集团全面财务预算管理制度(DOC 25页)
集团财务预算管理制度
集团财务预算管理制度第一章总则第一条为了规范集团财务预算管理行为，加强集团内各单位之间的协调与沟通，提高预算编制和执行的科学性和效率性，制定本制度。
第二条本制度适用于集团内各单位的全年和临时预算编制、执行及控制管理。
第三条本制度所称集团财务预算是指按照集团经营计划，经核定、编制的财务收支预计数和投资规模，包括：年度预算、临时预算和项目预算。
第二章预算编制第四条集团财务预算的编制应当遵循科学、合理、可行和切实可行的原则。
第五条年度预算编制应当参考前期工作成果、市场条件、行业发展趋势和内外部经济环境变化，由集团财务部门组织编制。
第六条年度预算编制工作主要包括：业务部门提出预算计划、财务部门汇总、综合分析、编制预算方案、编制收支总表、编制资金平衡表、联合会审、报批手续，同时对编制的各项预算进行定期调整。
第七条集团投资项目预算编制应当充分考虑项目的特性、可行性、市场需求、技术条件和投融资的可行性。
第八条集团各单位临时预算编制应当根据业务拓展的具体情况、市场需求、资金状况等因素进行编制，编制需要符合集团年度预算的整体布局和规划。
第九条年度预算、临时预算和投资项目预算编制工作必须依法依规进行，不得违反国家财务预算法规定。
第三章预算执行第十条年度预算、临时预算和投资项目预算执行应当依据编制的相应预算计划，确保收支预算的合理性和资金的有效利用。
第十一条各单位应当按照预算计划的内容和要求，严格执行，责任到人。
第十二条年度预算支出应当逐月进行核算和分析，确保预算支出的合理性和科学性。
第十三条年度预算收入应当及时、准确地进行核算和分析，确保预算收入的完整和真实。
第十四条临时预算执行应当严格按照编制的预算计划进行，确保临时预算的有效执行。
第十五条投资项目预算执行应当按照项目可行性研究报告、投资计划书、合同协议等文件进行，确保预算的有效地执行。
第四章预算控制第十六条集团应当建立健全预算控制的内部管理机制。
第十七条年度预算控制应当进行相应的监督和审核，严格控制预算执行的过程和节奏。
集团财务预算管理制度
集团财务预算管理制度集团财务预算管理制度一、引言本文档旨在规范和强化集团财务预算管理流程，确保预算编制的准确性、合理性和透明度。
通过建立财务预算管理制度，将预算与实际业务相结合，为集团的发展和决策提供准确的财务数据支持。
二、预算编制流程1. 预算编制责任人集团财务部门将负责整体的预算编制工作，其中预算编制责任人的职责包括但不限于：收集和分析过去的财务数据，包括收入、支出、利润等；与各部门负责人沟通，并了解其业务计划和需求；根据业务计划和需求，制定全年财务预算，并确保其合理性和准确性；提供预算编制指导和培训，以确保各部门能够按照规定的流程和标准进行预算编制。
2. 预算编制流程预算编制流程包括以下几个步骤：收集和分析过去的财务数据，包括收入、支出、利润等；与各部门负责人进行沟通，并了解其业务计划和需求；制定年度预算目标，确保其与集团的战略目标相一致；制定各部门的预算分配，包括收入和支出；审核和调整预算，确保其准确性和合理性；与各部门负责人进行确认，并达成一致意见；提交预算报告给高级管理层审批；最后发布和分发预算报告给各部门负责人。
3. 预算执行与监控预算执行与监控是财务预算管理的重要环节，包括以下几个步骤：设定预算执行目标和指标；监控和分析实际业绩与预算的差异；及时掌握和分析差异的原因，并采取相应的措施进行调整；定期向高级管理层报告预算执行情况，并提出建议；与各部门负责人进行沟通和协商，解决预算执行中的问题。
三、预算编制的原则和要求1. 合理性和准确性预算应该以集团的战略目标为基础，确保其合理性和准确性。
财务部门应与各部门负责人密切合作，了解其业务计划和需求，并将其纳入预算编制过程中。
2. 安全性和保密性预算编制过程中产生的敏感信息应该严格控制和保密，确保信息安全和商业机密不被泄露。
3. 透明度和沟通预算应该向所有相关的部门负责人和高级管理层进行透明公开，并通过定期会议和报告进行沟通和跟踪。
4. 灵活性和调整性预算应该具有一定的灵活性，能够在业务环境变化时进行适当的调整。
【预算制度】集团公司财务预算管理制度(WORD22页)
财务预算管理制度第一章总则第一条为规范集团公司的财务预算编制工作，加强对财务预算的科学管理，发挥财务预算在明确工作目标、控制经济活动、合理配置资源、履行外部责任、提高经营效率的作用，并为考核工作提供依据，根据《公司法》和集团公司财务管理制度，制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司各成员企业。
第三条财务预算是在预测和决策的基础上，围绕企业战略目标，对一定时期内资金取得和投放、各项收入和支出、企业经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。
第四条财务预算由集团母公司组织领导，分级归口管理。
第五条各成员企业应当编制以利润（或出资人利益）为目标，以业务预算和资本预算为基础，以销售（营业）预算为起点，以成本（或费用支出）和现金流量为中心的财务预算。
第六条各成员企业的财务预算应采用零基预算的方法编制。
第七条各成员企业应按年编制财务预算，并分季度、月份落实。
第八条财务预算管理是财务管理中的重大管理事宜，各成员企业应重视财务管理工作，将财务预算作为制定、落实内部经济责任制的依据。
第二章财务预算工作的组织第九条集团母公司成立财务预算委员会，在集团母公司总裁和分管财务副总裁的领导下开展工作，并对法定代表人负责。
财务预算委员会的组成人员如下：主任：总裁副主任：分管财务副总裁委员：财务部部长（兼执行秘书）产业发展部部长人力资源部部长资本运营部部长技术中心主任审计部部长财务预算委员会的权责为：（一）拟定集团公司财务预算目标；（二）审议、平衡各成员企业财务预算方案（草案）；（三）组织下达财务预算目标；（四）协调、解决财务预算编制和执行中存在的问题；（五）督促所属成员企业完成财务预算目标；（六）对所属成员企业间发生的预算纠纷进行仲裁；（七）对所属成员企业的财务预算进行调整、修订，提出调整、修订建议；（八）对所属成员企业预算执行业绩进行考核。
第十条集团母公司财务部是集团母公司财务预算委员会的常设预算管理机构，在集团母公司总裁和分管财务副总裁的领导下具体负责以下工作：（一）草拟集团母公司财务预算方案（草案）；（二）具体负责组织各子公司财务预算方案（草案）的审查；（三）根据依法定程序批准的子公司财务预算方案和集团母公司财务预算方案（草案），汇总、合并编制集团公司的财务预算方案（草案）；（四）监督集团公司和集团公司各成员企业财务预算执行情况；（五）分析财务预算与实际执行情况的差异及原因，提出改进管理的措施和建议。
全面财务预算管理制度范本
全面财务预算管理制度范本第一章总则第一条目的为规范公司财务预算管理，提高预算执行效率和质量，确保财务预算与公司业务发展目标相适应，特制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于本公司所有部门和人员，负责预算编制、执行、监控和评估的相关管理人员必须严格遵守本制度规定。
第三条定义1.财务预算：依据公司的业务计划和战略目标，预先对公司各项经济活动进行资金、成本、收入、利润等方面的核算，并制定具体的目标和计划。
2.预算编制：按照一定的原则和程序，将公司的业务计划和战略目标转化为财务预算的过程。
3.预算执行：根据预先制定的财务预算方案，进行资金支出、收入、成本控制等活动，并及时进行监控。
4.预算监控：通过财务预算实际执行情况与预算编制的目标进行比较分析，及时调整和纠正。
5.预算评估：定期对财务预算的编制、执行、监控情况进行综合评估，总结经验教训，并提出改进措施。
第四条财务预算原则1.科学性原则：财务预算必须符合公司的业务计划和战略目标，科学合理。
2.完整性原则：财务预算必须覆盖公司的各项经济活动，包括资金、成本、收入、利润等方面。
3.实施性原则：财务预算必须能够实施，具有可操作性。
4.公正性原则：财务预算编制和执行必须公平公正，不存在人为干预和歧视。
5.灵活性原则：财务预算必须具有一定的灵活性，能够适应外部环境变化和内部业务调整。
第五条预算编制流程1.明确编制时间：公司应当在每年的规定时间内启动财务预算编制工作。
2.确定预算编制责任人：公司应当明确预算编制的责任人，并建立预算编制小组。
3.收集相关数据：预算编制责任人应当收集和整理相关数据和信息，包括公司的业务计划、财务报表、市场状况、经济环境等。
4.编制预算草案：预算编制责任人根据收集到的数据和信息，编制预算草案，并提交给预算编制小组进行审核。
5.审议和修改：预算编制小组对预算草案进行审议和修改，确保预算的合理性和可操作性。
6.上报和批准：经过审议和修改的预算草案，应当上报给公司领导层进行审批批准。
集团公司预算管理制度完整版.doc
集团公司预算管理制度完整版.doc范本一一、目的与范围本制度的目的是规范集团公司预算管理的程序和内容，确保预算编制、执行和控制的顺利进行。
二、预算编制1.预算编制的目标和原则2.预算编制的程序和流程3.预算编制的内容包括三、预算执行1.预算执行的目标和原则2.预算执行的程序和流程3.预算执行的内容和要求4.预算执行的监督和控制四、预算调整1.预算调整的情况和原因2.预算调整的程序和流程3.预算调整的审核和批准五、预算报告1.预算报告的内容和要求2.预算报告的编制和提交六、预算控制1.预算控制的目标和原则2.预算控制的内容和要求3.预算控制的方法和手段文档结尾：1、本文档涉及附件：附件一：预算编制表格附件二：预算执行监控表附件三：预算调整申请表附件四：预算报告模板2、本文所涉及的法律名词及注释：（1）预算编制：制定和设定财务预算，包括收入预算、支出预算、资本预算等。
（2）预算执行：按照预算计划进行监督、执行和控制。
（3）预算调整：根据实际情况对预算进行修订和调整。
（4）预算报告：将预算执行情况进行总结和分析，向上级主管部门报告。
范本二一、绪论1.文档的目的和背景2.文档的主要和意义二、概述1.集团公司预算管理的基本原则和目标2.预算编制、执行和控制的主要内容三、预算编制1.预算编制的程序和流程2.预算编制的参与方和责任3.预算编制的指导原则和方法四、预算执行1.预算执行的机构和职责2.预算执行的流程和步骤3.预算执行的监督和控制五、预算调整1.预算调整的情况和原因2.预算调整的程序和流程3.预算调整的审核和批准六、预算报告1.预算报告的目的和内容2.预算报告的编制和提交3.预算报告的分析和解读七、预算控制1.预算控制的目标和原则2.预算控制的机制和方法3.预算控制的考核和激励文档结尾：1、本文档涉及附件：附件一：预算编制指导手册附件二：预算执行监督检查表附件三：预算调整申请表附件四：预算报告模板2、本文所涉及的法律名词及注释：（1）预算编制：将预算计划转化为具体的数值和指标，以便实施和控制。
集团公司预算管理制度完整版.doc
集团公司预算管理制度完整版.doc一.背景及目的：本文档旨在规范集团公司的预算管理，确保预算制定、执行、监控等各个环节的有效性和透明度。
二.预算编制流程：1. 收集需求：各部门汇总并提交本年度预算需求，包括人员、设备、项目投资等方面的要求。
2. 制定预算指标：根据需求，公司财务部门综合考虑公司整体战略和市场环境，制定预算指标。
3. 预算分解：将公司整体预算指标分解为各个部门的预算指标，确保各部门的预算与业务发展相匹配。
4. 预算审核：公司财务部门对各部门的预算进行审核，确保预算的合理性和可行性。
5. 预算批准：公司领导层对预算进行批准，并下达给各部门。
6. 预算执行：各部门按照预算执行，实施节约措施，确保预算的执行情况与计划一致。
7. 预算监控：公司财务部门定期进行预算监控，及时发现和解决预算执行中的问题。
三.预算编制原则：1. 可行性原则：预算编制必须符合公司实际情况，可行性高。
2. 公平公正原则：预算编制不得偏袒任何部门或个人，要保证公平公正。
3. 简洁明了原则：预算编制应尽量简洁明了，易于理解和执行。
4. 紧凑高效原则：预算编制应紧凑高效，不浪费资源。
5. 激励约束原则：预算编制应激励员工、部门努力工作，同时对超预算行为进行约束。
附件：公司预算编制表格、预算执行情况报告表。
法律名词及注释：1. 预算：指对未来某一时期内一项或多项活动所需现金支出和收入进行测算和安排的计划。
2. 指标：用于衡量、评价、监控预算执行情况的定量或定性的标准。
3. 执行：按照预算中的安排和要求进行行动和实施。
一.背景及目的：为了有效管理集团公司的预算，本文档规定了预算的编制、执行、监控等各个环节的具体细则和要求。
二.预算编制流程：1. 收集需求：各部门负责人根据本年度业务发展和需求，编制详细的预算需求报告。
2. 制定预算计划：公司财务部门根据各部门的需求报告，制定年度预算计划，确定预算指标和控制范围。
3. 预算分解：公司财务部门将年度预算计划分解为各部门的预算指标，确保预算的可操作性和针对性。
企业集团公司全面预算管理制度
8．参与对预算完成情况及预算管理工作的考核
各职能部门
市场营销部
负责销售收入、销售费用的预算审批，以及招待费和出差人员差旅经费等费用的预算编制工作
采购部
负责材料采购的预算管理，参与工程投资及生产设备采购的预算管理工作
生产计划部
负责生产计划的审批，产品原料成本、燃料动力、修理费、技术使用费、技术开发费、停（开）工损失、工程投资等的预算管理
5．分级考核原则。预算考核要根据组织结构层次或预算目标的分解层次进行。
第28条预算考核的指标
1．年度预算指标既是各部门经理、各分（子）公司管理层年度业绩考核的主要指标，也是同绩效考核相挂钩的主要指标。
2．各分（子）公司要把预算指标进一步分解，落实到车间、班组、个人，并建立相应的考核约束机制。
第29条预算考核的执行与兑现
3．预算目标是与绩效考核挂钩的硬性指标，一般情况下不得调整。
4．费用的年度预算如遇特殊情况确需增加，必须由执行单位提出申请、说明原因及预测今后发展趋势，上报相关部门并由预算管理委员会最终审核通过后方可实行。
第23条预算的差异分析
1．各职能部门及分（子）公司要按时检查、追踪本部门或本单位预算的执行情况，在每月的经济活动分析中说明预算差异，并按时上报财务部。
3．主要原材料成本，根据生产业务量、预计单位成本确定预算成本。
4．辅助材料和燃料动力成本——根据生产业务量、预计消耗定额、预计单位成本确定预算费用。
第15条采购零基预算、定基增减预算方法编制的预算指标——修理费
1．保修定额和保修的生产装置发生变化的，采用零基预算；未发生变化的，根据历史资料编制。
2．维修、大修项目根据维修项目计划、修理内容和有关定额编制零基预算。
集团公司财务预算管理制度
集团公司财务预算管理制度集团公司财务预算管理制度第一节总则1．为规范财务预算的行为，保证生产经营活动的正常开展，从市场化角度出发，把资本保全与增值的财务目标量化为财务预算，依据公司经营计划及有关专业预算编制公司年度财务预算。
2．本制度适用集团公司和其他全资、控股子公司。
第二节财务预算管理的内容及目标1．利润预算的目标：采取各种措施，努力提高利润水平，合理分配公司利润。
2．现金流量预算的目标：合理使用资金，加速资金周转，不断提高资金的使用效果。
第三节相关岗位职责1．财务预算控制由财务部门负责，具体由总公司财务总监和各子公司财务经理执行。
2．财务经理的岗位职责为：2．1．向财务总监提出公司的长期发展战略构想，以供公司决策层确定公司的战略目标(战略构想和目标的主要内容包括：业务扩张策略，投资(撤资)重点及方向，产品开发策略，联盟和并购，销售量增长目标。
)2．2．在公司长远策略规划的指引下，主持制定近期经营计划，追踪计划的实施和调整。
近期经营计划指年度经营大纲和月度产销储计划。
主要由综合平衡各部门的计划而形成，如：销售部门制定的销售计划，生产部门按销售计划所制定的相应的生产计划，技术部门的新产品开发计划，财务部门的财务计划和收支预测，以及公司其他部门围绕销售和生产所制定的各自的工作计划。
2．3．根据公司经营目标和产品成本结构情况，提出预算管理建议，经财务总监审核后，报公司领导讨论和裁决。
2．4．在相关职能部门的配合下，对各部门计划完成情况进行考核，根据实际执行情况发现计划需要调整的地方要进行修改和调整。
2．5．协调各部门统一调整各项计划。
2．6．总结分析计划完成和完不成的原因，向财务总监提交分析报告，以利今后工作的改进。
2. 7．负责公司的预算的编制与执行考核，并做好相关综合统计工作。
2．8．根据执行情况，提出管理建议。
并做好落实工作。
第四节财务预算的管理体系及层次1．根据公司财务预算管理的权限，以及对资产的控制程度，将财务预算管理体系分为二个层次：A．集团公司财务预算管理。
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集团全面财务预算管理制度(DOC 25页)集团全面财务预算管理制度1. 目的为配合集团总体战略规划以及年度经营计划的实现，同时为加强对下属子公司经营的控制和指导，通过对预算的编制和执行来评价各下属子公司的经营业绩，改进下属子公司经营过程中的不足，特指定本预算管理制度。
2. 适用范围集团下属各控股子公司3. 职责3.1 下属各子公司负责财务预算的初拟，下属子公司财务部为财务预算编制的执行部门。
3.2 财务中心负责下属各子公司的财务预算的收集及审核并出具审核意见，并对财务预算执行情况进行监控。
3.3 集团董事会负责制定总体经营规划和年度经营计划，分配各下属公司的经营任务，并负责下属子公司财务预算的审批和下达4. 内容4.1 预算编制原则和方法4.1.1 预算编制原则：（1）按照财政年度进行预算管理；（2）当年费用率不能超过上年实际费用率；（3）利润的增长必须高于费用的增长；（4）要考虑人工成本占利润的合适比例，保证具有竞争力的人均创利水平。
4.1.2 编报方法编制预算采用上下结合、综合平衡的办法。
自上而下分解目标，明确任务；自上而下层层填报，逐级审核把关、汇总；最终进行综合平衡；预算有效、适用地得到控制和约束。
4.2 预算层次及期间4.2.1各下属子公司应该根据本公司组织架构、业务特点等分层次进行预算安排，预算的层次可以分为公司年度预算、部门预算、产品预算、项目预算等。
上报总部的预算为公司年度总预算。
子公司根据经批准的年度总预算来重新分解各部门或项目的预算。
4.2.2公司年度预算的期间为自然年度。
4.3 预算内容下属子公司年度预算应该包括：（1）长期投资和短期投资预算（2）固定资产购置预算（3）现金流量预算（4）成本预算（5）管理费用、财务费用、营业费用预算（6）销售收入和利润预算（7）其他预算以上各项预算的填制可根据附表项目进行填列。
根据上述内容编制预算之后，各子公司应该形成下一年度的预计财务报表。
4.4 预算管理的流程4.4.1每年末集团公司董事会根据集团年度总体目标，提出下一财年总预算指标，并将总预算指标分解。
4.4.2下属子公司根据集团公司分解的指标、预算编制原则和方法以及工作计划安排编制公司当年的财务预算。
4.4.3财务中心审查下属子公司编制提交的预算，汇总出集团总预算，并将总预算提交总经理室进行审议。
4.4.4总经理室将总预算提交集团公司董事会审议，根据集团董事会意见调整财务预算后，由总经理室将预算下达到各下属子公司执行。
4.5预算控制和评价4.5.1 财务中心根据董事会批准、总经理室下达的财务预算进行监控，每月下属子公司除根据《集团财务会计报告管理制度》报送相关财务资料外，还需向财务中心报送财务预算执行情况说明。
4.5.2 每个财年结束后20个工作日内，每个子公司报送上一年度的财务决算情况，并说明差异原因。
财务中心综合各子公司执行情况，向总经理室报告上一年度整体财务预算分析报告，提出整改建议。
4.5.3 下属子公司应严格控制费用支出，各项费用应该按专项进行使用和控制，各项目费用当月有节余的，可以在结转下月使用，未经财务中心审批，严禁各项目费用之间相互替代使用。
4.5.4 下属子公司在当月经营过程中如果发生了超预算情况，先用上月节余弥补，如果节余不足弥补的，按超预算金额不同报不同部门审批，如果当月超预算金额在预算金额10%以内的，由下属子公司总经理审批，超过10%的，需交财务中心报总经理室审批。
长期投资和短期投资预算表预算年度：年预算编制单位：单位：人民币元预算投资项目出资方式及投出资金额资金来源备注资时间合计制表：复核：注：该表的数据将会影响现金流量固定资产购置预算表预算期间：年预算编制单位：单位：人民币元拟购置资产名称规格型号数量预计金额购买方式预计投入使用时间制表：复核：注：该表中的数据将会影响现金流量和折旧费销售收入预算总表预算期间：年预算编制单位：单位：人民币元月份期初应收款当月销售总额当月回款转入下月应收款备注1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计制表；复核：注：该表中的销售总额由后续的产品销售预测以及服务收入预测汇总得出。
XX商品销售预测表预算期间：年预算编制单位：单位：人民币元月份商品数量单价金额备注1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计制表：复核：注：分不同产品进行预测，该表应该根据市场部门提供的预测表进行预计。
XX服务收入预算表（含项目开发）预算期间：年预算编制单位：单位：人民币元月份金额备注1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计制表；复核：销售成本预算总表预算期间：年预算编制单位：单位：人民币元月份金额备注1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计制表：复核：XX商品销售成本预测表预算期间：年预算编制单位：单位：人民币元月份商品数量单位成本金额备注1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计制表：复核：采购现金支出预测表预算期间：年编制单位：单位：人民币元月份期初应付款总额当月采购总额当月现金支出转入下月应付款款备注1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计制表；复核：XX存货预测表预测期间：年预算编制单位：单位；人民币元项目一月二月三月四月五月六月数量单价金额数量单价金额数量单价金额数量单价金额数量单价金额数量单价金额一、期初余额二、本期采购1，采购2，其他方式购入小计三、本期出库1，销售出库2，其他出库小计四、库存余额XX存货预测表（续表）预测期间：年项目七月八月九月十月十一月十二月数量单价金额数量单价金额数量单价金额数量单价金额数量单价金额数量单价金额一、期初余额二、本期采购1，采购2，其他方式购入小计三、本期出库1，销售出库2，其他出库小计四、库存余额制表：复核：销售税金及附加预算表预算期间：年预算编制单位；单位：人民币元月份应交增值税营业税城建税教育费附加合计1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计制表：复核：费用预算总表预算期间：年预算编制单位；单位：人民币元月份金额当年付现金额备注1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计制表：复核：月度费用预算表预算期间：年预算编制单位：单位：人民币元费用大类费用明细1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月备注人力成本支出工资职工福利费职工教育经费工会经费社保费按人均预计费用公杂费通讯费交通费房产税基本固定的费用土地使用税车船使用税租赁费财产保险费水电管理费折旧费与收入直接相关费用业务招待费广告宣传费稿费业务代理费差旅费维修费低值易耗品其他劳保费汽车费邮寄费印刷费印花费中介费培训费其他合计制表：复核：现金流量预算表预算期间：年预算编制单位：单位；人民币元项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月一、期初余额二、本期流入1，商品销售收入2，应收款流入3，其他流入小计三、本期支出1，采购支出2，应付款支出3，日常费用支出4，税金支出5，固定资产购置支出6，投资支出7，还贷支出8，其他支出四、余额五、需筹资金额制表：复核：款财务费用预算表预算期间：年预算编制单位：单位：人民币元筹资金额利率计息期间金额备注制表：复核：利润预算表预算期间：年预算编制单位：单位：人民币元项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月一、销售收入减：销售折扣主营业务成本营业税金及附加二、主营业务利润减：管理费用营业费用财务费用三、营业利润加：其他业务利润投资收益营业外收支净额减：所得税四：净利润制表：复核：预计资产负债表预算期间：年预算编制单位：单位：人民币元项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月流动资产货币资金短期投资应收票据应收帐款预付帐款其他应收款待摊费用其他流动资产流动资产合计长期投资固定资产原值累计折旧固定资产净值长期待摊费用其他长期资产资产总额预算资产负债表（续表二）预算期间：年项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月流动负债短期借款应付票据预收帐款应付帐款应付工资其他应付款应交税金其他应交款预提费用其他流动负债流动负债合计长期借款其他长期负债负债合计实收资本资本公积公积金未分配利润所有者权益合计负债及所有者权益合计。