银行信用风险分析报告
ⅩⅩ银行信用风险分析报告
ⅩⅩ年，面对错综复杂的宏观经济金融新形势，我行风险管理积极、主动、准确应对经济形势变动对授信业务的影响，积极贯彻国家宏观政策调整要求，认真落实总行党委精神，一方面解放思想、转变观念，全力支持业务快速健康发展，一方面深入研究经济波动周期内的行业和客户特点，排查授信客户状况，加强资产质量主动管理，夯实发展基础。授信资产不良余额和不良率都得到有效控制，资产质量维持较好水平。现将本行ⅩⅩ信用风险分析情况报告如下：
一、信用风险现状分析
（一）信贷投放适度增长，信用风险总体可控。
1.全行信贷资产质量情况。
在去年流动性总体趋紧的环境下，我行合理调整信贷投放节奏，保持贷款总额有序增长，截至12月末，全行各项贷款余额亿元，比年初增加320.63亿元，增速为15.83%，比上年同期增速下降1.53个百分点。不良贷款余额为18.1亿元，较年初增加1.8亿元，增幅为11.04%，不良率为0.77%，比年初下降0.04个百分点，不良贷款结束了改制以来的持续“双降”态势。
贷款结构分布分析表
单位：亿元、%
数据来源:1104报表法人口径信用风险有所上升，信贷资产质量总体可控。虽然，我行不良贷款余额小幅上升，但与同业总体水平比较，我行不良率仍然维持在较低水平，并且得益于近年来的高速发展成果，我行风险抵补能力显著优于同业，ⅩⅩ年末拨备覆盖率为470.74%，高出同类型银行总体水平一倍。
商业银行不良率及拨备覆盖率分机构类型对照表
单位：%
数据来源:银监会
2.贷款投放对象分析。
从贷款投放对象来看，对公贷款比年初新增亿元，占新增贷款的62.88%，个人贷款比年初增加亿元，占新增贷款的37.12%。其中对公类不良贷款余额为亿元，比年初增加2.86亿元，个人类不良贷款余额为亿元，比年初减少1.06亿元，对公贷款不良贷款余额和不良
贷款占比出现“双升”。主要原因是受经济下行压力加大、结构不合理、需求不足、部分行业产能过剩影响，部分行业、领域和地区的信用风险有所显现所致。
贷款投放客户类型统计表
单位：亿元
数据来源:1104报表法人口径（二）信贷结构持续改善，经营转型有效推进
今年以来，我行坚持调整信贷结构，强化优质客户营销，稳步进行信贷投放，各项贷款继续保持增长势头，贷款总量适度增长。
1.贷款行业结构持续优化。
公司类贷款：截止12月末，全行公司类贷款余额亿元，占贷款总额的59.23%。新增201.61亿元，占新增贷款的62.88%，增长率为16.78%。主要集中在制造业，批发零售业，水利、环境和公共设施管理业和房地产四大行业，余额分别为434.91亿元、358.99亿元、193.62亿元和169.47亿元，占比分别为18.54%%、15.31%、8.26%和7.23%。余额前排10的行业中除水利、环境和公共设施管理业，农、林、牧、渔业和采矿业余额有所下降外，其它7个行业均不同程度增长，其中，
增长较快的是批发和零售业、制造业、房地产业和电力、热力、燃气及水的生产和供应业四大行业，分别增长118.84亿元、74.59亿元、20.38亿元和18.73亿元，增长率为49.49%、20.7%、13.67%%和26.77%。
个人类贷款：截止12月末，全行个人类贷款余额亿元，占贷款总额的40.77%。新增个人类贷款1亿元，占新增贷款的37.12%，增长率为14.21%。其中个人经营性贷款增加50亿元，增长率位17.22%，住房按揭贷款下降1亿元，占贷款总额的17.39%，增长率为-0.24%，
贷款行业集中度情况表
单位：亿元 %
数据来源:1104报表法人口径
2、重点风险领域管控成效明显
房地产贷款占比持续下降，贷款质量较好。截至ⅩⅩ年12月末，我行房地产贷款余额亿元，较年初增加18.96亿元，占全行贷款总额的24.62%，较年初下降2.96个百分点，达到了占比不高于25%的监管要求。房地产贷款不良率0.18%，且比年初下降0.02个百分点。房地产贷款其购房贷款余额亿元，占全行贷款的18.06%；房地产开
发贷款亿元，占全行贷款的4.93%；土地储备贷款亿元，占全行贷款的1.63%。
ⅩⅩ年末，我行政府平台贷款余额亿元，较年初减少0.3亿元。平台贷款客户户，较年初减少户，其中正常类贷款户、2亿元，占99.57%；关注贷款1户、1亿元，比年初减少3.39亿元，占0.42%，无不良贷款。目前，我行政府主导类公司贷款以抵押为主，占比67.67%，质押次之，占比10.54%，保证占比10.69%，第二还款来源总体有保障。同时，政府平台贷款行业集中度为9.99%，较年初下降1.6个百分点，行业集中度风险明显改善。
3.贷款担保方式分析。
全行贷款总额为亿元，其中抵押贷款余额1498.88亿元，比年初增加165.22亿元，增幅12.39%，占贷款总额的63.91%；质押贷款余额244.44亿元，比年初增加101.98亿元，增幅71.59%，占贷款总额的10.42%；保证贷款余额408.26亿元，比年初增加39.95亿元，增幅10.85%占贷款总额的17.41%；信用贷款余额193.89亿元，比年初增加13.49亿元，增幅7.48%，占贷款总额的8.27%。
我行抵押贷款占比较高,受房地产价格波动和变现能力的影响加大。质押贷款增幅较大，存在一定程度的资金空转。
贷款担保方式情况表
单位：亿
元 %
数据来源:报表
系统法人口径
4.期限结构进一步改善。
12月末，我行短期贷款余额为09亿元，占贷款总额的38.16%，比年初增加11.33个百分点；中长期贷款余额为37亿元，占贷款总额的61.84%，比年初减少11.33个百分点，期限结构进一步得到优化,但中长期贷款比例仍然较高，潜在的风险难以控制，需进一步控制中长期贷款的新增合理安排还款计划，分散集中到期风险，并更加注重企业的成长性和项目的长期现金流质量的评价,严格落实分期还款计划。
贷款期限结构情况表
单位：亿
元
数据来源:1104报表法人口径（三）不良贷款趋势分析
1、不良贷款抬头，资产质量存隐忧
自2006年实施五级分类以来,我行通过逐步消化历史包袱,充分利用应对08金融危机时的宽松货币政策,不良贷款实现了较长时期的持续“双降”。然而贷款规模的高速增长，特别是2009和2010的“天量”放贷，已经打破了贷款总额与信贷管理资源的平衡，短期内风险敞口的增大和潜在风险的积累给我行贷款质量埋下隐患。近期，信贷高速扩张时期流入到低水平、高能耗、重复建设等企业或项目的风险逐渐显现。经验表明，不良贷款的发生较新发放贷款有2-3年的滞后，如下图，我行在2011年一季度和2013年三季度先后出现了不良贷款的反弹，并且随着经济增速下滑，不良贷款呈震荡上扬走势，ⅩⅩ年末不良贷款余额同比增加1.8亿元，不良率受益于贷款规模较快增长的稀释效用，同比略微下降0.04个百分点。可见，2015年我行不良率反弹压力突出，目前我国经济运行可能面临通货紧缩，内外部需求不足、短期资本逃离、过剩产能经营风险集中暴露、房地产价格泡沫局部破灭以及地方融资平台局部性违约等风险隐患，对我行资产质量的不利影响不容乐观。
2010年12月至ⅩⅩ年12月不良贷款变化情况
数据来源:1104报表法人口径
2、关注类贷款向下迁徙率升高，跨级别下迁减少。
截止ⅩⅩ年末，正常贷款1共向下迁徙万元，比上期增加68074.5万元，向下迁徙率1.12%，比上期上升0.5个百分点。其中，正常类贷款向下迁徙万元，比上期减少万元，向下迁徙率1.79%，比上期减少1.94个百分点；以上数据表明，从2013年起，我行不断加大做实五级分类工作力度，真实反映资产质量，推动了我行正常类贷款逐步下迁到关注类，从而，14年正常类向下迁徙金额和迁徙率均明显降低，但在ⅩⅩ年，关注类贷款风险逐步显现，全年关注类贷款向下迁徙万元，比上期增加80.2万元，向下迁徙率30.03%，比13年上升23.43个百分点。符合我行最终不良贷款余额上升的趋势，同时，也
1正常类和关注类贷款统称为正常贷款。
说明了我行对资产质量的监控取得了一定成效，问题贷款的分类等级逐渐形成逐级向下迁徙的动态稳定平衡，跨大级别的分类下迁有所减少，有效避免了资产质量的剧烈波动。
贷款风险分类形态迁徙情况表
单位：万元、%
数据来源:1104报表法人口径（四）贷款集中度进一步降低，大户不良贷款余额有所增加截止年末，我行最大10家集团客户贷款余额合计亿元，占全行贷款总额的7.71%，最大一家集团授信集中度为5.88%，低于15%的监管标准，比年初降低了1.26个百分点。最大10家客户贷款余额合计176.12亿元，占全行贷款总额的7.51%，比年初的9.11%降低了1.6高百分点，最大一家客户贷款集中度为5.88%，低于10%的监管标准，比年初的7.14%降低了1.26个百分点。
最大10家不良贷款余额为11.25亿元，占了所有贷款余额的0.48%，占了所有不良贷款余额的62%，比年初上升了18.56个百分
点，主要是由于“贵州能渝煤业”“紫光天化蛋氨酸”两户大额贷款调整至不良，拉高了不良贷款集中度。
贷款集中度情况
单位：亿元
数据来源:1104报表法人口径（五）涉农贷款情况
截至ⅩⅩ年12月末，我行涉农贷款余额亿元，占各项贷款的47.55%，较年初提高1.95个百分点；比年初增加1911亿元，
同比多增0.18亿元；比年初增幅为20.81%，高于全行各项贷款平均增速4.98个百分点。实现“增量不低于上年、增速不低于各项贷款平均增速”的目标。本行涉农不良贷款余额14.7亿元，比年初增加2.98亿元，不良率1.32%，虽然涉农不良余额较年初有增加，但不良率仍保持在较低水平。
二、当前面临的主要信用风险和存在的问题。
（一）面临的主要信用风险
1、宏观经济金融形势偏冷。
（1）经济增速持续疲软。
ⅩⅩ年三驾马车均显乏力，投资、消费、进出口分别较去年底下降了3.9、1.1、4.3个百分点，物价增长仅2%，在需求不足与产能过剩的夹击下，中国经济增速从2013年的7.7%下降到了ⅩⅩ年的7.4%。当经济衰退来临时，违约概率会显著上升。实证数据表明，美国GDP增长降低1个百分点，银行不良资产率一般上升0.3个百分点，对小银行来说不良资产率上升0.6个百分点，而亚洲国家GDP减速1%，不良资产率会上升约0.7%2。以我国2010年GDP增速10.4%为基础，如果目标GDP增速为7%3，不良率将提高约 2.4%，则银行不良率将增长到当前不良率的3倍左右。
（2）通缩风险愈加严峻。
ⅩⅩ年11月CPI意外降至1.4%，创5年内新低，全年CPI 同比上涨2.0%，涨幅亦创5年来新低，2015年1月份CPI同比仅增长0.8%，自2009年11月以来首次落入1%以内；ⅩⅩ年PPI 同比下降1.9%，2015年1月同比下降4.3%，连续35个月下降，
2交银国际控股有限公司，《经济增长率/房价下跌/银行资产品质关系的国际例证》，2008 年9 月
3“十二五规划”中五年GDP年均增长目标为7%。
持续时间之长为20年来之最。经济有效需求不足，美元暂停量化宽松、油价暴跌和工业产品依然过剩，都使中国面临的通缩威胁愈加严峻。
（3）金融体系造血功能减弱，企业融资环境趋紧，银行贷款增速恐下滑，对不良贷款稀释作用减弱。
受经济整疲弱影响，M1、M2同比增速自ⅩⅩ年6月达到高点后持续下滑，连续多月创下新千年以来历史同
期最低值，12月末，M2同比增长12.2%，增速比上年末低 1.4个百分点，M1同比增长3.2%，比上年末低6.1个百分点。社会融资规模为16.4万亿，较2013年缩减了8568亿。
数据来源：人民银行从贷款的情况来看，ⅩⅩ年企业短期贷款明显减少，同时中长期贷款大幅上升。ⅩⅩ年，新增境内贷款9.8万亿，其中，非金融机构短期贷款2.3万亿，较2013年减少3024亿，中长期贷款3.8万亿，较2013年增加1.5万亿。短期贷款的减少显示企业经营性活动有所下降，中长期贷款的增加主要是受基建、保障房与部分行业设备升级带动。
信托贷款与未贴现银行承兑汇票降幅较大，分别下降了
13230亿与9040亿。承兑汇票签发主体往往是信用资质优良的大企业，而流转后则被众多中小企业所持，这种债务工具可以为陷入融资困境的诸多中小企业提供一种融资选择。ⅩⅩ年，未贴现银行承兑汇票的大幅减少与人民币贷款的大幅上升从侧面显示出当前市场虽然释放了大量的资金，但这部分资金仍然停留在大型企业手中，并未流入中小企业，对实体经济的支撑非常有限，而中小企业融资需求的下降更进一步说明ⅩⅩ年中国整体经济活力下降。
数据来源：人民银行（4）地缘政治风险频发
ⅩⅩ年初以来，乌克兰危机使俄罗斯和欧美国家关系紧张升级，本就复苏乏力的欧盟经济雪上加霜，俄罗斯也面临资本外流、卢布贬值和融资成本上升等问题；中东局势呈现愈演愈烈之势极端组织“伊斯兰国”不断做大，带来中东地区的长期混乱；埃博拉病毒爆发已对地区甚至全球经济带来“溢出效应”，旅游业和民航业受到严重冲击，石油和天然气生产成本增加，导致财政盈余和对外贸易减少，改变非洲整体经济增长形势，也增加中东和北非地区的地缘政治风险，影响国际黄金价格水平。
全球地缘政治风险此起彼伏，呈现出不断积聚的状态，使得投资者对未来经济增长前景信心不足，市场避险情绪攀升，极大地影响了全球资本的流向，引发汇率、大宗商品等资产价格大幅波动，对国际金融市场运行和全球经济复苏产生更加复杂和严峻的挑战。
2、重点监控行业和领域风险逐步显露
（1）政策变化，平台贷款风险引关注。
由于ⅩⅩ年国务院43号文要求建立“借、用、还”相统一的地方政府债务管理机制，明确划清政府与企业界限，同时对存量债务进行清理,清理后未纳入相应政府财政预算的债务将按照“谁借谁还、风险自担”的原则，由债务人自行承担，不再具有政府信用支持，可能增大还款风险。鉴于政策变化，我行做实做细政府性存量债务清理核对工作，积极主动与债务人及地方政府对接，做好确权。对未被认定为政府性债务的融资，在风险摸底基础上，积极协调地方政府和债务人采取注入优质资产、补充担保等增信措施，积极有效化解风险。同时，对融资平台公司存量贷款，按照分类监控的要求切实加强管理，严格融资平台新发放贷款管理，在风险可控的前提下，按照监管的要求审慎介入，加强平台贷款监测，严防政府融资平台贷款质量劣变。
（2）、房地产市场逐步分化，系统性风险可控，但个别风险点状发生。
当前部分地方企业融资链条断裂、房地产价格波动，随着信贷规模收紧和政策管控力度、利率市场化程度加大，潜在风险隐患不断积聚。房地产信托和民间融资相互交织有可能会是房地产金融风险的潜在触发点，应重点关注房地产业民间融资情况。我行房地产信贷业务的审慎、前瞻性风险分析和管控还需继续加强，坚持“区别对待，有保有压”原则，对开发贷款继续实行名单制管理,严格准入标准;对土地储备客户，结合重庆土地供求情况，综合考虑我行房地产和平台整
体状况，审慎介入;强调风险控制，加强项目封闭管理，达到销售资金回笼和缩短实际贷款期限的目的，同时，对于销售滞后、规模小、发展前景差的企业实行退出机制，逐渐按计划压降房地产项目贷款规模，确保贷款集中度指标达到银监的监管要求。
3、产能过剩行业贷款风险显露且有蔓延趋势
截至ⅩⅩ年12月末，我行的产能过剩行业贷款合计亿元，占我行对公贷款的5.75%，比年初增加亿元，主要系重庆钢铁股份有限公司新发放贷款10亿元。不良贷款余额亿元，不良贷款占比为4.31%，双双出现反弹，分别增加了3.13亿元和3.97个百分点，主要系重庆紫光天化蛋氨酸有限责任公司3.12亿元贷款风险分类由关注调整为次级所致。贷款主要投向化学原料和化学制品制造业、钢铁、电解铝、橡胶和塑料制品业、多晶硅、水泥、纺织等行业。虽然目前我行只有个别产能过剩行业客户风险显现，但过剩行业客户总体经营水平、盈利能力较大幅度下滑，化工、钢铁、煤炭行业客户普遍存在亏损，信用风险不确定性加大，并且有沿着产业链向上下游蔓延的趋势。在今后一段时间内，我行应密切关注国家政策，继续严格遵守“有保有压、有扶有控”原则，做好贷后管理和各种风险防范措施，确保不发生系统性、行业风险。
产能过剩行业贷款变动情况表
单位：万元
数据来源：1104报表法人口径数据按照人民银行给定的过剩行业名
单统计
4、小型制造业企业经营环境、融资环境恶化加速优胜劣汰
12月大型企业PMI为51.4%，仍然是稳定制造PMI的主力军；中型企业PMI为48.7%，出现小幅回升；小型企业PMI为45.5%，下滑幅度明显扩大，表明小型企业在产业结构调整过程中面临的困难依然较大。
数据来源：国家统计局 wind资讯小型企业长期面临转型压力、融资难融资贵、行政管理审批繁杂等多方面困难，加之近期多地上调2015年企业社保缴费基数，用人成本增加，产能过剩行业链条上的小微企业，由于处于弱势地位，议价能力低，应收账款增加，易成为风险转嫁中的被动接受者，小型企业主破产跑路事件时有发生，在通缩风险加大背景下优胜劣汰明细加速，波及银行授信安全。
5、个别村镇银行风险暴露，信用风险管理亟需加强
截止ⅩⅩ年底，10家控股村镇银行贷款总额亿元，比年初增长4.33亿元，增速为15.63%，低于全行总体增速0.2个百分点，其中四家村镇银行出现了不良贷款，比年初增加一家。不良贷款余额总计万元，较年初大幅增加5825.84万元，不良贷款率2.42%，较年初增加1.73个百分点，不良贷款出现了较快增长，主要是由于个别村镇银行当地区域性信用风险爆发，不良贷款短时间内集中暴露。
（二）信贷流程中存在的问题
1、贷前调查方面。个别支行存在贷前调查不到位，调查内容不完整，调查工作不深入，财务分析不透，风险揭示不全，重要信息不揭示，资料缺失，信息缺失、失真的现象。
2、授信审查审批方面。个别贷款业务中，审查审批环节存在把关不严，对借款人财务数据真实性、合理性存疑的未提出异议，对抵押物使用情况、租赁情况等有可能影响抵押物变现能力的重要信息关注不够，审查审批人员忽视信息完整性的审查，导致风险评价存在不到位的情形。
3、授信执行及贷后管理方面。在贷款支用出账环节，仍存在信贷资金监管乏力，支付审核流于形式的情况。贷后管理中仍存在贷后检查不及时、不到位，逾期催收不及时，信贷档案管理不规范，未有效督促借款人履行分期还款计划，对抵质押物未采取有效的监管措施等现象。贷后管理环节仍较薄弱，管理仍较粗放，贷后管理人员业务技能仍有待提高，对潜在风险缺乏敏锐性，对问题危害性认识不足、反映滞后、措施不到位。
三、下一步工作措施
今年，我行业务经营将步入一个快速发展、全面提升的快车道，但是受宏观经济形势的持续影响，利率市场化以及同业竞争的日益激
烈，新机遇、新情况、新问题不断涌现，我行业务经营和内部管理上还面临一些不利的因素，业务经营中也还存在一些薄弱环节。因此必须进一步转变经营理念，完善经营机制，强化风险管控，全面提升我行风险管理层次和水平。
（一）加强贷款风险预警监测，运用有效的举措对信用风险进行识别和预判，做好“双控”工作，确保贷款质量保持稳定。
目前，我行不良贷款结束了持续多年的“双降”，不良贷款余额出现反弹，信用风险管理面临较大压力。为实现双控目标，一是根据国内外宏观经济形势，结合我行贷款资产质量实际情况，前瞻预判宏观经济政策形势变化对我行重点行业、重点客户的影响。二是严密监测我行信贷集中度和同业集中度变动情况，利用新版客户风险系统建设和信贷管理系统优化带来的便利，采用非现场和现场相结合的方式，指导分支机构对信用风险进行识别、研判和预警，及时向相关部门通报风险情况，配合相关部门做好“双控”工作。
（二）强化风险分类工作的指导，做实五级分类，夯实资产质量。
当前经济形势已然发生改变，银行业不良贷款持续反弹，近两年我行风险分类发生下迁的客户数成倍增长，风险分类工作开展面临较大压力，为适应形势变化，亟需从以下方面进行改革：一是要加强对分支行风险分类偏离度和过程管理考核力度，以考核明确责任，引起支行领导对分类工作的重视，并强调支行风险管理部门的审核责任，提高审核意见的独立性；二是以过程管理确保严格执行程序流程，引入标准化分类模板，提高风险分析评价质量；三是建立全行统一的风
商业银行信用风险评估
商业银行信用风险评估 结合本文分析了商业银行内部信用风险评估体系在银行风险管理的地位和作用，内容摘要：对如何完善和发展内蒙古商业银行,我国商业银行在信用风险评估方法上存在的问题和现状的内部信用风险评估体系提出了几点建议。国内银行业面临着参与国际随着我国金融体制改革步伐的加快和金融业开放程度的提高， 我国商业银行必须借鉴国际上先进的信用风险管理在金融全球化的新形势下，竞争的挑战。经验，强化信用风险管理，开发适用的信用风险管理模型，适应《巴赛尔协议》新框架的需银行融资仍将是企业筹措资金的在今后很长一段时期，要。我国处于经济发展的初期阶段，深入研究我国商业银行银行体系面临的风险将是我国金融风险的主要构成因素。主要方式，从全局不仅是商业银行作为微观金融主体进行内部管理的自主行为，的信用风险管理问题，股市引发货币危机、上看也是防范商业银行的信用风险导致银行信用体系和支付体系崩溃，下面仅就如何构建商行内部信用风险管理评估体系谈谈自己的一点暴跌和金融危机的需要。浅见，仅供交流和探讨。风险管理信用风险关键字：内蒙古商业银行 一、引言次系统性银行危机。个国家先后爆发了112世纪初，全球有70年代末到2193自20 世纪年美国利率风暴年美国股市崩盘、1994尤其90年代以来频频爆发的金融危机——如198720071998年俄罗斯政府违约事件，特别是及中南美洲比索风暴、1997年亚洲金融危机、影响程度之大，年的全球金融风暴，波及范围之广，年春季开始的次贷危机最终演变为2008对全它们不仅使一国多年的经济发展成果毁于一旦，还危机到一国的经济稳定，史无前例。近年随着巴林银行和雷曼兄弟的倒闭让人们愈加的认识到银行球经济也产生了强大的冲击。信用风险管理的重要性。二、我国商业银行业信用风险评估方法现状分析 目前我国的信用分析和评估技术仍处于传统的比率分析阶段。银行机构主要使用计算贷款风险度的方法进行信用风险评估。信用风险的分析仍然是以单一投资项目、贷款和证券为主,衍生工具、表外资产的信用风险以及信用集中风险的评估尚属空白,更没有集多种技术于一体的动态量化的信用风险管理技术。其主要表现在以下几个方面: (一)信用风险衡量采用专家制度。我国商业银行信用风险衡量大多采用专家制度。但专家制度存在一定的缺陷和不足,在实际运用中没有引起重视。如专门信用分析人员不足、实施效果很不稳定、银行应对市场变化的能力较低、银行在贷款组合方面过度集中的问题进一步加剧等。 (二)信用风险评估中定量分析不够。从信用风险的识别、衡量方面看,我国商业银行信用风险管理定性分析多,定量分析少(尽管已经使用了一些定量分析方法,但仍存在着不完善的地方);静态分析多,动态分析少;局部分析多,全局分析少。以企业信用评级为例,从评级要素的设计看,多侧重财务指标分析(总分值达三十分以上),而忽略了财务信息的质量问题。众所周知我国企业财务信息质量不高已是不争的事实;忽视了企业发展前景在信用评级中的作用,如企业所在行业发展状况、市场预期状况仅占1分,这样得出的评级结果更多反映的是企业过去和现在的信用状况,而未能反映企业未来的资信质量。从评级时间看,对企业的信用评级每年进行一次,不利于银行及时了解企业的信用等级变化,不能为风险管理提供动态的信息。再从国内银行对贷款的风险度测量方法看,一个最主要的问题就是贷款风险度涉及因素的选择和风险系数的确定很大程度上受到主观因素的影响。贷款风险度是否受到或仅受到企业信用等级、贷款方式的影响,有实证研究结果表明,中国的商业银行资产质量与抵押、担保贷款风险系数确定的依据是这意味着贷款方式与贷款风险度并无直接关系。, 率无直接线性关系 什么?这些问题由于未得到解决,导致了贷款风险度的测量并不能真正反映贷款信用风险水平。此外,我国商业银行贷款风险度的测量关注的是某一笔贷款的信用风险,并没有从组合管理的角度对信用风险进行测定。一笔贷款对贷款组合的信用风险贡献度,即边际信用风险为多少?各笔贷款之间的风险度相关性如何?这些问题在贷款风险度的测量方法中都没有加以解决。
商业银行信用风险案例
商业银行向社会投资者转让不良贷款债权的案例研究 国有商业银行完成股改成功上市后，不良贷款处置主要通过动用自身拨备核销、批量打包转让给四家资产管理公司、依法保全、现金清收等途径来实现。 2012年末，某国有银行天津市分行（以下简称A银行）通过天津产权交易中心采用市场化处置方式转让了某房地产开发有限公司（以下简称B公司）不良贷款债权。这是天津市商业银行向社会投资者转让不良贷款债权的首次尝试。 一、A银行不良贷款债权转让案例 B公司成立于1992年12月，主营房地产开发及商品房销售。注册资金1500万元。截至2004年6月末。B公司在A银行贷款余额1900万元，抵押物为天津市某区80套房产。2004年6月，B公司还款能力出现问题：同年9月，B公司总经理因涉嫌诈骗，被公安机关强行羁押，公司资产被人民法院查封；2005年6月，停止经营；2008年12月29日，B公司被吊销营业执照。2006年3月，A银行以B公司无力偿还贷款本息为由，向天津市第一中级人民法院提起诉讼。同年5月，天津市第一中级人民法院判决A银行胜诉。在该案执行过程中，由于被执行人曾擅自出售抵押房产，造成多名案外人提出异议，法院拍卖处置抵押物困难重重，致使该案始终未能完成执行程序。截至2012年3月8日，B公司拖欠A银行贷款本金1900万元，利息1172.79万元。鉴于该案在长达六年的时间里未能完成法律执行程序，A银行尝试通过向社会投资者转让该房地产公司不良贷款债权方式实现不良贷款的处置。 一是寻求新途径，制定债权转让方案。鉴于该笔不良贷款处置的难度、特点以及抵押物房产的各类瑕疵等情况。A银行开拓思路，探讨运用市场化手段处置不良贷款债权的新途径。根据《中国银监会办公厅关于商业银行向社会投资者转让贷款债权法律效力有关问题的批复》（银监办发[2009]24号）、A总行《做好2012年度不良资产清收处置相关工作的通知》等文件精神，2012年初，A银行依法拟定了通过天津产权交易中心采用市场化处置方式转让某房地产公司不良贷款债权的方案。 二是探索新模式，严格执行总行批复。2012年4月28日，A银行就该笔不良贷款债权转让价格、受让方资格条件、交易保证金、交易价款支付方式、转让交易价款处置等事宜向A总行报送请示。2012年5月11日，A总行批准同意A银行通过天津产权交易中心对外公开转让该房地产公司不良贷款债权，并规定了该笔债权挂牌交易价格及下浮幅度。 三是尝试新方式；公开透明债权转让程序。根据A总行批复要求。2012年6月7日，A 银行将该房地产开发有限公司不良贷款债权在天津产权交易中心公开处置。在挂牌过程中，A银行按照天津产权交易中心交易规则确定的审批程序和公示时间，对不良贷款债权信息、买受人受让条件以及相关重大事项等情况进行公开披露。按照A总行批复文件要求，以2012年6月8日该笔不良贷款本金、利息及产生的全部费用合计数为依据，第一次挂牌转让价格确定为3200万元，在无人竞买的情况下，先后依次20%、10%两次降价，挂牌价调整为2350万元，最终只有一家意向受让方进行受让登记。并交纳了挂牌价格30%的保证金。2012年7月26日，A银行与受让方签订了《债权转让协议》，债权转让价款为2350万元。2012年10月31日，A银行向受让人交割与该案债权有关的贷款合同、抵押合同、抵押他项权证书及相关法律文书，并将债权转让事宜通知B公司。至此，A银行完成全部债权转让程序，B公司不良贷款本息合计3200万元，该行垫付的诉讼费、拍卖费、评估费、债权转让交易佣金、交易手续费、交易鉴证手续费共计46.48万元、律师费47万元。本息及可计量费用成本共计3293.48万元，债权最终转让价款为2350万元，在归还全部贷款本金1900万元后，实际应收未收利息损失943.48万元。 四是反映新成果，及时报备债权转让事项。按照《天津银监局转发<关于商业银行向社
银行信用风险防控工作报告(模板)
银行信用风险防控工作报告（模板） 一、总体情况 （一）期末，本机构信用风险（涵盖表内外的信用风险资产）总体情况及其变化趋势。 （二）报告期内，本机构不良贷款年度控制目标（不良贷款余额和不良贷款率）执行情况。 （三）截至期末，本机构防控信用风险采取的主要措施及已经取得的成效。 二、不良贷款 （一）潜在不良贷款分析。至少要通过分析不良贷款余额、新发生不良贷款的时间序列数据，结合向下迁徙情况、欠息情况、逾期贷款与不良贷款的差异情况、地方经济金融形势等各种因素作出判断。 （二）存量不良贷款结构分析。分析维度至少包括：行业结构、客户结构、区域结构、期限结构等。 （三）新发生不良贷款结构分析。报告期新发生贷款金额、户数，并分析其行业、客户、区域、期限等结构特征。 三、信用风险处置 （一）报告期不良贷款处置的总体情况及其方式。 （二）180天以上长账龄不良贷款基本情况和处置情况。
（三）报告期不良贷款处置面临的主要问题和困难。（如有典型案例请进行描述） （四）下个报告期，本机构不良贷款处置计划。 四、重点大户风险化解情况 结合《衢州银行业金融机构风险大户情况统计表》填报数据，对重点风险大户基本情况、授信用信、风险成因、化解措施及成效进行描述。 五、“担保链、担保圈”风险 （一）截至期末，受“担保链、担保圈”影响的贷款金额、涉及企业数，其中涉及民间融资的企业数、贷款余额；潜在受“担保链、担保圈”影响的贷款金额、涉及企业数。目前已通过哪些方式为多少家企业“化圈解链”，化解风险贷款金额。（如有典型案例请进行描述） （二）报告期化解“担保链、担保圈”风险面临的主要困难和下一步工作计划。 六、问题和建议 （一）防范信用风险面临的主要问题。 （二）政策建议。
构建商业银行信贷风险评估及预警体系
构建商业银行信贷风险评估及预警体 系
商业银行信贷风险评估及预警体系的构建 摘要随着金融全球化趋势及金融市场的波动性加剧各国金融机构受到了前所未有的信用风险挑战信贷风险成为金融机构和监管部门风险防范与控制的主要对象如何有效地防范银行的信贷风险已成为世界金融行业和学术界探讨的一个重要课题本文在对中国商业银行信贷业务进行调查研究的基础上分析商业银行信贷业务的现状指出其存在的问题并在全面深入分析其成因的基础上借鉴国外先进的信贷风险管理经验提出构建中国商业银行信贷风险评估和预警体系的思路 关键词信贷风险信贷风险评估体系预警体系信贷管理 近年来中国国民经济保持了持续、高速增长,而银行作为经济活动的主要媒介,如何在抓住机遇,加快发展的过程中规避和
防范金融风险已成为国内银行业不可回避的问题建立一套实用性较强又能与国际接轨的信贷预警模型及警管理机制对中国商业银行持续快速健康发展具有重要的现实意义 一、商业银行信贷风险的概念及形成的原因 商业银行信贷风险是由于不确定性因素使借款人不能按合同规定偿还银行贷款本息导致信贷资产预期收入遭受损失的可能性 商业银行的信贷风险产生的原因有许多方面如图1所示归纳起来主要表现为:(1)商业银行自身经营性原因例如银行信贷内部控制制度不完善缺乏科学的信贷管理与防范体系信贷资产质量监管制度与偿债的约束机制的执行不严格经营管理人员和经办人员缺乏职业道德等造成了信贷风险;(2)商业银行的信贷风险识别机制不健全没有对信贷风险准确全面的评估导致风险防控滞后;(3)信贷营销理念偏差盲目相信企业集团增大了信贷风险忧患;许多商业银行争抢大集团客户对企业集团盲目跟进对其多头授信、过度授信放宽了信贷条件和监控从成都市信贷统计数据看前10户商业银行贷款在全市各项贷款中的所占比例呈现逐年走高的态势末为28.4% 末31.5% 末为41.3%说明了各行的贷款投向高度集中增大了银行的信贷风险隐患(4)对国家经济产业及行业政策研
商业银行信贷风险分析及其控制措施
龙源期刊网 https://www.360docs.net/doc/4e6743568.html, 商业银行信贷风险分析及其控制措施 作者：周梦同 来源：《环球市场信息导报》2015年第12期 我国自加入世界贸易组织以来，在市场的开放性上有了明显的提升，经济发展所面临的环境也变得更加的复杂。我国当前的金融体系仍然以银行为主，银行的收入中信贷收入则占到了最大的比重，通常占到总资产的近70%。与高比例的收入相对应的就是高系数的信贷风险。要获取高额的经济收益，商业银行就必须承担由此带来的商业风险。为了有效的控制信贷危险，商业银行投入大量的精力进行信贷风险的控制。信贷风险的控制质量之间关系到一个商业银行的经营效果。本文就将从信贷风险的定义、分类、特征等角度，对商业银行信贷风险管理的方法和措施进行探讨。 1、我国商业银行信贷管理现状 我国商业银行信贷风险管理的起步较晚，真正开始认识到信贷风险管理重要性是在上个世纪90年代末期。1997年爆发的亚洲金融危机促进商业银行对风险管理的重要性有了进一步的认识。因此在1998年，商业银行纷纷进行资本的增加、资产负债比率的调整等。从商业银行开始进行信贷风险的管理至今，我国在信贷风险的管理方面仅仅经历了不到20年的发展历程，与西方国家仍存在较大的差距，具有以下特点： 起点低，起步晚。国际上商业银行的风险管理发展主要经过了五个过程。首先使负债管理，也就是拉存款的阶段。其次是资产管理的阶段，这一个阶段主要进行的是信贷风险的管理。第三个阶段是资产负债的综合管理，主要采用的是比例管理的形式。第四个阶段是资本充足率的管理，主要内容是《巴塞尔协议》的产生。第五个阶段以全面的风险管理为标志。现在除极少数的发达国家外，大多数国家仍处于商业银行信贷管理的第四个阶段，而我国当前仍处于第一个阶段，信贷风险管理的主体仍以存款扩展为主，只有极少数的商业银行已经达到了第四甚至第五个阶段。由此可以看出，我国商业银行的信贷风险管理与国际存在明显的脱节，尤其与西方发达国家存在较大的差距。 规模扩张与风险管理之间存在矛盾冲突。我国的商业银行在经营上存在重视规模扩展而轻视风险控制的误区。银行的发展计划通常是以规模的扩展为根本的目的，评价一个银行成功与否的标准也通常是其规模的大小。但随着商业银行经营管理模式改革的不断深入以及金融市场监管力度的扩大，银行运营过程中的风险也在不断的增大，许多银行都开始逐渐重视风险的管理和控制，但对于扩张规模的理念仍没有从根本上转变。部分商业银行为进行规模的扩张和眼前利益的获取，将大量的资金投入到风险性高的项目中，并且单个项目的资金期限长、资金量大，没有对风险进行合理的分散和限制。这与国外商业银行的运行模式截然相反。 风险控制体系不完善。我国的商业银行当前大多采用法人管理的结构模式，没有形成独立的风险管理体系。并且大多数商业银行的业务都是纵向设置的，与之相对应的，审贷序列也是
商业银行信贷风险防范研究开题报告
商业银行信贷风险防范研究 200709级金融学学号:070962883370011学习中心：庆阳财校姓名:段建梅 信贷风险的形成是一个从萌芽、积累直至发生的渐进过程。在还款期限届满之前，借款人财务商务状况的重大不利变化很有可能影响其履约能力，贷款人除了可以通过约定一般性的违约条款、设定担保等方式来确保债权如期受偿之外，还可以在合同中约定“交叉违约条款”。交叉违约的基本含义是：如果本合同项下的债务人在其他贷款合同项下出现违约，则也视为对本合同的违约。一般来说，债权人都是以当事人未履行其在本合同项下的义务为由，追究债务人的违约责任，但交叉违约条款突破了这一限制，它颇有“先下手为强，后下手遭殃”的味道，即试图赶在借款人其他贷款合同项下的债务出现偿还危机之前采取救济措施，以避免自己处于比其他债权人更糟的处境。此种违约形态在我国现行法上虽无明确规定，但它并不违反合同法的有关法理及法律精神，现行《合同法》中的不安抗辩权可以作为其适用的法理依据。因此，交叉违约条款可以作为约定条款订入合同之中，以使贷款人能够及时全面的掌控借款人的信用水平。 论文提纲： 一、信贷风险的形成 二、次贷危机的警示 三、如何防范信贷风险 1、要加强宏观经济运行的分析，高度关注经济周期波动可能带来的风险。 2、要科学设计信贷产品。 3、要把握宏观经济走势与具体产品的关系。 4、要做好预警，控制规模与风险。 5、是金融创新要坚持“谨慎经营”原则。 参考文献: [ 1 ]易宪容.“次贷危机”对中国房市的启示[ J ]. 人民论坛,2007, (17) : 32 - 33. [ 2 ]付敏. 我国资产证券化问题讨论综述[ J ]. 经济理论与经济管理, 2006, (4) : 75 - 79. [ 3 ] [芬兰]大卫·G·梅斯等著. 方文等译. 改进银行监管[M ]. 北京:中国人民大学出版社, 2006. [ 4 ]徐孟洲,徐阳光. 论金融机构破产之理念更新与制度设计[ J ]. 首都师范大学学报(社会科学版) , 2006, (1) : 26 - 32.
商业银行信用风险
（一）信用风险概念 信用风险又称违约风险，是指借款人、证券发行人或交易对方因种种原因，不愿或无力履行合同条件而构成违约，致使银行、投资者或交易对方遭受损失的可能性。 银行存在的主要风险是信用风险，即交易对手不能完全履行合同的风险。这种风险不只出现在贷款中，也发生在担保、承兑和证券投资等表内、表外业务中。如果银行不能及时识别损失的资产，增加核销呆账的准备金，并在适当条件下停止利息收入确认，银行就会面临严重的风险问题。 （二）形成原因 信用风险是借款人因各种原因未能及时、足额偿还债务或银行贷款而违约的可能性。发生违约时，债权人或银行必将因为未能得到预期的收益而承担财务上的损失。信用风险是由两方面的原因造成的。 ①经济运行的周期性；在处于经济扩张期时，信用风险降低，因为较强的赢利能力使总体违约率降低。在处于经济紧缩期时，信用风险增加，因为赢利情况总体恶化，借款人因各种原因不能及时足额还款的可能性增加。 ②对于公司经营有影响的特殊事件的发生；这种特殊事件发生与经济运行周期无关，并且与公司经营有重要的影响。例如：产品的质量诉讼。举一具体事例来说：当人们知道石棉对人类健康有影响的的事实时，所发生的产品的责任诉讼使Johns- Manville公司，一个著名的在石棉行业中处于领头羊位置的公司破产并无法偿还其债务。 （三）信用风险的特征特点 信用风险有四个主要特征： 1、客观性，不以人的意志为转移； 2、传染性，一个或少数信用主体经营困难或破产就会导致信用链条的中断和整个信用秩序的紊乱； 3、可控性，其风险可以通过控制降到最低； 4、周期性，信用扩张与收缩交替出现。 信用风险有四个主要特点： 1、风险的潜在性。很多逃废银行债务的企业，明知还不起也要借，例如，许多国有企业决定从银行借款时就没有打算要偿还。据调查，目前国有企业平均资产负债率高达80%左右，其中有70%以上是银行贷款。这种高负债造成了企业的低效益，潜在的风险也就与日俱增。 2、风险的长期性。观念的转变是一个长期的、潜移默化的过程，尤其在当前中国从计划经济向市场经济转变的这一过程将是长久的阵痛。切实培养银行与企业之间的“契约”规则，建立有效的信用体系，需要几代人付出努力。 3、风险的破坏性。思想道德败坏了，事态就会越变越糟。不良资产形成以后，如果企业本着合作的态度，双方的损失将会减少到最低限度；但许多企业在此情况下，往往会选择不闻不问、能躲则躲的方式，使银行耗费大量的人力、物力、财力，也不能弥补所受的损失。 4、控制的艰巨性。当前银行的不良资产处理措施，都具滞后性，这与银行不良资产的界定有关，同时还与银行信贷风险预测机制、转移机制、控制机制没有完全统一有关。不良资产出现后再采取种种补救措施，结果往往于事无补。 （四）类型分类
信用卡电子银行业务风险案例分析调研报告
信用卡电子银行业务风险案例分析调研报告 公司内部编号：（GOOD-TMMT-MMUT-UUPTY-UUYY-DTTI-
【最新资料，WORD文档，可编辑修改】 【本文摘要】工行江西新余分行依托个人金融业务“专业化经营、系统化管理”改革平台，围绕姜董事长提出的电子银行业务“跑马圈地”战略目标，实施二次创业工程,实现了个人电子银行业务的快速发展。 工行江西新余分行依托个人金融业务“专业化经营、系统化管理”改革平台，围绕姜董事长提出的电子银行业务“跑马圈地”战略目标，实施二次创业工程,实现了个人电子银行业务的快速发展。据统计，截至10月31日，工行新余分行个人网上银行客户、个人网上银行证书客户、个人电话银行客户、手机银行客户营销已完成或超额完成全年任务。工行新余分 行的主要做法是：
一是深化“两化”改革，整合营销渠道。按照个人金融业务“专业化经营、系统化管理”的改革要求，工行新余分行对个人金融业务产品营销渠道进行了整合，将“以客户为中心”的经营思想落实在经营管理的各个环节，改变传统了的部门分割、多头管理、产品分散经营的局面，将个人电子银行产品的营销管理职能整合到个人金融业务部，直接负责各支行、各分理处的个人电子银行产品的宣传、推介和营销管理，在组织模式上实现了对接，在体制上保证了“以客户为中心”的“大个金”经营模式，为个人电子银行业务发展打下了坚 实的基础。 二是加大宣传力度，树立品牌形象。今年以来，工行新余分行加大了对个人电子银行产品的宣传推广力度，努力扩大个人电子银行产品在社会的影响，
提高了个人电子银行品牌产品的知名度。首先是网点宣传。通过经常性地在营业网点悬挂宣传横幅、在咨询台摆放宣传折页、张贴宣传画开展宣传。还专门制作了宣传幻灯在营业网点的电子宣传牌反复播放，加强了对个人电子银行产品宣传。其次是上街宣传。工行新余分行经常组织人员到居民社区、购物广场、休闲广场等公共场所宣传包括个人电子银行产品在内的个人金融产品宣传。最后是上门宣传。工行新余分行积极与政府部门、企事业单位、中职院校联系，上门开展个人金融产品宣传、咨询活动。 三是组织竞赛活动，扰动营销氛围。工行新余分行根据不同的季节组织开展了一系列个人金融产品营销竞赛活动，基本做到了一个季度一个竞赛活动。为认真组织开展好营销竞赛活动，工行新余分行专门成立了竞赛活动领导小组，由行领导亲自担任组长。每项营销竞赛活动开展之前都要召开动员大会，进行层层动员、层层发动。为确保营销竞赛活动取得实效，工行新余分行还组成了督导小组，深入网点进行督导。专业部门每天都要对营销竞赛活动的成效进行监控，及时公布营销竞赛排行榜。同时，工行新余分行还通过编发《个人金融业务“专业化经营、系统化管理”改革简报》，及时反映营销竞赛活动的动态和经验做法，指导和推动营销竞赛活动的开展。据统计，已编发了《“两化”改革简报》99期，对扰动营销竞赛活动起到了关键性的作用。 四是开展定向营销，拓展市场份额。工行新余分行通过走出去请进来的方式开展个人电子银行产品定向营销、职场营销活动，有效地拓展了电子银行市场份额。据统计，截至10月31日，共组织人员深入政府机关、企事业单位、中职院校开展个人电子银行产品定向营销活动41场次，活动中共散发各种宣 传资料、客户需求调查表近60000份。
商业银行信贷风险评估及预警体系的构建
商业银行信贷风险评估及预警体系的构建 摘要随着金融全球化趋势及金融市场的波动性加剧各国金融机构受到了前所未有的信用风险挑战信贷风险成为金融机构和监管部门风险防范与控制的主要对象如何有效地防范银行的信贷风险已成为世界金融行业和学术界探讨的一个重要课题本文在对我国商业银行信贷业务进行调查研究的基础上分析商业银行信贷业务的现状指出其存在的问题并在全面深入分析其成因的基础上借鉴国外先进的信贷风险管理经验提出构建我国商业银行信贷风险评估和预警体系的思路 关键词信贷风险信贷风险评估体系预警体系信贷管理 近年来我国国民经济保持了持续、高速增长,而银行作为经济活动的主要媒介,如何在抓住机遇,加快发展的过程中规避和防范金融风险已成为国内银行业不可回避的问题建
立一套实用性较强又能与国际接轨的信贷预警模型及警管理机制对我国商业银行持续快速健康发展具有重要的现实意义 一、商业银行信贷风险的概念及形成的原因 商业银行信贷风险是由于不确定性因素使借款人不能按合同规定偿还银行贷款本息导致信贷资产预期收入遭受损失的可能性 商业银行的信贷风险产生的原因有许多方面如图1所示归纳起来主要表现为:(1)商业银行自身经营性原因例如银行信贷内部控制制度不完善缺乏科学的信贷管理与防范体系信贷资产质量监管制度与偿债的约束机制的执行不严格经营管理人员和经办人员缺乏职业道德等造成了信贷风险;(2)商业银行的信贷风险识别机制不健全没有对信贷风险准确全面的评估导致风险防控滞后;(3)信贷营销理念偏差盲目相信企业集团增大了信贷风险忧患；许多商业银行争抢大集团客户对企业集团盲目跟进对其多头授信、过度授信放宽了信贷条件和监控从成都市信贷统计数据看前10户商业银行贷款在全市各项贷款中的所占比例呈现逐年走高的态势2005年末为28.4%2006年末31.5%2007年末为41.3%说明了各行的贷款投向高度集中增大了银行的信贷风险隐患（4）对国家
商业银行案例分析
遵）重庆师范大学 商业银行经营管理学案例分析 中国工商银行宁波分行不良资产证券化
案例适用：商业银行风险管理 案例来源：《金融时报》2004年4月10日报道整理 案例内容： 2004 年4 月8 日，中国工商银行在北京分部与瑞士信贷第一波士顿、中信证券股份有限公司、中诚信投资有限责任公司签署工行宁波分行不良资产证券化项目相关协议。至此，中国工商银行宁波市分行不良资产证券化项目的前期准备工作全部完成，证券化产品的销售路演正式启动。此举标志着国有商业银行资产证券化将取得实质性突破。 案例评析： 中国工商银行不良资产证券化试点项目是国内商业银行首个证券化项目。该项目设及工行宁波分行账面价值约26 亿元人民币的不良贷款，根据第三方尽职调查报告和资产管理与处置方案测算结果，确定预计可回收现金额，以此为基础，经评级，设立价值约为8 亿元的特殊目的信托。 此次资产证券化项目参与者众多。在工行总行投资银行部牵头下，总分行联动，会同众多国内外一流投行、券商和中介机构在证券化产品结构设计、尽职调查、第三方评级等方面投入了大量精力，对证券化相关资产进行了逐笔尽职调查，做了半年多深入细致的前期准备工作。瑞士信贷第一波士顿的参与保证了工行证券化产品信托结构符合中国现行法律法规。作为国内一流的非银行金融机构，中信证券、中诚信积极参与产品结构设计和资产基础资料审核，最终确保产品能够符合市场需求。为充分保护投资者利益，该证券化产品结构中设计了收益保证账户和部分回购条款，并由中诚信、大公两家评级机构分别出具独立评级报告
一、不良资产证券化 银行的不良资产主要是指不良贷款，俗称呆坏账，包括逾期贷款（贷款到期限未还的贷款）、呆滞贷款（逾期两年以上的贷款）和呆账贷款（需要核销的收不回的贷款）三种情况。其他还包括房地产等不动产组合。 银行发放的贷款不良资产证券化的创立初衷是为了分散抵押贷款的风险，使 流动性较差的长期债权得以流动。就其含义而言，不良资产证券化就是资产拥有者将一部分流动性较差的不良资产经过一定的组合，使这组资产具有比较稳定的现金流，再经过提高信用，从而转换为在金融市场上流动的证券的一项技术和过程。 二、参与主体 A、委托人（发起人）：中国工商银行宁波分行。它将其从贷款资产中收取款项等权利信托转让给受托人，设立财产信托。 B、受托人（特殊目的载体）：中诚信托投资有限责任公司。 C、受益人：在信托设立时，委托人为唯一受益人。信托设立后，为委托人以及通过受让或者其他合法方式取得信托受益权的其他人。 D受益人代表：中信证券股份有限公司作为受益人代表，代表受益人行使权利。 三、交易结构 A、设立财产信托：工行宁波分行以其合法拥有的资产（账面面值26.19 亿元）委托给中诚信托，设立财产信托。工行宁波分行为唯一受益人，取得本信托项下全部（A级，B级，C级）信托受益权，价值8.2亿元 B、受益权转让：工行宁波分行将其享有的A级、B级受益权转让给投资者，中信证券作为受益权的承销商负责承销A级和B级受益权，C级受益权仍由工行宁波分行持有。
商业银行信用风险分析
1．进行商业银行信用风险分析的金融背景 1.1银行业的发展历史 20世纪70年代，国际金融业处于稳定发展时期，此时严格的金融监管使商业银行的业务仅仅限于经营存款和贷款。此种政策之下不仅限制了银行之间的竞争，将银行的经营风险控制在较低的水平，也是使其获得了稳定的收益。随后，在金融市场功能的扩张、放松管制和竞争加剧形式的推动下70年代末80年代初银行业迎来了变革的第一次浪潮。此次变革使得资本流量递增流速不断加快，金融效率得以极大提高，从而为银行业带来极大地机遇和挑战；长期存在于美国、日本商业银行与投资银行业务之间的严格界限日渐消失，竞争日益明显激烈；金融机构所提供的产品和服务范围得到拓展，新的金融产品层出不穷，咨询、结构交易、资产购置、杠杆收购、项目融资、信用卡和住房抵押贷款的证劵化、衍生工具和表外交易等各种附加值服务得到了突飞猛进的发展，并随给商业银行带来新的业务风险。 90年代以后，银行间的兼并浪潮汹涌。为降低成本提高竞争力，金融产业的集中程度和规模越来越大，通过合并与兼并，出现了巨型商业银行和投资银行，进一步推动了金融全球化的发展。目前，全球证劵业内50家顶尖的证劵商都是银行集团和金融集团的下属部门。银行业和证劵业的合二为一是国际资本市场效率更高，竞争性更强。大量迅速的全球资金流动进一步密切了世界各国的经济联系，不仅促进了资金在国际间的有效分配和世界经济的发展，也使得金融机构的经营风险加大，并且越来越呈现出链状反映。于是，银行业在此浪潮中加强风险管理的必要性更加凸显。 1.2我国商业银行现状
我国实行的是以中国人民银行为中央银行的分支银行制。从建国到20世纪90年代初，基本上不存在中央银行与商业银行之间的区别。随着国民经济的快速发展，国家逐步恢复和建立了中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行，并逐渐演变成商业银行。 2004年国有制商业银行股份制改革以来，我国形成了3家政策性银行（国家开发银行、农业发展银行、进出口银行）、5家国有商业银行（中、农、工、建、交，其中工商银行、建设银行、中国银行已经完成股份制改革，严格说来已经不算是传统的国有商业银行，农业银行也正在加紧股份制改革）、12家股份制商业银行(中信、华夏、招商、光大、民生、浦东发展、深圳发展、渤海、广发、兴业、浙商及中国邮政储蓄银行）、110家城市商业银行的银行体系。商业银行在国民经济中担负起越来越重要的作用。 当前，我国商业银行经营治理中问题和困难比较多的主要是国有商业银行。国有商业银行是我国金融业的主体，更是我国银行业的主体和中坚，在国民经济和社会发展中具有举足轻重的地位。应当肯定地说，近20年来，国有商业银行在改革开放中不断发展壮大，为我国经济建设和社会发展做出了巨大贡献。但是，必须看到，国有商业银行存在的问题还相当突出，主要是： 不良贷款比例高，资产损失风险很大。按中国人民银行规定的不良贷款比例不得超过15％的标准，2001年，除中国建设银行基本合规外，其余3家国有独资商业银行的不良贷款比例都在20％以上。由于长期以来呆账预备计提不足，大量的呆账贷款没有能够及时核销，资产风险越积越大。再加上资本严重不足，大量资本被占用在固定资产上，使资本吸收资产损失的能力很小。由此造成国有商业银行的实际资本充足率很
商业银行的信用风险防范
商业银行的信用风险防范 信用风险管理是我国中小商业银行的核心竞争力，进一步提高信用风险管理水平，对于防范和化解中小商业银行金融风险意义深远，本文试图分析我国中小商业银行信用风险 相关问题，便于支持我国中小商业银行可持续发展。 中小商业银行；信用风险；风险管理模式 作为我国银行业的重要竞争主体之一，中小商业银行发展迅速，成为国有商业银行、股份制商业银行、外资银行的坚实补充，有力促进了我国银行业市场竞争主体的多元化。信用风险管理是我国中小商业银行的核心竞争力，进一步提高信用风险管理水平，对于 防范和化解中小商业银行金融风险意义深远。 一、信用风险累积及成因 1、中小商业银行信用风险累积的现状 研究表明，以银行实际的风险资本配置为参考，我国中小商业银行的信用风险占银行总体风险暴露的60%，而市场风险和操作风险则仅各占20%。截至2007年末，全国性股份制商业银行12家，资产在500亿元人民币以上的城市商业银行11家。中小商业银行平均不良贷款率2.45%。信用风险的过度集中严重威胁着我国中小商业银行的生存、发展，以致整个银行业金融系统的繁荣稳定，因此信用风险防范对中小商业银行可持续发展而言，任重道远。 2、中小商业银行信用风险累积的成因解析 在区域性金融市场上，中小商业银行与国有商业银行、股份制商业银行的竞争主要体现在存贷款业务市场份额，中小商业银行在业务拓展过程中往往重业务拓展、轻风险 防范，信用风险问题较为突出。 （1）市场份额的恶性竞争，引致信贷资产质量下滑。中小商业银行在业务拓展时，为抢占市场份额，在新增信贷资产中出现风险资产的可能性比四大国有商业银行高。随着国有商业银行、股份制商业银行体制的不断完善化、系统化，成熟银行机构倾向于精简潜在客户群，逐渐淘汰部分信用等级较弱的客户，这一部门客户转而寻求中小商业银行的资金来源，利用中小银行急于拓展业务的偏好，于较短时间内完成一系列企业的财务状况、经营成果的资信调查，信息不对称、了解时滞增加了信用风险。 （2）信贷资产集中度较高导致信用风险积聚。中小银行内部组织框架缺乏对贷款客户的统一协调授信和集中管理，将会造成对部分客户集中发放贷款，进而形成集中风险，特别是集中交叉贷款产生较大风险。主要表现为：①对统一客户的授信业务交叉，银行对同一借款人可能同时办有多种授信业务，分散到不同的基层部门，使得对同一客户的授信额度与其承受能力无法直观监测比较，信用膨胀风险积聚。②对同一客户的贷款机构交叉，银行的分支机构在争夺客户时争先向同一客户发放贷款，产生一个企业在同一银行多家分支机构都有贷款，事实上的交叉贷款无法真实有效地控制企业授信额 度，加重了信用风险累积的可能性。 （3）信贷资产向某些行业过度集中，盲目跟风投资，加剧了部分行业的产能过剩和资产泡沫，一旦产业周期变动，经济形势发生方向性调整，泡沫破灭，产业投资将受 到重创，银行贷款坏账率有急剧上升风险。
《剖析网上银行的信用风险及防范》
《剖析网上银行的信用风险及防范》 摘要。网上银行已经成为人们日常生活中不可分割的一部分。网络银行是金融创新与科技创新相结合的产物，其独特的风险必须引起重视。其中，信用风险已成为网上银行深入发展的瓶颈，应该引起足够的重视和控制。 关键词：网上银行信用风险信用机制 一、网上银行的内涵 网上银行又称网络银行、在线银行，是指金融机构利用inter网络技术，在inter上开设的银行，是一种全新的银行客户服务手段，使客户可以不受时间、空间的限制，只要能够上网，客户足不出户就能够安全便捷地管理活期和定期存款、、信用卡及个人投资等。可以说，网上银行是在inter上的虚拟银行柜台。网上银行又称为“3a银行”，因为它不受时间、空间限制，能够在任何时间、任何地点、以任何方式为客户提供金融服务。 二、我国目前网上银行的信用风险 1.信用风险的含义。信用风险是指交易双方在到期日不完全履行其义务所带来的风险。在网络的虚拟世界中，交易双方不直接见面，身份难以确认，追究违约责任等方面有较大的障碍。金融也是具有虚拟性的服务特点，因此，相比传统金融而言，基于网络而产生的金融业务更容易发生信用风险。 在信用价值被忽视的情况下，一些银行和个人既不会有目的地利用信用手段增强经营实力，也不会注重自身的信用形象和地位，造成
了宝贵的信用资源的闲置和浪费。历史和现实表明，市场经济越发展，就越要求诚实守信，这是现代文明的重要基础和标志。 2.我国的信用发展现状。最近几年，虽然我国市场经济得到了快速发展，但社会信用体系发育相对滞后，银行交易活动中失信现象非常严重。在个人信用体系的建设方面我国目前还基本属于空白，信用风险还没有引起足够的重视，交易当事人的不诚实不诚信的行为屡见不鲜，彼此金融行为具有短期化倾向，而最主要的是对相应的不诚信的交易行为的惩戒力度非常不够，使当事人没有得到应有的惩罚，他个人为此付出的机会成本太低，远远低于他不诚信所得到的好处，而社会上没有一种舆论对他进行谴责。 首先，信用意识和信用道德规范严重缺乏。在网上银行业务交易信息的传递、支付结算等都在由电子信息构成的虚拟世界中进行的交易者的身份、交易的真实性验证的难度加大，交易者之间在身份确认、信用评价方面信息不够通畅，从而增大了信用风险。很多企业与个人对于信用的重要性缺乏应有的认识，社会上信用缺失现象非常普遍，没有信用的经济个体，竟然还会有交易行为的发上，说明整个社会行为和舆论取向会大大制约网上银行业务的开展，不利于信用状况的改善和提高。 其次，整个社会信用体系的不完善所导致的违约的可能性很高。网上银行的信用风险不仅有技术层面的因素，还有制度层面的因素。我国目前社会信用状况的不完善性，整个社会对信用评价的重视程度不高，个人和企业用户对网上银行还没有达到完全信任，这也间接阻
商业银行个人信贷操作风险防控要点及案例解析汇编
商业银行个人信贷操作风险防控要点及案例解析 操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。商业银行个人信贷业务操作风险防控要点主要有三大方面，即内部欺诈、外部欺诈及流程管理。 （一）操作风险 1、内部欺诈 一是隐瞒客户不良信用记录。当信用记录为“查无此人信息”，且打印件上身份证号码与基本资料中显示的身份证号码不符时；当个贷档案（正本）中信用报告为复印件时；当打印件、复印件上有明显人为修改痕迹时；当借款人、财产共有人和财产所有人信用报告不全时。 二是人为调高客户信用等级评分。当评分指标证明材料与贷款申报材料不一致时；当评分指标证明材料收集不全时。 三是隐瞒重大风险。当对调查报告表述存在异议时；当调查报告所举数据、证明材料等收集不完善、不充分时。 四是假名、冒名贷款。当客户经理拒绝检查人员检查指定客户的贷款时，贷款资料中申请人前后签字明显不符时，建议通过电话等方式询问借款人的借款基本情况；对单笔金额较大的贷款，且材料瑕疵较多的借款人，建议通过联网核查系统核查申请人身份。 五是抵押物不符合担保准入规定。核对土地使用权证所登记相关记载是否合规；核对房屋所有权证所登记相关记载是否合规；核查抵押物所有权人年龄与其身份证件和户口是否相符，财产所有人是否为未成年人。 2、外部欺诈 一是收入证明虚假。应向借款人收入证明开具单位调查其职务、级别、收入等情况；借款人如有其它收入来源的，应核实相关证明材料（租赁收入、股本分
红等）。 二是购房行为不真实。实地调查了解房屋的位置、朝向、结构、销售等情况；通过面谈或电话等方式知悉借款人对房屋情况的了解程度，了解借款人购房行为的真实性；向房地产权登记部门查询销售合同的备案情况。 三是资金用途不真实。实地查看生产经营情况，向交易对手查询，核实交易合同的真实性；核查贷款发放后，借款人是否直接将信贷资金划转入个人投资参股的法人类企业账户；发放贷款时严格核查借款人账户是否为资本投资账户。 四是汽车购销行为不真实。与借款人联系了解其购车行为的真实性，详细了解借款人的家庭财务情况；密切关注汽车经销商财务状况，防止其利用按揭贷款套取资金。 3、流程管理 一是基础资料未核实。当复印件为传真件时，建议复查原件；当复印件无“与原件核对相符”章和客户经理签名时，建议复查原件；当公司章程明确规定不得为股东和其他自然人提供抵押时，当公司章程未经工商管理部门签章确认时，建议向工商部门查询登记备案原件。 二是对共有权人的调查流于形式。贷款调查面谈时，调查人员应同时约谈借款人和共有权人；贷款合同签约时，借款人和共有权人应同时到场签订合同。 三是抵押登记不落实。客户经理必须参与抵押登记过程，办理与取回抵押登记手续须由不同的银行工作人员执行，不得委托中介机构和第三方代为办理；房屋登记管理部门和土地管理部门分立的，必须首先核实土地使用权证和房产所有权证是否已经抵押，并按照相关要求办妥抵押手续；对存量贷款权证办理情况进行清理整改，及时跟踪楼盘产权证办理情况，落实抵押登记。 四是贷款催收不及时。按月进行当月逾期贷款警示和次月到期贷款提示；强化贷后管理，加强监督检查。
农商银行关于严肃信贷纪律防控信贷风险的“八条禁令”
农商银行关于严肃信贷纪律、防控信贷风险的“八条禁令” 一、严禁授意、指使、强令他人违规办理信贷业务 各级信贷人员要依法合规开展贷款调查、审查、审议和审批，独立发表意见，不准以任何方式，安排有关人员办理不符合国家产业政策、信贷政策、规章制度的信贷业务。对有关人员授意、指使、强令他人违规办理信贷业务的，要坚决抵制、举报，并做好相关记录。 二、严禁越权及降低标准审批信贷业务 审批信贷业务必须在书面授权范围内进行，必须严格按标准和程序审批，不准超越或变相超越权限审批信贷业务，不准降低标准向股东审批发放贷款，不准审批同意超比例信贷业务，不准向国家明令禁止的行业审批发放贷款。 三、严禁发放借名贷款 要建立并严格执行贷款面谈制度，借款合同、担保合同及其他相关协议要当面签署。不准在借款人、担保人及
相关当事人不在场的情况下签署借款合同、担保合同及相关协议。 四、严禁编造虚假信贷信息资料套取信用 要加强信贷业务运作环节的真实性管理，确保信贷信息资料准确、完整、真实、有效。严禁与客户串通或者帮助、默许客户伪造有关资料套骗银行信用。不准办理虚假信贷业务。不准将集团客户化整为零作为单一客户办理信贷业务，不准按照领导或他人授意撰写调查报告，不准按他人授意进行审查，不准出具虚假贷后检查报告，不准违反规定销毁、隐匿、篡改及损毁、遗失信贷档案、重要信贷资料等。要确保客户信息真实、完整、有效，不准故意隐瞒客户核心资产转让等重大信息，不准故意隐瞒客户环保事故等重大不利信息，不准故意隐瞒客户法定代表人或实际控制人基本信息，不准故意隐瞒客户银行外借款融资信息等。 五、严禁违规以贷收贷、以贷收息 要严格按照有关法律法规和省联社信贷制度规定，办理以新贷还旧贷业务，确保付息资金来源依法合规。不得
商业银行信用风险
西南财经大学天府学院 2012 届 本科毕业论文 论文题目：浅谈我国商业银行信用风险 学生姓名：古丽 所在学院：西南财经大学天府学院 专业：金融学（金融1班） 学号： 40900124 指导教师：黄菊 2012 年12月
摘要 风险管理是商业银行经营管理和可持续发展的核心问题，而信用风险是商业银行最主要的风险之一。我国商业银行长期处于高风险运行状态，从银行业自身看．尚未从制度、机制上根本解决新的不良资产产生问题，信用风险依然很大。而我国商业银行信用风险管理水平与国际大银行比差距很大，信用风险管理计量还刚刚起步。因此，进行信用风险管理研究，提高我国商业银行信用风险管理水平是我国商业银行要解决的重要课题。 关键字：商业银行、信用风险、对策
ABSTRACT Risk management is the commercial bank management and sustainable development of the core problem, and credit risk is commercial bank's main one risk. China's commercial Banks have long running state are at increased risk, from banking itself look. From the system, the mechanism has not been fundamentally solved new bad assets question still has a big credit risk. And our country commercial bank management level of credit risk with the big Banks than difference, credit risk management measurement has just begun. Therefore, for credit risk management, improve our country commercial bank credit risk management of commercial Banks in China is to solve the important research subject. Key word: commercial Banks, credit risk, countermeasures