、 《海南大学仪器设备查重及使用查询报告》 （单价 10 万元及以上设备 需要） 9、 《政府采购项目可行性论证报告和专家评审意见表》 （单价 50 万元以 上或总额达到公开招标额度以上的采购项目需要） 10、 《二级单位党政联席会会议纪要》 （单价 50 万元以上或总额达到公开 招标额度以上的采购项目需要） 1、上平台委托代理机构采购（主要是 50 万元及以上项目,代理机构及国资处 制作招标文件、 发布招标公告等按招标 流程进行采购工作）
采购付款流程图
采购付款流程
一：目的
适用于公司的除费用外的所有付款,包括但不限于购买材料,低值易耗品，固定资产的所有采购与付款.
二：采购付款流程图
三：流程说明
发票付款之前已到
1.采购物资经检验合格入库，要求供应商开具发票（增值税专用发票或普通）与验收入库单核对无误后同申购单、验收入库单，合同办理报销发票手续。
2。
编制付款申请单，先由部门经理审核然后交至财务部长审核无误后呈交相应审批责任人；未经审批则返回重新核对.
3.审批通过后将付款申请单交至财务部安排付款、发票核销。
预付款形式,发票未到情况付款流程：
1．编制《付款申请单》,先由部门经理审核然后交至财务部长审核无误后呈交相应负责人审批；未经审批则返回重新核对。
2.审批通过后将付款申请单及采购申请单，采购合同交至财务部安排付款。
采购物资经检验合格入库，及时跟催并要求供应商开具发票（增值税专用发票或普通)与验收入库单核对无误后同申购单、验收入库单办理报销发票手续。
附件1
采购申请单
部门:申请人：申请日期：
附件2
付款会签单
年月日。
采购管理制度和采购流程图
采购管理制度和采购流程图(总14页)--本页仅作为文档封面，使用时请直接删除即可----内页可以根据需求调整合适字体及大小--采购管理制度及采购流程一、目的：规范公司采购流程，提高采购工作效率，从而为生产的顺利进行提供保障，并最大化降低企业成本，为企业带来更大的资金支持。
二、适用范围适用本公司范围内采购管理三、内容（一）总则：为加强采购工作的管理，提高采购工作的效率，制定本制度。
所有的采购人员及相关人员均应以本制度为依据开展工作。
（二）基本流程：采购需求—寻找供应商—询价、比价、议价—采购洽谈—合同的签订—交货验收—质检—入库—计划对账—财务结算（三）采购流程图如下：寻找供应商审批流程询价比价议价采购洽淡签采购合同付款审批流程下采购订单交货验收计划对帐财务结算验收合格验收不合格入库退、换货采购需求四、制度细则（一）采购需求的提请1、定义：采购需求是指某部门根据生产经营需要确定一种或几种物品，并按照规定的格式填写，按照即定流程申请获得这些物品的过程。
2、采购需求流程如图：3、请购单的要素完整的请购单应包括以下要素：●请购的部门；●请购物品所属项目；●请购的用途；●请购的物品名；●请购的物品数量；●请购的物品规格；●请购物品的样品、图纸或技术资料等；●请购物品的需求时间；●请购如有特殊需要请备注；●请购单填写人；●请购的部门负责人；●请购单的审核人；●财务审核人；●公司总经理；●分管领导。
4、请购单及其提请规定●请购单应按照要素填写完整、清晰，由公司领导审核批准后报采购部门。
●请购部门在提交请购单时应要求采购部签字接收，请购部门备份。
●涉及的采购物品种类、数量过多时可以以附件清单的形式进行提交，同时清单的电子文档也需一并提交。
●遇公司生产、生活急需的物资，公司领导不在的情况，可以电话、邮件或其他形式请示，征得同意后提报采购部门，签字确认手续后补。
●如果是单一来源采购或指定采购厂家及品牌的产品，申请部门必须作出书面说明。
工程采购流程图
阶段流程流程图责任者参与人时限开始
与客户沟通需
求
项目经理1-3天提交需求单项目经理1天审核需求单工程部总监采购员即时开发供应商采购员2天询价/比/议价采购员2天
提交商务评估
表
采购员1天
审核确定供应
商
副总经理/总经理即时拟定合同采购员半天
合同签署采购员/供应商项目经理/副总经理/
总经理
半天
下采购订单采购员半天
按订单/合同
付款采购员项目经理/财务/副总
经理/总经理
1天
跟进材料/工程进度采购员/项目经理
/供应商即时
项目验收项目经理工程部总监、供应
商
2天内
开票供应商/采购员3天
付款采购员项目经理/财务/副总
经理/总经理
3天
其他记录/维护数
据
采购员
每周更
新
需求确认阶段确定供应商阶段
合同签署阶段合同/订单执行阶段
结束。
[采购与付款流程图]公司采购付款流程图
![[采购与付款流程图]公司采购付款流程图](https://img.taocdn.com/s3/m/3c76a7a6294ac850ad02de80d4d8d15abe2300e8.png)
[采购与付款流程图]公司采购付款流程图1.采购业务必须经过请购、批准、订货(或采购)、验收、货款结算等环节。
采购业务的全过程不得由一个部门完全办理，相关部门之间应该相互牵制;2.计划部门应该根据生产经营的需要，依据公司的一般授权(制度授权)与特别授权，向采购部门发出采购通知单。
采购通知单同时应报送财务部门作为将来付款的依据;4.批量物资采购，应采取竞价方式确定供应商，以保证供货的质量、及时性和经济性;5.采购物资到达之后，采购部门要及时通知仓储部门验收入库。
仓储部门要严格按订购单上要求的名称、规格、数量、质量、到货时间等进行验收;6.对采购业务进行财务监督与付款，是财务部门的职责。
财务部门应该根据采购通知单、采购、验收单等有效的付款文件，确认负债或支付货款。
在确认负债或支付货款之前，应进行以下检查：(1)与采购有关的原始凭证(如采购通知单、采购合同、订购单、验收单、发票、货运文件等)是否齐全、是否合法。
(2)相关凭证(如合同、验收单、订购单、发票、货运文件等)的内容是否一致;如不一致，应了解原因。
(3)是否有公司负责人批准签字的付款通知单。
(4)其他有关人员在单证上的签字是否齐全。
(5)发票的折扣是否与合同要求相符;采购数量、价格、加总合计、税金的计算等是否正确。
7.物资的采购，要尽可能与供应公司签订合同。
重大合同应提请财务部门会签。
合同一经签订，必须及时将合同副本送财务部备案;8.物资验收后，仓储部门应填制验收单。
验收单应及时送交财务部门进行记账;9.第十六条除了不足转账起点金额的采购可以支付现金外，购货款必须通过银行办理转账。
任何部门和个人不得以任何借口，以现金或现金支票支付货款;10.财务部门应及时取得供货商对账单，并定期与应付账款明细账相核对。
如有差异，应查明原因，及时处理。
采购到付款流程图
精品物资采购付款流程图 （ 1 ）、会计接收票据挂账 （2 ）、急需付款的供应商，交 由文员核实情况是否付款等。
6、对账（材料商与会计）7、付款申请 8、付款审核（对 材料商的票据及往 来账进行审核） 9、付款结算1、米购员米购物资2、供应商供货 *3、库管员验收4、入库（登台账）5、挂账管理流程1、采购员根据已签发的《采购订单》购买物资。
2、库管员根据《采购订单》准备收货。
3、供货商送货到达后，库管员先对《采购订单》和《送货清单》进行核对，《送货清单》应清晰显示送货单位名称、送货单位印章或经办人签字、电话、货品的名称、规格、数量、单价等。
相符者库管员以《采购订单》验收货品，不相符者联系采购人员核实情况，确实需要更改采购订单的，库管员现场更改并找采购人员签字确认。
4、库管员验收无误后，办理入库手续（填制入库单及登记台账）。
每月28 日会计和库管员要对库房里的实物及台账进行一次盘存。
5、采购员、库管、文员填制《挂账单》，每周不定期将《挂账单》《正规发票》《采购订单》《送货清单》《入库单》等资料匹配好交会计处进行挂账。
未挂账又急需付款的，材料商先与库管员对账，形成《对账汇总清单》，在交由采购员或文员核实是否急需付款，最后将所有票据交由会计复核，在返还给文员走付款流程。
6、计划付款的供应商每月前1-10 个工作日（节假日顺延）用A4 纸自制《对账汇总清单》盖财务章或签字，《对账汇总清单》按送货次数写明：送货时间、数量、规格、总价、已付货款等到会计处进行对账。
每月前10 个工作日后，原则上不在与供货商对账。
7、每次申请付款的供应商必须要进行对账，供应商将自制《对账汇总清单》、供应商手里的《入库联》等相关资料交给会计。
注：如果该笔款是供应商的最后一次付款，而且金额重大或是主材，请供应商附一份说明：材料款已全部结清，与XXX 公司再无任何经济纠纷。
8、会计对所有付款资料进行复核后在返还给文员走付款流程。
9、待文员流程走完后，在交由出纳付款。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
采购付款流程
一：目的
适用于公司的除费用外的所有付款,包括但不限于购买材料,低值易耗品,固定资产的所有采购与付款。
二：采购付款流程图
三：流程说明
发票付款之前已到
1.采购物资经检验合格入库，要求供应商开具发票（增值税专用发票或普通）与验收入库单核对无误后同申购单、验收入库单，合同办理报销发票手续。
2.编制付款申请单，先由部门经理审核然后交至财务部长审核无误后呈交相应审批责任人；未经审批则返回重新核对。
3.审批通过后将付款申请单交至财务部安排付款、发票核销。
预付款形式，发票未到情况付款流程：
1．编制《付款申请单》，先由部门经理审核然后交至财务部长审核无误后呈交相应负责人审批；未经审批则返回重新核对。
2.审批通过后将付款申请单及采购申请单，采购合同交至财务部安排付款。
采购物资经检验合格入库，及时跟催并要求供应商开具发票（增值税专用发票或普通）与验收入库单核对无误后同申购单、验收入库单办理报销发票手续。
附件1
采购申请单
部门：申请人：申请日期：附件2
付款会签单
年月日。