公司日常费用开支管理办法
公司费用开支制度
公司费用开支制度1. 背景介绍随着企业的发展，公司的费用开支逐渐增多，管理费用的成本和效率成为了一项重要任务。
因此，建立一个明确、合理的费用开支制度对公司的财务管理至关重要。
本文将介绍公司费用开支制度的设计与实施。
2. 目的和目标公司费用开支制度的目的是确保公司的费用开支合规、透明和高效。
具体目标包括： - 管控费用开支：确保费用开支符合公司的预算和实际需求，防止浪费和滥用。
- 提高审批效率：建立合理的审批流程和制度，优化审批过程，提升效率。
- 加强费用报销管理：建立规范的报销流程和政策，提升费用报销准确性和及时性。
- 加强费用监控和分析：通过有效的费用监控和分析，及时识别问题和风险，并采取相应措施。
3. 费用分类与标准为了方便管理和分析，公司将费用分为以下几个主要分类：1. 日常办公费用：包括办公用品、办公设备、办公室租赁等。
2. 人员费用：包括员工的薪酬、社保、公积金等。
3. 差旅费用：包括员工的出差交通费、食宿费等。
4. 会议费用：包括会议场地租赁、会议材料、餐饮费等。
5. 市场推广费用：包括广告费用、市场调研费用等。
对于每个费用分类，公司将制定相应的费用标准和管理办法，明确各项费用的计算规则和审核流程。
4. 费用申请与审批流程为了确保费用开支按照公司的预算和计划进行，并规范费用审批的流程，公司设立了专门的费用申请与审批流程。
具体流程如下： 1. 员工填写费用申请单：员工根据实际需要，填写费用申请单，包括费用分类、金额、原因等必要信息。
2. 部门经理审批：费用申请单由员工提交给相关的部门经理审批，部门经理需根据预算和实际情况进行审核，并确定是否批准。
3. 财务部审批：经过部门经理审批的费用申请单需提交给财务部进行审批。
财务部将根据预算、审批流程和费用标准进行审核，并决定是否批准。
4. 费用报销：一旦费用申请获得批准，员工可按照公司规定的报销流程进行费用报销。
5. 费用报销管理为了提高费用报销的准确性和及时性，公司建立了规范的费用报销管理制度。
公司日常开销管理制度
公司日常开销管理制度一、目的和原则为加强财务管理，确保公司资金的合理使用和有效监控，根据国家有关财务管理法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
本制度旨在明确日常开销的审批流程、报销标准、成本控制及监督机制，确保每一笔支出都合规、合理、高效。
二、适用范围本制度适用于公司全体员工，涵盖所有日常运营过程中的费用支出，包括但不限于办公用品采购、差旅费用、业务招待费、维修费、广告宣传费等。
三、费用预算与审批1. 各部门应于每月初制定当月的费用预算，并提交至财务部门审核。
2. 超出预算或预算外的费用支出，需提前向财务部门申请，并说明超支原因。
3. 所有费用支出必须经过部门负责人审批后，方可执行。
四、报销流程1. 员工在发生费用后，应及时填写费用报销单，并附上相关票据。
2. 报销单需经部门负责人审核签字后，提交至财务部门复审。
3. 财务部门根据公司财务制度进行复核，确认无误后方可办理报销手续。
五、费用分类与标准1. 办公用品采购应遵循节约原则，非必要不得随意购买。
2. 差旅费用应根据实际出差情况合理报销，不得虚报。
3. 业务招待费应严格控制在预算范围内，并需提供招待对象、事由等详细信息。
4. 维修费、广告宣传费等其他费用应根据实际情况合理预算，避免浪费。
六、监督与考核1. 财务部门负责日常开销的监督管理，定期对各部门费用使用情况进行审查。
2. 对于违反本制度的个人或部门，将视情节轻重给予相应的处罚。
3. 公司将定期对费用使用情况进行公示，接受全体员工的监督。
七、附则本制度自发布之日起生效，如有未尽事宜，由公司管理层解释并修订。
公司费用管理办法-2023
南京XXXXXX有限公司费用管理办法(2023年5月)第一章总则为加强公司费用管理，规范各项经费的开支范围及审批报销程序，逐步建立预算管控机制，保证资金的合理使用，根据相关法律法规并结合公司实际，特制定本办法。
第二章费用类别本办法涉及的费用类别具体包括：1.工资：包括基本工资、绩效工资、奖金、各种津贴等。
2.福利费：包括过节费及其他福利费。
3.餐费：工作餐及公司内部活动餐费。
4.各项保险费用：公司为员工依法缴纳的养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险、医疗保险及其他保险费、住房公积金等，以及为公司名下财产办理保险支付的相关费用。
5.培训费：公司为培训发生的直接费用，包括新员工培训、综合素质和能力培训、管理培训、业务技能培训; 以及为客户培训支付的相关费用。
6.劳动保护费：为员工支付的各种劳动保护费用。
7.劳务费：包括培训、会议等聘请讲师发生的劳务费，支付的其他与公司无劳务合同关系人员的劳务费。
8.招聘费：为招聘员工支付的费用，包含猎头费、招聘展位、招聘广告费。
9.物业费：包括物业公司收取的管理费、保洁费、保安费及其它杂费。
10.水电费：包括办公场所日常耗费的水费、电费、燃气费。
11.差旅费：包括交通费、住宿费、伙食补贴、订票费及相关杂项费用(不含应计入业务招待费的相关费用)等；12.低值易耗品：指单位价值2000元以下的或单位价值虽然在2000元以上，但预计使用年限不足1年的，包括饮水机、办公桌椅柜、电脑配件等以及不能作为固定资产的工具、管理用具、设备和经营过程中周转使用的包装物等。
13.业务招待费：包括因公务需要，招待外单位人员所发生的餐费、非促销礼品费及其他招待性质的费用。
14.办公费：办公用品：包括纸张、文具、文件夹、光盘、磁带、刻章、名片印制、墨盒、色带、硒鼓等日常办公用品;邮寄费：包括日常发生的与发运产品不相关的办公邮寄费、快递费、打包费;资料费：包括为保证正常生产经营所需而购买的各类信息资料、相关业务书籍及业务资料复印、整理、装订等费用;印刷费：包括纸杯、纸袋、员工工牌、内部刊物、报纸、信封、日常单据、产品手册的设计、印刷、排版、制作费;其他办公费用：年检注册费、工商查询、茶饮、绿植、横幅奖杯制作费等。
公司日常生活开支管理制度
公司日常生活开支管理制度一、总则1. 本制度旨在规范公司内部日常开支行为，确保每一笔支出都有明确的用途和合理的预算。
2. 所有员工必须遵守本制度，对于违反规定的行为，公司将依据实际情况采取相应的管理措施。
二、开支范围与分类1. 日常办公费用：包括但不限于办公用品、印刷费、水电费、通讯费等。
2. 差旅费用：员工出差时的交通费、住宿费、伙食补助等。
3. 业务招待费：接待客户或合作伙伴时产生的餐饮费、礼品费等。
4. 其他费用：如培训费、会议费、维修费等。
三、预算管理1. 各部门应根据工作需要，合理编制年度、季度和月度开支预算。
2. 预算应详细列明各项费用的预计金额，并提交至财务部门审核。
3. 财务部门根据公司财务状况和预算执行情况，对各部门预算进行审批和调整。
四、审批流程1. 日常开支需由部门负责人审批后，提交至财务部门复核。
2. 超出预算的开支需提前申请，由相关部门负责人审批后方可执行。
3. 大额开支（如超过一定金额的业务招待费）需由公司高层领导审批。
五、费用报销1. 员工因公产生的合理开支，需在规定时间内提交相关票据和报销单。
2. 报销单据应注明开支的具体事项、金额、时间等信息，并附上合法有效的原始凭证。
3. 财务部门负责审核报销单据的真实性、合规性，并及时办理报销手续。
六、监督与考核1. 财务部门应定期对各部门的开支情况进行监督检查，并向公司管理层报告。
2. 公司将对节约开支、有效控制成本的部门和个人给予表彰和奖励。
3. 对于违反开支管理制度的行为，公司将视情节轻重，给予警告、罚款或其他纪律处分。
七、附则1. 本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释和修订。
2. 本制度如有更新，将及时通知全体员工。
公文写作-费用支出管理办法
XX公司费用支出管理办法第一章总则第一条依据《XX公司财务管理基本制度》及国资监管等的相关规定，本着提高工作效率，合理控制支出的原则，结合XX公司（以下简称“集团”或“公司”）实际，制订本办法。
第二条本办法所称费用是指：招待费用、会议费、差旅费、办公费、汽车费用、员工福利费以及其他费用等。
咨询费以及与生产经营性固定资产采购、基础建设支出、股权投资等长期资产购置的款项支出不适用本办法。
第三条公司的各项费用支出按行为审批与财务审批分开的原则，确定事前申请流程与事后报销流程。
第四条本办法适用于集团。
第二章费用支出范围第五条招待费用招待费用指公司因生产经营业务的合理需要，招待客户、合资合作方以及其它外部关系人员所发生的招待活动所发生的费用支出，包括公务招待费用和商务招待费用。
（一）公务招待费用：主要包括对考察调研、学习交流、检查指导等人员以及一般业务客户的招待产生的费用；- 1 -（二）商务招待费用：主要包括对国内外重要嘉宾客户、合资合作方企业管理人员、重要商业考察交流团体的招待产生的费用。
（三）集团内部公务活动（不含集团内部公务往来招待）安排的工作餐费用。
具体开支标准按照集团《XX办法》执行。
第六条会议费会议费是指经批准按规定标准召开的各项会议的直接支出。
包括因会议支付的租用会议场所、会议用餐、聘请专家费用（含专家差旅、劳务、住宿等费用）、会议资料、租车、工作人员补贴等于会议相关的直接费用。
经批准加入的各类协会所缴纳的协会会费列入会议费。
第七条差旅费差旅费是指工作人员为企业生产生产经营管理所发生的国内差旅交通费、住宿费、工作餐费等各项费用。
具体标准按照《XX 办法》执行。
第八条办公费办公费用包括但不限于房租、物业管理费、水电费、网络使用费、邮电通讯费、文件邮寄费、植物租赁费、清洁费、日常办公文具、用品的购置费用、报刊杂志、专业书籍、资料订阅费用，以及办公设备配件（含维修费）、易耗材料（如纸张）的费用等。
企业日常费用支出管理办法
企业日常费用支出管理办法第一章总则第一条为加强公司日常费用的管理，规范内部财务行为，根据国家有关法律、法规，结合公司实际情况，特制定本办法。
第二条本办法所指的日常费用支出，是指公司在经营管理过程中发生的各项费用开支。
其中，行政管理部门（总部）为组织和管理经营活动面发生的日常费用计人期间费用;项目管理职能部门为开发项目而发生的日常费用计入开发成本的间接开发费。
根据目前公司业务情况及管理需要，本办法将费用分为十四个类别。
1.职工薪酬（1）职工工资、奖金、补贴和津贴。
（2）职工福利费。
（3）社会保险金;养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险。
（4）住房公积金。
（5）补充养老保险。
（6）补充医疗保险。
（7）工会经费。
（8）职工教育经费。
（9）非货币性福利。
（10）因解除与职工的劳动关系给予的补偿。
（11）其他与获得职工提供的服务相关的支出。
2.保险费3.修理费4.业务招待费5.差旅费（1）市内交通费。
（2）市外出差交通费。
（3）市外出差住宿费。
（4）出差误餐费。
6.办公费用（1）日常办公费。
（2）办公用品费。
（3）通信费。
（4）水电费。
（5）会务费。
（6）其他办公费。
7.车辆使用费（1）汽油燃料费。
（2）停车费。
（3）路桥费。
（4）维修保养费。
（5）车辆用品费。
（6）车辆保险费。
（7）司机津贴补贴。
（8）规费及其他费用。
8.税金9.租赁费10.诉讼费11.聘请中介机构费12.咨询费13.董事会费14.其他费用第三条费用开支管理实行“预算控制、计划管理、适当授权”的原则，坚持在支持业务发展和促进经济效益增长的前提下，合理控制费用的支出。
1.预算控制是指费用管理的全过程要贯彻预算管理的原则。
结合开发项目预算、年度经济工作情况编制年度费用预算，在预算范围内进行费用控制管理。
2.将费用预算控制列人职能部门计划管理范围。
3.坚持在总经理统一审批的前提下，根据费用开支的性质及费用开支计划，采取总经理授权，子公司计划内负责审批的形式。
公司日常行政办公费用管理办法
公司日常行政办公费用管理办法公司日常行政办公费用管理办法一、前言公司的日常行政办公费用是必不可少的开支。
对于一家企业来说，科学、合理地管理和控制财务支出是公司核心管理工作之一，也是保证企业健康、持续发展的重要基础。
因此，为了规范公司的日常行政办公费用支出、降低成本、提高运营效率，拟定本公司日常行政办公费用管理办法。
二、费用管理的原则公司日常行政办公费用管理应根据以下原则进行：1. 整体性原则公司应当把日常行政办公费用纳入到整个经营管理费用体系中，使全体员工参与到日常费用管理和控制中，实现企业整体的效率最大化。
2. 合理性原则公司日常行政办公费用必须基于高效的行政办公支持系统，保证每项支出是必要且合理的，遵守财务管理的基本原则。
3. 紧缩性原则公司必须不断努力标本兼治、从源头上预防浪费，通过不断优化行政办公支持系统，实现费用的紧缩和削减，确保企业盈利总额的增加。
三、行政办公费用管理范围公司的行政办公费用管理范围包括但不限于以下内容：1. 办公用品费：涉及办公用品、文具、印刷品、招待用品、礼品等。
2. 邮费快递费：涉及日常信函、公文、包裹、快递的费用。
3. 培训费用：涉及员工培训和会议的费用。
4. 咨询服务费：涉及公司咨询、法律、会计服务等的费用。
5. 电话费用：公司日常通讯费用统一按规定报销。
6. 网络费用：涉及公司宽带、网络及电子设备的费用。
7. 租赁费用：涉及公司租赁的房屋、设备及土地费用。
8. 差旅费用：涉及公司外出招待、差旅及会议的费用。
四、费用管理策略1. 采购流程公司日常行政办公采购应当按照采购计划、采购审批，以及合同签订、交付验收等流程进行，避免未经过程序批准的采购流程。
2. 权限审批日常行政办公费用支出需经过报销审批制度，从经济角度出发、人力资源角度、技术角度等，制度验收审批权限，建立科学合理的审批体系，加强审批监管。
3. 成本分析对于日常行政办公支出的费用项目，应进行成本分析。
详细核算原材料成本、人员工资、水电、电设备等成本，理解，识别工作流程，消费量，根据消费数据进行合理分析，制定成本管理方案，提高效率和成果。
费用支出管理办法
费用支出管理办法第一条为加强公司财务管理，科学、合理安排各项费用支出，提高资金使用效益，确保财产物资安全、完整，保证工作正常开展，根据有关规定，结合公司实际，制定本办法。
第二条本规定所述费用支出是公司货币资金支付的工作事项，包括差旅费、接待费、办公费、修缮费、车辆使用费、外出考察费、因公出国（境）费、会议费、培训费、董事会费以及其他费用性支出等。
第三条费用支出应坚持“勤俭节约，量力而行，适度从紧，保证重点，压缩一般”的原则。
第四条费用支出审批权限（一）控股公司总部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（总部）》；（二）基础建设事业部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（基础建设事业部）》；（三）置业开发事业部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（置业开发事业部）》；（四）能源公司费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（能源公司）》；（五）审批权限有变动的，按最新相关会议纪要和决议执行。
第五条差旅费用支出管理：差旅费用的支出标准、报销程序和要求，按《公务出差管理办法》执行。
第六条接待费用支出管理（一）接待工作坚持热情周到，节约开支的原则。
（二）在有协议的酒店就餐或住宿所产生的支出，一般实行月结管理，由综合办公室统一结算，按《某某控股公司资金支付审批权限表》规定权限完成审核/审批后报销。
第七条购置费用支出管理（一）日常办公用品及办公设备的管理按照《固定资产管理办法》、《办公用品管理办法》执行。
（二）购置费用应纳入年度预算管理，由综合办公室统一申报，预算获批准后，由综合办公室统一实施购置。
属于政府集中采购范围的，按市政府相关采购条例执行。
（三）未纳入年度预算的购置费用，综合办公室事前就经费来源征求财务管理部意见后，费用在1万元以下（含1万元）的，报公司总裁批准后实施采购；费用在1万元以上的，报公司董事长批准后实施采购。
（四）购置费用由综合办公室统一结算，按《某某控股公司资金支付审批权限表》规定权限完成审核/审批后报销。
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公司日常费用开支管理办法▲总则为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，本着“谁受益，谁负担”的原则，各项开支直接记入和主相应的费用项目中，特制定本管理办法。
请款及报销流程：1、请款流程：申请人提出申请部门负责人审批项目合同负责人签署分管领导签字财务部审核计划财务部办理2、报销流程：经办人持票据部门负责人审核财务部按会计制度和公司规定审核符合规定总经理批准财务部办理不符合规定返回部门负责人差旅费支出规定一、出差借款申请、审批及报销办法1、出差人员在出差前应填写“出差申请单”，出差期限由派遣负责人视情况需要而定，经部门经理及分管副总签署后，报总经理批准单。
一份交人力资源部留做考勤依据，另一份则在本人出差回京当天由人力资源部签署证明后，随报销费用交易所一并交财务部审核。
2、出差人员借款的，应提前一天通知计划财务部，持部门领导签字的“出差申请”，填写差旅费申请表，经部门领导及分管领导签字后，再经财务部审核，报总经理批准后，方予借支。
3、对无出差申请表的差旅费用，财务部将拒绝受理。
4、出差人员的借款金额应以出差天数、乘坐的交通工具及特殊支出等为依据，原则上按各项费用补贴标准/出差天数（途中交通费除外）申请出差借款。
凡前次借款未核销的人员不予再借款。
5、任何因故未使用的各类车票，员工必须及时退回办公室，由其统一办理退票，延误票价者，其责任人承担60%。
6、出差人员回公司后，三天内按规定到财务部报销，报销单据时，需将由人力资源部签署考勤的“出差申请”单附后，报销后结欠部分金额和三天内不办理报销手续人员的欠款，财务部在核实后将缓发其本人工资，等本人将欠款还清后再发放。
7、差旅费申请表格式：8、出差人员与公司总经理一同出差时，出差期间的招待费、住宿费统一由总经理实报实销，其随同人员按本人补助标准每天30%计算9、出差人员与公司付总经理一同出差时，出差期间的招待费、住宿费统一由付总经理实报实销，其随同人员按本人补助标准每天40%计算10、出差人员在报销差旅费时，统一使用差旅费报销单，在出差期间的招待费、住宿费与出差补助应一同填制在差旅费报销单上，如分单填制两者只能报销其一。
11、公司每周四为报销日，报销人员应在本周二前，将本周报销单具交到财务部审核报销；如果总经理出差在外时，本周报销单具顺延下周报销。
12、凡报销单具大小写数字、金额一致、领导签字齐全方可报销1、飞机仅限于经济舱，因业务需要乘坐飞机，出差前应经总经理批准，如出差在外，应提前通过电话、传真、E－mail等方式获得总经理批准后方可乘坐。
2、凡符合购买火车硬卧标准而购买硬座的，按其之差的50%返给出差人员。
3、一般情况下，到火车站乘坐公交车，到机场乘坐机场巴士，出租车票不予报销。
三、各项补贴标准4、出差期间的补贴按“补贴标准/天×出差天数”支付，出差天数的计算即离京之日起到抵京之日差，其补贴已包含出差期间的市内交通费、通讯费、误餐费和住宿费等.报销时，应贴据相等金额发票财务予以报销，无发票时将补贴与当月工资合并交纳个人所得税。
5、24小时内的外地区的出差，按公司15元/人·次的标准支付补贴。
6、出差人员在差旅过程中经总经理批准后招待客户的，均不再享受该日全天各项补贴，即扣除当日补贴。
四、延期停留的规定1、无论在出行前或出行后，差旅人员希望延长逗留时间，都必须有批准序；如果出差期间临时决定延期停留，出差人员必须请示部门经理（部门经理需面请示总经理），不得因事或借故延长出差时间，否则除不予报销差旅费和补贴外，并依情节轻得论处。
获批准后方可延期，返回后应补填“延期逗留或业务差旅期间请假申请表”。
送交财务部和人力资源部。
2、因私理由申请延期，则期间不享受公司出差的相关待遇，并按事假规定办理。
3、出差期间因工作需要发生的复印费等办公费凭票报销，出差人员参加会议，培训时领取的各种资料，回公司后交办公室登记管理，使用时再办理领用手续。
4、出差期间，如客户提供食宿，则出差人员不再享受公司各项出差标准补贴，公司以30元/天的标准给予补贴。
5、出差期间，如有特殊事项，必须提前请示总经理，经批准后方可执行。
否则发生费用不予报销；必需支出的费用，必须提前请示总经理批准，并控制在50元/天的标准内，如有超标等特殊事项，必须提前请示总经理，经批准后，方可报销，不得事后请示。
6、出差费用的报销，须按单据上的分类正确填写，并按顺序粘贴好原始单据，对于粘贴不合规的票据，财务部将拒绝审核，并返回本部门。
7、特殊项目的出差，将采取费用包干方式，具体事宜另定。
采购用款及日常零星开支办法采购用款是指根据工程所需的各类采购。
日常零星费用支出主要有市内交通费、通讯费、业务招待费、汽油费、设备维修费、报刊杂志费、办公费、误餐费及保洁费等，具体的控制标准、方法及手续如下：一、采购用款申请、审批及报销方法1、采购部门应提前一天根据用款需要按要求填写“支票、汇票领用申请”单。
2、“支票、汇票领用申请单”必须填写的内容：1）申请日期、申请部门、申请人、2）采购所对应的生产工令号、项目合同号；3）供应商公司名称的全称、采购材料的名称、数量、价格；4）申请付款的比例、付款的进度。
3、采购申请用款，有采购合同的，须持一份采购合同复印件和经部门负责人签字的“支票、汇票申请单”送交财务部审核，无采购合同的用款申请按本条第2项执行。
4、采购合同等的报销，须持有符合要求的合法票据，入库单等原始单据，报销单上须有相应部门负责人签字。
5、采购付款时应坚持开票付款，对于先来料后开发票的采购情况，采购部门须将出、入库单据一周交一次财务部门，每月结帐日为25日，在本月发生的各种出、入库单据最迟须在当月25日全部送交财务部，由财务部做暂入帐处理，等发票送达时再做恰当帐务处理。
二、业务招待费1、业务招待费主要有餐费、礼品费等，公司部门经理以上职位的员工有权申报招待费，发生业务招待费用的部门，由部门经理提请分管副总审批，总经理批准。
部门经理标准为每人每餐50元；总助级以上，标准为每人每餐80元。
如遇特殊情况，必须先向总经理请示，并得到批准，否则财务部不予办理。
2、业务招待费的报销，必须由经手人写明用餐人数及用途等事由，经分管副总及总经理签字后方可报销。
3、业务招待费开支情况由各部门负责人掌握，其花费的大小是各部门年终奖励考核依据之一。
4、超指标外的业务招待费，一般不予报销，须经总经理特批后，财务部方可给予办理。
5、当次发生的业务招待费，其餐饮发票必须为同一单位开具的发票，即发票上的公章必须一致，否则不予报销，且根据具体情况将对其本人做出其他处分。
三、市内交通费（一）市内工作交通费1、公司员工因业务需要外出，须提前一天填写“部门用车申请单”，部门经理签字后，交由总办安排用车。
2、总办安排用车遵循原则：先申请先用车，依据用车单时间；先对政府公务后对公司业务；如遇特殊情况，请示总经理得到批准后的除外。
3、当公司用车紧张时，员工外出办公应尽量乘坐公交车、地铁等交通工具。
若情况紧急且路途较远，经部门经理同意后，方可搭乘出租车。
4、市内交通费报销时必须在报销单填写时间、出发地、目的地及办公事项。
（二）员工上下班交通费公司已在员工工资中考虑了相关的交通补贴，因此不再另行支付员工的上下班交通费。
四、固定电话及移动通讯费（一）固定电话费1、公司各行政职能部门的固定电话费（含上网费）应控制在200元/月内；2、公司各业务部门的固定电话费（含上网费）应控制在400元/月内；3、总办按部门进行统计，每季度末公布各部门各月的开支情况，送相关部门各一份，同时留存备查，作为各部门年终奖励考核依据之一。
4、公司员工一律不允许拨打非市话收费标准的信息服务电话，如有发现将按信息服务费支出的双倍直接其本人月工资中扣除，不能确定具体个人时，在整个部门人员的工资中直接扣除。
（二）移动通讯费1、公司一律不为员工购买手机，所有享受通讯费待遇的员工在以下标准内据实报销，超额部分由个人负担2、所有享受通讯费待遇的员工，在能使用内线电话联系的情况下尽量使用内线电话。
3、凡享受公司通讯费待遇的员工，必须随时承地保持开机状态，以便公司联络畅通，若三次联系处于关机状态者，取消其享受待遇资格。
4、移动话费报销单据必须是中国移动公司或中国联通公司等通信公司的机打发票，否则，不予报销。
5、移动话费按月及时报销，不得多月累计报销，单月话费按月标准内据实报销，不得将月标准累加来累计报销。
五、汽车燃料费、过路过桥及停车费等1、公司所有的车辆由办公室对每辆车使用费用（包括油料耗用）进行单独核算，对油料消耗服务费按天详细记录各车辆的出车情况、公里数、耗油数，月底进行汇总，编制包括出车日期、出发地及目的地、公里数、耗油数等内容的“每月车辆使用情况表”。
2、办公室将“每月车辆使用情况表”与各车辆的实际出车安排、出车公里数、耗油数等指标逐项进行比较分析，对产生的消耗差额做出说明，以便更好的确定较准确的消耗定额，作为编制用油计划的有力依据。
3、车辆使用费用由办公室根据消耗定额的编制次月用油计划表和计算依据表，其中计算依据表内容包括各车辆的计划安排、出车公里数、每公里耗油数、本月剩余油量数、预计油价、预计汽油费用等。
用油计划表和计算依据表经部门分管领导审核后，报总经理批准后招待。
4、各部门在用车时，应按“部门用车单”上的规定详细填写，此单一式两份，一份由用车人保管，另一份司机留存。
5、司机出车所发生高速通行费、过路过桥费、停车费等费用要按单次出车分次粘贴，应写清时间、地点和事项等，且要将“部门用车申请单”附后，留做财务审核依据。
否则，财务部门将拒绝受理报销。
6、各部门月底依据本部门员工的“且车记录单”统计出本部门的用车情况表，办公室按各部门统计表编制出公司“每月各部门车辆使用费用表”，作为各部门年终考核依据之一。
六、办公用品费用1、办公用品包括办公文具、复印纸、复写纸、硒鼓、墨盒等用品；2、办公用品按部门领用，各部门指定一人负责兼管，办公室每月按部门按办公用品种类统计制表，每季度末公布各部门各月零用情况，各部门按个人按办公用品种类统计制表，3、办公用品按部门实行定额管理，月底对节约、超标情况作出说明，节约改善新的定额，办公用品使用情况是各部门年终考核依据之一。
4、各部门公用设备的折旧费、维修费等费用按部门分摊到各部门费用中。
七、报刊杂志专业书籍等费用1、公司的公用报刊杂志费用控制在100元/月之内。
2、各部门因业务需要，可申请购买相关书刊杂志，经部门经理审查，报分管领导审批后，报总经理批准后执行。
3、各部门因公购买的书刊杂志所有权归公司，办公室办理登记接收手续，员工领用时办理领用手续。
八、设备维修费用1、设备维修费在1000元以内的由部门经理审批，报分管领导批准后执行。