业务尽调问题清单
尽调过程中的7大事项及问题清单
尽调过程中的7大事项及问题清单讲到财务尽调，首先要关注财务尽调的目的，目的不同，关注点可能也不相同。
但是，财务关注，从大的方面讲主要是，业绩是否真实？如果是真实的情况下，是否有投资价值？如果要规范的话利润会不会下降，企业的潜力怎么样？如果资源导入的话，能否快速规范，满足上市或并购等其他要求，如果不能很快满足并购或ipo要求，是否能满足第二轮融资的要求。
业绩真实性可能是投资人最为关心的问题了，如何关注哪些财务尽调的点可能很多人比较清楚，但是如何获取有用的财务尽调资料是发现问题的关键。
财务分析不能仅仅局限于财务报表数据的分析，非报表信息的搜集分析也很重要，尤其是市场，业务数据的分析，报表分析更关注历史财务数据的分析；而非财务信息可以验证财务数据的合理性以及对公司所处的竞争格局和行业地位有所了解，更容易对未来的财务预测和公司发展起到决策作用。
尽调除了看数据也得分析数据，财务指标的分析，核心是比较；跟行业平均水平比较，可以看出好坏；跟企业自身几年数据比较，可以看出变好还是变坏。
1财务报表①内外帐、财务报表：民营企业因税务及其他方面考虑多设置内外帐。
内帐系公司真实财务状况，通常根据收付实现制及现金流水等做账，但是纳税情况及发票情况不合规，需要进行调整；外帐系公司为报税报表，通常根据发票情况入账，但是收入、成本、员工工资、社保、费用等计入不全。
建议收集企业最近两年一期的所得税纳税申报表和内帐财务报表。
对于两年一期的所得税纳税申报表，收集2015年度、2016年度汇算清缴的所得税纳税申报表及2017年一期的所得税纳税申报表（直接扫描税务局盖章的纳税申报表）；对于两年一期的内帐财务报表，如若企业因保密等考虑不愿提供，可以先行通过签订保密协议的方式处理。
通过内外帐财务报表，可以初步估计税务成本，但是企业提供的所谓的内帐也可能是假的，是否有虚增业绩还需要进一步的分析，可以从人工，电费，运费等指标去对比分析，企业是否是内帐所描述的体量，可以从员工的待遇看公司是否真的赚钱，一个赚钱的公司可能厕纸都是双层的，一个不赚钱的公司可能卫生间脏乱差还没厕纸。
技术帖超全的尽调清单,你还有什么理由做不好尽调？
技术帖超全的尽调清单,你还有什么理由做不好尽调？图融说创业者们, 当你的'故事'打动了VC, 他们和你签署了'Term sheet', 也就意味着关于VC投资的基本条件你都已谈妥, 但是, 在起草最终的投资协议以前, 投资者还要进⾏'尽职调查'。
顾名思义, '尽职调查'就是VC要尽⾃⼰的责任,对你和你的业务进⾏周全的真实性调查, 确保其中没有⽔分、没有漏洞、没有定时炸弹, 所以你需要⼀份完备的尽调清单应对VC的连环招数。
[本⽂内容授权转载⾃公众号：以太学堂；喜欢“图解⾦融”就把我们置顶吧。
]DD在群魔乱舞的C端世界可能有⽆（污）数个意思，但是既然⾝处⾼端⼤⽓的创投圈，请记住它庄严的名讳——尽职调查（缩写是介个辣due diligence）DD的⽬的是让投资⼈对公司有⼀个全⾯的了解，相当于在提亲和迎亲之间，双⽅问名、纳吉、纳徵等⼀系列流程。
在此过程中，VC就像联邦调查局的探员，创业者须躺平，配合展开DD。
⽽DD的快慢、节奏、进⼊的是否顺利，是需要VC和创业者双⽅互相配合的。
双⽅你（眉）来我（眼）往（去）进⾏DD的理想过程应该是酱紫：ＶＣ⼀想要，你就快点找，有就如实招，没有别拖延。
你要不配合，他就不给钱，说翻就翻的，友谊的⼩船。
DD包含 3个部分——法律DD、业务DD、财务DD好惹，创业者可参考以下list为投资⼈DD做准备。
1. 法律DD法律DD⼀般由VC聘请专门的律师事务所完成；主要从法律层⾯对公司资质、架构、相关⼈员等进⾏调查，证明公司经营合法合规，“⾝家清⽩” 。
2. 业务DD业务DD由VC的投资经理等完成，DD清单将问及⼀切可能和公司业务相关的问题。
在作为创业者应清楚投资⼈看重了⾃⼰的什么，并把这⽅⾯最直接、真实、准确的呈现给投资⼈；3. 财务DD理论上会由聘请的会计师事务所完成，但如果公司是很早期、轻资产、没收⼊的典型互联⽹公司，可能不会请专门的会计师事务所来做，只是简单的把三张财务报表和所有单据过⼀遍；对于很早期的公司⽽⾔，即使是投资⼈简单把三张财务报表和所有单据过⼀遍，创业者也不能在财务⽅⾯会准备的过于简单草率。
尽调清单模板
尽职调查清单
为顺利推进贵公司融资工作的进展, 需要对贵公司在本次融资过程中所涉及的有关事项进行尽职调查, 贵公司对本文件清单所涉问题的答复和提供的文件资料请确保无虚假记载和重大遗漏的情形。
提供的证照、批文、合同等文件资料可以是复印件和电子版, 但在需要对有关原件存在详细查验的情况下, 请提供原件查验。
如有其它投资机构、中介机构或券商已经完成的调查报告能够分享的, 烦请协助提供。
随着相关工作的开展, 我们的项目人员将会根据工作进展程度和有关实际情况向贵公司出具进一步的补充文件清单, 望贵公司予以配合, 谢谢！。
保理业务尽调清单及操作要求【客户版】
保理业务尽调清单及操作要求【客户版】保理业务是一种融资方式，企业通过将其应收账款转让给保理公司来获得资金。
为了确保保理业务的安全和有效性，保理公司需要进行尽调来评估应收账款的真实性和债务人的信用状况。
以下是保理业务尽调清单及操作要求。
一、保理业务尽调清单1. 公司基本情况尽调保理业务方的公司及债务人的基本情况，包括公司名称、注册地址、法定代表人及联系方式等。
2. 企业经营状况尽调企业的经营状况，包括公司生产、经营的主要产品和服务、主要市场、销售渠道及营收规模等。
3. 应收账款情况了解债务人的应收账款情况，包括账款种类、账款金额、账款期限、应收账款是否存在争议及已垫付的应收账款等。
4. 债务人信用状况评估债务人的信用状况，包括了解其历史还款记录、财务状况及征信记录等。
5. 合同及相关凭证了解债务人与应收账款相关方的合同及凭证情况，包括合同签署时间、合同内容、合同是否有效及实际履行情况等。
6. 所有者背景了解债务人的所有者背景，包括了解其个人情况、商业背景及资产情况等。
7. 法律诉讼了解债务人的法律诉讼情况，包括了解是否存在相关法律纠纷以及纠纷的处理情况等。
二、保理业务操作要求1. 建立风险评估系统保理公司应建立科学的风险评估系统，包括建立评估模型、制定评估程序和规范评估标准等。
2. 严格审核应收账款在审核应收账款时，保理公司应严格按照尽调要求进行审核，不得冒险批准无法确认真实性的应收账款。
3. 强化风险控制保理公司应制定完善的风险控制措施，并及时响应并处理风险事件。
4. 考虑保险保障保理公司应考虑为保理业务提供保险保障，降低风险，保障公司利益。
5. 客户关系维护保理公司应与客户建立良好的合作关系，优化服务品质，增强合作稳定性。
三、尽调报告撰写尽调报告是保理业务核心的文件之一，其质量和真实性对业务的执行效果有着非常重要的影响。
尽调报告应包括以下内容：1. 尽调结果总结对保理业务尽调结果进行综合总结，单独列出每一项有关信息并进行分析。
尽职调查问卷及文件清单
尽职调查问卷及文件清单尽职调查清单填写指引1.本清单就贵公司截至****年**月**日（以下称“尽职调查截止日）的状况进行尽职调查。
2.除特别说明外，请提供合同、文件、凭证、文件资料系指提供相关资料复印件。
3.问题回答要求：（1）请在本清单电子版文件每一条款下方直接对有关问题进行回复（可自行排版），字体请采用仿宋体五号；（2）清单中问题大致分为三类，各类回答如下：提供已有材料作附件的：在标题下面标注“请参见附件”，并写明附件名称。
如附件有多份文件，请分别列明附件一、二、三等名称，并用彩色A4纸分隔；不适用问题：若清单中的问题不适用或文件不存在，请在标题下直接说明问题不适用或无此类文件；对无资料的项目，请注明“无资料”，并说明无资料的原因（例如“丢失”）。
（3）在提供书面材料的同时，请提供有关本清单的回复和相关表格各一份电子版材料，电子版与书面内容应保持一致。
4.文件资料（包括本清单）请用A4纸复印并统一加盖公章（多页文件加盖骑缝章），复印件务必字迹清晰。
5.随着项目的进展，某些更新的资料需陆续提供给我们，届时我们将根据贵公司提供资料的情况，进一步向贵公司提交补充尽职调查清单。
6.本次初步尽调的主体为：**公司。
尽职调查问卷和文件清单一、基本情况和历史沿革1.1贵公司最新经年检的工商营业执照副本；1.2贵公司拥有的从事生产经营活动、业务所必须的许可证和政府批文，包括但不限于：外商投资企业批准证书、特种行业经营许可证、组织机构代码证书、税务登记证（国/地税）、财政登记、外汇登记证、海关登记证、贷款卡及信用评级证明、质量体系认证、环境管理体系认证、高新技术企业证书、排污证明、环评文件、安全生产许可证、社保登记证及其他类似证照、政府批准成立的批文等（以上证照如需年检，请提供最新经年检的相应证照）；二、贵公司的股东持有贵公司股权目前的法律状况2.1贵公司股东持有的贵公司股权是否存在质押、设置其他担保事项？如存在，请提供股权质押、担保协议/合同、质押登记证明或其它相关文件；是□ 否□ 待查□2.2贵公司股东持有的贵公司股权是否存在被人民法院采取司法冻结、查封等财产保全或执行措施的情形？如存在，请提供相关法律文件是□ 否□ 待查□2.3贵公司股东持有的贵公司股权是否存在股权权属争议的情形？如存在请说明有关争议详情并提供涉及的法律文件是□ 否□ 待查□持有贵公司5%以上股东的简介、最新营业执照（法人股东）或身份证/护照（自然人股东）。
尽调访谈问题清单
尽调访谈问题清单
简介
在进行商业决策、投资、并购等重大决策时，进行尽调是非常的关键，尽调访谈是尽调的重要环节，通过访谈可以获得很多关键信息和洞察，做出更加准确和明智的决策。
本文档将提供一个尽调访谈的问题清单，帮助各位在进行尽调访谈时更加得心应手。
问题清单
公司描述
1.请介绍一下公司的历史背景和发展历程？
2.公司的使命和愿景是什么？
3.请描述公司的业务模式和盈利模式？
4.公司的团队规模和结构如何？
5.公司的客户群体和市场定位是什么？
行业分析
1.请简单介绍一下行业概况？
2.行业增长的趋势和前景如何？
3.行业竞争格局如何？公司的市场份额和竞争优势是什么？
4.行业标准和监管政策有哪些？
财务分析
1.请提供公司最近三年的财务报表？
2.公司的营收和净利润的历史走势如何？
3.公司的现金流量状况如何？是否存在负债的风险？
风险评估
1.公司目前面临哪些主要的商业和市场风险？
2.公司的商业模式是否具有可持续性？
3.公司的知识产权状况如何？
4.公司是否曾遭遇过法律纠纷或诉讼？
投资回报
1.公司未来的增长和利润预期如何？
2.投资的回报率和时间是多少？
3.请描述投资退出的方式和平台？
结论
以上问题清单只是参考和建议，具体访谈中，应根据所考察的公司特点和尽调需求，进行灵活调整。
记得访谈时要秉持严谨的态度，保持客观和独立的判断。
希望这份问题清单对大家进行尽调访谈有所帮助。
公司破产业务尽调清单
列2
分项
基本情况
银行开户、存款 印章、证照 员工情况 负债、资产பைடு நூலகம்
资产担保
6.2 6.3 6.4 6.5 6.6 6.7
6.8
7 7.1 7.2 7.3 8 8.1 8.2 9 9.1 9.2 9.3 9.4 10 10.1 10.2 10.3 11 11.1 12 12.1 12.2 13 13.1 13.2 13.3 13.4 13.5 13.6
业务合同 诉讼、仲裁、执行 财务账簿
税款测算 行政费用 破产原因 后续困难
备注
公司预破产调查清单 列3
明细内容
公司登记（登记时间、登记机关、资本金总额） 公司章程（出资协议、内档章程、章程修正） 经营范围（业务界限） 关联公司（控股、实际控制、参股） 股权结构（国资或民营） 股东出资（出资方式、出资期限、出资比例、实缴金额、表决权关联） 股权变更（历史沿革） 管理机构（股东会、董事会、监事会） 管理层成员（董监高成员及权限、成员间关系、熟识度和配合度判断）
银行开户情况（基本户、贷款保证金账户、预售房款战鼓、久悬户、公用私户账户） 银行账户存款 银行账户流水明细 私户公用账户流水明细 公司现金余额、保险柜存放
公司印章、法定代表人印章、财务负责人印章、合同专用印章、刻制的其他印章 营业执照 行政许可证 其他和经营关联的证照或核准文件 其他有关账户、密匙（房产预售系统账户和密码）
存货浮动抵押、查控措施
固定资产抵押、查控措施 在建工程抵押、查控措施 土地使用权抵押、查控措施 应收账款、应收票据质押、查控措施 无形资产、查控措施 车辆、查控措施 其他优先权类：民办学校应退受教育者学费、杂费及其他费用；船舶优先权；民用航空器优 先权；土地使用权出让金、建设工程价款、装修装饰工程价款、执行回转案件申请执行人的 权利（参照取回权）
尽职调查清单(公司版)-财务
尽职调查清单(公司版)-财务以下是一个尽职调查清单，针对财务方面的内容。
1. 公司的财务报表：在尽职调查期间，需要查看公司的财务报表，这些报表通常包括利润表、资产负债表和现金流量表。
这些报表可以为投资者提供有关公司财务状况的基本信息。
2. 财务预测：了解公司的财务预测，以评估投资机会和回报情况。
财务预测应包括收入、支出、净利润、毛利率、现金流量和资产负债表。
3. 税务问题：了解公司是否存在未付税务和未申报税务的情况。
4. 财务成本和规模：了解公司的财务成本和规模，包括员工薪资、租金和债务成本。
审查公司计算成本的方式和准确性。
5. 资产负债表：了解公司的资产负债表，以确定公司的资产和负债情况。
确保收集资产负债表中的所有信息，包括公司的长期债务和短期债务。
6. 现金流量：了解公司的现金流量，以确定公司是否能够满足日常业务需求并保持收入稳定。
7. 财务记录：审查公司的财务记录，了解公司的财务状况是否良好。
这包括收支报告、账户记录和发票等。
8. 内部控制：了解公司的内部控制程度。
确保公司拥有有效的财务流程和控制措施，以避免财务失误和内部盗窃等问题，也需要确定是否存在重大的内部控制漏洞。
9. 外部审计：了解公司是否通过外部审计，审查审计报告，以确定公司财务报表是否准确无误。
10. 支付和账款管理：了解公司如何管理供应商和客户账款，以确保资金流动正常。
同时需要确认公司是否存在大额欠款情况。
11. 风险管理：了解公司是否存在重大的财务风险，并确定公司针对这些风险采取了哪些措施。
12. 合规问题：了解公司是否遵守行业规范和法律法规。
需强调是否存在重大合规问题，与公司未遵从的财务和行政规定相关的法律请款等问题。
13. 财务团队和系统支持：了解公司财务团队和系统的支持能力。
参考人员熟练掌握的财务工具和系统，以及团队与财务会计的工作协调程度。
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基金管理公司业务尽调问题清单
一、基本信息
1.公司核心管理人员简介（职位、年龄、教育背景、职业履历等）；
2.公司核心管理人员对外投资情况；
3.在最近的12个月里公司是否有核心管理人员离职？如有，请说明姓名、职位、
原因；
4.公司对基金团队成员的激励机制；
5.公司业务管理流程，包括但不限于项目自立项、可研、研究阶段、决策、投
资等各阶段的控制点或节点依据等；
6.公司如何处理员工（包括合伙人）的个人投资、跟投等问题。
（强制、自由
选择、禁止或其他）；
7.公司最近12个月里是否遭到主管部门处罚、警告？是否有已决或未决法律诉
讼？
8.公司未来1年左右的发展规划（如有）。
二、已成立或管理基金运营状况，包括：
1.基金信息及主要条款（募资说明和合伙协议）；
2.已投项目情况介绍，包括
a.公司名称及业务介绍;
b.投资时间；
c.单独投资还是共同投资？
d.其他主要共同投资者（如有）；
e.投资金额;
f.截至目前从该项投资取得的收益；
g.截至目前该项投资的公允价值以及该公允价值的相关支持文件（如提供
公司财务报表、可比公司信息、可比交易信息等）；
h.投资负责人和目前负责人;
i.投前以及截至目前的股权结构;
j.投前以及截至目前的营收、EBITDA以及资产负债情况；
k.项目投资决议及投资协议等。
3.基金截至当前的NetIRR以及测算方式；
4.基金目前未退出项目的总价值及估算方式；
5.基金LP清单以及承诺出资金额和截至目前实际到位金额；
6.截至目前基金GP和LP的收益情况；
7.基金成立以来历年管理费及其他附加合伙企业营运费用列表；
8.基金近年的审计报告、银行托管报告和运营报告；
9.基金是否有过违反投资限制的投资行为，如有，请说明；
10.请列出基金在投资项目时的主要竞争对手。