财务收支管理办法
财务收支管理办法
财务收支管理办法第一章总则第一条为加强和规范公司各级各类财务收支管理，保护股东的合法权益，公司的一切经济活动必须实行统一经营、集中核算的要求，根据《会计法》、《企业会计制度》、《企业会计报告条例》、《会计基础工作规范》、《公司法》、《公司章程》、以及有关财政法规的规定，结合公司财务管理工作的实际情况，特制定本管理办法。
第二条实行财务“收支两条线”管理，旨在依照国家有关法律、法规和规章制度，规范公司经济活动中的收支行为。
第三条财务收支两条线管理工作应在公司统一领导下进行，对各项收支实行统一管理。
依法按预算管理的要求合理使用资金，增收节支，提高资金使用效益。
通过加强管理，促进和加速资金周转，保证收入和资金安全，保证经营活动的正常运行。
第二章财务收支管理原则第四条财务收支管理的总体原则：统一管理、统一调度、统收统支、先收后支、收支两条线。
第五条财务收入管理原则：（一）应收尽收，按时到账，日清月结；（二）收入完整、准确、真实，不缺不漏；（三）账务清楚、手续完备、符合制度。
第六条财务支出管理原则（一）先保证经营性开支，政策性开支，后安排一般性开支；（二）量入为出，收支平衡，反对宽用宽报；（三）先计划、先审批、后开支；（四）合政策、合规定、合标准；（五）增收节支、勤俭节约、杜绝浪费。
第三章财务收入管理第七条财务收入是指公司开展经营活动及其他非经营活动依法取得的资金。
包括影院收入、房屋出租收入、物业管理费收入、房屋出租收入、影片发行（出租）收入、电影器材销售收入、收回的代垫水电费、内部承包收入、其他收入等。
（一）影院收入。
包括电影、录像放映、舞厅、其他经营项目以及场地或房屋出租收入。
影院应于次日（星期六、日收入于星期一）上午12时前，将有关收入数，以传真或电话报送公司财务处。
资金及时存入公司同意开立的账户。
进账单及相关单据、凭证随后报送财务处。
（二）房屋出租收入及物业管理费收入。
公司房屋出租应将原始租赁合同复印一份到财务处备查，其收入由资产经营分公司在收取前，将承租人（单位）名称、租房起止时间、租金数额，开具收款通知单一式两份交财务处，由承租人将租金及管理费直接交财务。
财务收支管理办法
财务收支管理办法财务收支管理办法是一套用于管理个人或组织财务事务的规章制度。
它旨在确保财务收支的合理性、透明性和规范性，以提高财务管理的效率和准确性。
本文将介绍财务收支管理办法的重要性，并探讨一些实施该办法的具体措施和建议。
一、重要性1.1 资源管理财务收支管理办法能够帮助个人或组织合理分配和利用可用资源。
通过预算和核算，可以确保每一笔资金都获得有效的运用，从而最大限度地提高财务回报。
1.2 风险控制良好的财务收支管理办法可以帮助个人或组织降低风险。
通过建立预算、控制成本和制定紧密的财务计划，可以有效地防范和处理财务风险，确保财务安全。
1.3 决策支持财务收支管理办法可以提供准确的财务信息，为个人或组织的决策提供支持。
通过明确财务目标、监控收支情况和分析财务数据，可以做出准确、可靠的决策，推动个人或组织的发展。
二、具体措施和建议2.1 制定预算预算是财务收支管理的基础。
个人或组织应该制定财务预算，明确收入来源和支出项目，并为每一项支出制定合理的限制。
同时，预算应该根据实际情况进行动态调整，以确保收支平衡。
2.2 严格控制成本个人或组织应该严格控制成本，尽量减少浪费和不必要的支出。
可以通过采购策略的制定、供应商的谈判以及资源的重新配置来降低成本，从而提高财务效益。
2.3 健全财务制度建立完善的财务制度是财务收支管理的重要环节。
个人或组织应该明确财务责任和权限，并制定相应的审批流程和财务报告制度，确保财务收支的合规性和透明性。
2.4 定期审计定期审计是财务收支管理的重要手段。
个人或组织应该委托专业机构进行定期审计，以评估财务管理的水平和质量，并发现和纠正潜在的问题，确保财务数据的准确性和可靠性。
2.5 加强培训和学习财务管理是一个专业领域，个人或组织应该加强财务知识和技能的培训和学习。
可以通过参加培训课程、阅读相关书籍和与专业人士交流等方式，提升财务管理的水平和能力。
三、总结财务收支管理办法是个人或组织实现财务管理有效性和可持续发展的关键。
公司资金收支管理办法
公司资金收支管理办法第一章总则第一条为加强公司资金收支管理，规范资金运作，提高资金使用效率，保障公司资金安全，根据国家有关法律法规和财务制度，结合公司实际情况，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司及所属各部门、各分支机构的资金收支管理。
第三条公司资金收支管理的基本原则是：统筹规划、合理安排、量入为出、确保重点、安全高效。
第二章资金收入管理第四条公司资金收入主要包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益、营业外收入等。
第五条销售部门应按照销售合同的约定，及时催收货款，确保销售收入的按时足额入账。
第六条财务部门应定期与销售部门核对销售款项的到账情况，对逾期未到账的款项进行跟踪催缴。
第七条其他业务收入应按照相关合同或协议的约定，及时确认收入并入账。
第八条投资收益应根据投资项目的实际收益情况，及时进行核算和入账。
第九条营业外收入应按照相关法律法规和公司规定，及时确认和入账。
第十条公司所有资金收入必须纳入公司财务统一核算，严禁设立“小金库”或账外账。
第三章资金支出管理第十一条公司资金支出主要包括采购支出、工资及福利支出、费用支出、投资支出、偿债支出等。
第十二条采购部门应根据生产经营需要，合理制定采购计划，按照采购合同的约定支付货款。
第十三条工资及福利支出应按照公司薪酬制度和相关规定，由人力资源部门核算，财务部门审核后发放。
第十四条费用支出应遵循勤俭节约的原则，严格按照预算和审批权限进行控制。
第十五条投资支出应经过充分的可行性研究和审批程序，确保投资的合理性和效益性。
第十六条偿债支出应按照借款合同的约定，按时足额支付本息。
第十七条资金支出必须经过严格的审批程序，审批权限根据公司的相关规定执行。
第四章资金预算管理第十八条公司实行资金预算管理制度，各部门应根据年度经营计划和工作任务，编制本部门的资金预算。
第十九条财务部门负责汇总、审核各部门的资金预算，编制公司年度资金预算草案，报公司管理层审批。
第二十条资金预算一经批准，各部门必须严格执行，不得随意调整。
财务收支管理制度_财务收支管理制度办法
财务收支管理制度_财务收支管理制度办法财务收支管理制度_财务收支管理制度办法为规范财务收支行为，提高资金使用效益，应制定规范的财务收支管理制度。
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财务收支管理制度篇1为严格执行各项财务规章制度，进一步加强街道财务收支规范管理，提高财务管理和服务水平，深入贯彻落实中央八项规定精神，特制定本街道财务收支管理制度。
一、收入管理1. 按照相关法律法规的规定，明确单位收入范围和入账时间，做到应收尽收。
2. 各项收入的取得(包括非税收入)，必须符合国家规定，由财会部门归口管理并进行会计核算，严格执行“收支两条线”管理。
3. 涉及收入的合同，财会部门应定期检查收入金额和收入时间与合同约定是否相符，如不相符应及时查明原因，防止形成坏账。
4. 按照规定设置票据专管员，建立票据台账，对各类票据的申领、启用、核销、销毁进行序时登记。
二、支出管理(一)经费开支范围包括工资津贴、各项工程款支付、预付款项、专项资金、因公借款、以及日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生的等经费支出。
(二)报销审批权限按照分工，谁分管谁签字,谁签字谁负责的原则。
1、办事处各科室及各社区单笔报告在5000元以下(不含5000元)，由分管主任签字，方可报销。
单笔报告在5000元以上(含5000元)，由办事处主任签字，方可报销。
2、办事处各科室及各社区单笔报告在1万元至5万元(不含5万元)，由办事处主任签字，附主任联席会会议纪要，方可报销。
3、办事处各科室及各社区单笔报告在5万元以上，由办事处主任签字，附工委会会议纪要，方可报销。
4、日常性报销、按月按季度常规性报销，在没有变动的情况下，经分管主任签字后，直接报销。
(三)审批报销程序1. 经常性日常支出，日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出。
在支出发生之日及时按规定程序办理审批报销;事务管理和相关公务活动中所发生的招待餐费，在按规定审批报销程序办理结报时，必须按规定标准接待并附上餐饮接待点菜清单。
财务收支管理办法
及时调整：根 据实际情况及 时调整财务收 支计划，确保 其与实际情况
相符
财务收支管理内容
收入管理
收入来源：包括主营业务收入、其他业务收入、营业外收入等 收入确认：按照权责发生制原则确认收入 收入核算：建立完善的收入核算体系，确保收入核算的准确性和完整性 收入监督：加强收入监督，防止收入流失和舞弊行为的发生
完整性原则
确保所有财务收支活动均被记录 防止遗漏或隐瞒财务收支信息 确保财务收支数据的完整性和准确性 遵循国家法律法规和公司内部规定
及时性原则
及时记录：确 保财务收支情 况及时、准确 地记录在账册
中
及时处理：对 财务收支事项 及时进行处理， 避免积压和延
误
及时报告：定 期向相关人员 报告财务收支 情况，确保信
核算管理
核算原则：遵循会计准则和制度，确保财务信息的真实、准确和完整
核算方法：采用合适的核算方法，如收付实现制或权责发生制
核算流程：明确核算流程，包括原始凭证的审核、记账凭证的编制、 账簿的登记等 核算监督：建立核算监督机制，对核算过程进行监督和检查，确保 核算结果的准确性和可靠性
财务收支管理流程
适用范围
适用于公司及下属子公司 适用于公司内所有部门和岗位 适用于公司所有资金收支管理 适用于公司所有财务报告和信息披露
定义和术语
财务收支：指企业或单位在一定时期内所取得的各项收入和支出
财务收支管理办法：指对企业或单位的财务收支活动进行规范、管理和监督的制度
适用范围：适用于企业或单位内部的财务收支活动 制定目的：加强企业或单位的财务管理，规范财务收支行为，提高资金使用效益
财务收支管理办法
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关于工会财务收支管理办法(精选范文多篇)
关于工会财务收支管理办法(精选范文多篇)工会财务收支管理办法3篇第一篇: 工会财务收支管理办法工会经费收支管理办法为进一步规范和加强市直机关各基层工会经费的收支管理，根据《关于加强基层工会经费收支管理的通知》、《关于加强工会经费财务管理和审计监督切实管好用好工会经费的通知》（总工办、《克拉玛依市总工会、新疆油田公司工会财务管理办法》（新克油工和《关于截留、挪用应上解工会经费处罚的暂行规定》的通知要求，结合市直机关实际情况，特制订本办法。
一、基层工会经费收支管理原则（一）遵纪守法原则。
各项经费收支，必须严格执行中央规定、国家法律法规、所在地方政府和中华全国总工会的有关规定，认真执行工会财务会计制度，遵守财务纪律。
（二）依法获取原则。
基层工会的各项收入要根据《中华人民共和国工会法》和《中国工会章程》的规定，依法获取。
（三）经费独立原则。
基层工会应根据经费独立的原则，建立预算、决算和经费审查监督制度。
不得以个人名义存放单位资金，不得出租、转让银行账户，不得为个人或其他单位提供信用担保。
（四）服务职工原则。
基层工会经费使用要突出重点，优化支出结构，集中财力保证维护职工的合法权益、开展职工服务和工会活动。
（五）勤俭节约原则。
基层工会要贯彻中央厉行节约，反对浪费的要求，经费使用要精打细算，少花钱多办事，节约开支，提高经费使用效益。
（六）民主管理原则。
要依靠职工和工会会员管好、用好经费，定期公布账目，实行民主管理，接受职工和工会会员监督以及经费审查委员会审查。
二、基层工会经费收入范围（一）会费收入根据全国总工会《关于收交工会会费的通知》规定，会员每月应向工会组织交纳本人月工资收入0.5%的会费，工资尾数不足十元的部分不计交会费。
凡市财政全额拨款的机关行政单位直属基层工会（以下简称基层工会），根据《关于统一会费交纳标准和收取工作的通知》（克直机工发〔2012〕03号）要求，每年分两次向工会工委工会会费账户上缴会员会费，缴纳时间为上半年的6月5日前，下半年的12月5日前，工会会费账户名称为克拉玛依市直属机关工会工作委员会，开户行为工商银行迎宾支行，账号为300 __。
财务收支管理办法
财务收支管理办法第一章总则第一条为加强公司财务收支管理，规范财务收支程序，根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》等财经法律法规，结合公司机关实际，制定本办法。
第二条本办法所称财务收支，是指公司机关各部门办理经济业务事项涉及公司资金收入和支出的行为。
第三条财务收支管理原则（一）预算控制原则。
一切财务收支均纳入预算管理范围，各部门要严格执行公司机关预算管理委员会批准的年度预算。
（二）业务真实原则。
财务收支必须以真实合规的经济业务事项为依据，严禁弄虚作假、虚报冒领。
（三）程序合规原则。
经济业务事项必须按规定完成事前审批(决策)等程序后，方可办理付款审批手续。
（四）手续完备原则。
办理财务收支必须提供经济业务事项相关证明书面材料、合规票据等，确保手续完备资料齐全。
第二章收入管理第四条公司机关收入主要包括投资收益（收取直属单位投资收益、金融类资产投资收益）、行业补贴、利息收入、实物资产相关收入、其他收入等。
第五条一切收入必须及时缴存公司银行账户，严禁“坐支”，严禁设置账外账、小金库。
第六条收入缴存后，业务部门必须在3个工作日内，将取得收入的依据文件及相关业务单据提交财务处作账务处理。
第三章支出管理第七条公司机关所有支出必须严格执行“先预算、后开支”的原则，无预算或超预算原则上不得支出。
未纳入当年预算但工作确需开支的项目，必须按规定履行预算调整手续。
第八条支出审批包括业务事项审批和付款事项审批，业务事项审批完成后方可办理付款事项审批。
第一节业务事项审批第九条业务事项审批是业务部门发生经济业务事项事前逐级审批的过程，主要指按照审批权限发起签报审批、提请公司会议决策、起草公司文件、组织招标、签订合同（协议）等。
第十条业务事项审批程序及权限。
（一）费用性支出的业务事项审批：单笔金额不超过1万元的，由业务经办部门主要负责人审批；超过1万元不超过10万元的，由业务经办部门提出书面申请，经相关部门提出初审意见，报分管业务领导和财务领导审批；超过10万元的，由业务经办部门提出书面申请，经相关部门提出初审意见，报分管业务领导和分管财务领导提出审核意见后，报局长（总经理）审批。
财务收支管理规章制度（精选10篇）
财务收支管理规章制度财务收支管理规章制度（精选10篇）随着社会不断地进步，制度的使用频率逐渐增多，制度具有合理性和合法性分配功能。
那么相关的制度到底是怎么制定的呢？以下是小编收集整理的财务收支管理规章制度，欢迎阅读与收藏。
财务收支管理规章制度篇1为了规范本院收支管理，根据《会计法》及《事业单位财务制度》的有关规定，制定本制度。
一、收入管理收入是指财政及科技厅（科技局）取得的财政补助收入、科研经费、其他收入，及本院在开展日常业务及其他经营活动中依法取得的合法收入、（一）本院所有收入均通过财务部门办理，各部门不得擅自收取和私设“小金库”。
（二）本院的各项收费严格执行国家的物价政策，任何部门和个人不得巧立名目乱收费。
（三）收入票据分税务部门统一监制的发票和自制的收据。
本院收入均使用税务部门统一监制的发票；本院内部管理需要可使用自制收据。
所有发票和自制收据须由财务部门统一管理，实行领用核销制度（《财务管理制度》中“票据管理制度”中已明确规范），不得出借出售。
（四）财务人员当日收到的款项应于当日存入银行，如收到的款项是银行结账后发生的，应于第二天送存银行，不得坐支，严禁私设小金库。
二、支出管理支出指在开展业务及其他活动中放生的资金耗费，包括、基本支出、项目支出、经营支出、其他支出。
（一）各项支出贯彻“厉行节约”的原则，执行国家有关政策，遵守有关财务制度及财经纪律。
（二）加强经费支出的审批管理，严格执行自治区财政厅批准的年度部门预算，重大开支经院办公会集体讨论决定。
（三）部门提出用款计划，填写支付申请表或大额支付申请表，经部门负责人、部门分管领导、院领导小组、会计审核，院长或其指定的授权人审批后，由财务室具体办理。
（四）建立健全各项支出管理制度，对公务接待费、差旅费、交通费等其他与经营无直接关系的消耗支出，严加控制。
三、收入支出定期汇报财务收支管理规章制度篇2为规范收支行为，加强财务管理，提高经济效益，促进卫生院持续发展，根据《会计法》及《医院财务制度》的有关规定，特制订本制度。
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郑州广贤工贸有限公司财务收支管理制度2009年3月1日目录第一章总则 (2)第二章基本原则 (2)第三章收支审批程序 (3)第四章销售货款结算管理 (4)第五章财务收支管理 (6)第六章现金收支管理 (8)第七章银行存款收支管理 (10)第八章费用支付管理 (11)第九章工资发放管理 (13)第十章财务委派管理 (13)第十一章附则 (14)财务收支管理制度第一章总则第一条为规范公司财务会计活动，加强财务收支管理，严肃财经纪律，根据《会计法》等有关规定，制定本制度。
第二章基本原则第二条为强化财务收支的有效管理，实行财务收支的计划管理原则。
即每月月终前五日内，公司各单位、各部门依据生产计划安排，合理预计次月需发生的各种收支和各种材料、费用、基础建设、税收、工资等资金使用情况，编制《资金使用明细表》，报主管副总审批后，报财务汇总，编制下月的《资金预算表》，然后报总经理和董事长审批后执行。
临时工程或支付项目，由部门报计划，经主管副总审查后，按审批权限实施。
第三条财务收支的审批权限原则。
按照“统一领导、分级管理”的原则要求，将财务收支（含计划）的审批权限划分为四个级别进行：董事会：金额在200万元以上的各项经济业务支出（除工资、利息、税款、预订的大型设备外），以及对外担保、借款和投资。
董事长：生产性开支金额在10万元以上、200万元以下，非生产性开支金额在2万元以上的各项经济业务支出。
总经理：金额在10万元以内的生产性开支和在金额在2万元以内的非生产性开支的各项经济业务支出。
主管副总经理、总工程师：控制定额以内（责任目标已明确规定）的各项经济业务支出。
第四条财务收支坚持“一支笔”当家原则。
终审权由董事长签批，各主管领导对经济业务的发生负有主要责任，要严肃认真从严把关。
第五条合同招标原则。
为体现企业行为的公开、公正、合理，经济业务金额在20000元以上的，原则上要签订合同；涉及金额在10万元以上的，要进行招标。
经济合同签订人为法定代表人或其授权人。
第六条执行审计原则。
财务部门对审批权限及收支项目要予以严格监督执行。
审计部门对财务收支执行情况予以审计、监督。
第三章收支审批程序第七条按照第三条审批权限原则和财务监督、审核方法，现将财务收支审批程序规范如下：1、财务资金计划，报董事会和董事长审批。
2、各种设备、大型材料采购、工农关系、基本建设、技术改造项目等不计入成本、费用项目的，按照：经办人→部门负责人→主管副总→财务审核→总经理→董事长签批的程序进行。
3、涉及到成本、费用的款项支出，由主管副总审批。
4、个人业务借支的，按照：部门负责人→主管副总→财务审核→总经理→董事长签批程序进行（按审批权限）。
第八条材料、设备、工农关系、基建投资、技术改造、工资、税费、利息、电费支出，以及涉及到有经济合同的款项内容等金额支出的，填制《款项支付审批单》，并按审批权限审批。
第九条不涉及到第八条的各种办公费、通讯费、邮电费、招待费、修理费、检测费、金融机构手续费、车辆费用等一次性生产和非生产业务支出的，填制《费用报销审批单》，由主管副总审批。
第十条个人业务借支的，填制《借款单》，按审批权限审批。
第十一条非正常的开支。
如差旅费、水电费、会务费、审计咨询费、广告宣传费、诉讼费、保险费、装卸运输费、租赁费、职工特别贡献奖、发明创新奖、学习培训费、生产事故及交通事故的赔偿、，非正常损失等开支，填制《费用报销审批单》，由部门负责人，主管副总签字，并按审批权限进行审批。
第十二条预付款项。
购买设备及货物的，除合同有规定外，原则上不实行预付货款的结算方式，如遇特殊情况，确需预付款的，由经办部门填写《款项支付审批单》，按款项支出程序进行审批。
第十三条应付款项。
不管是新发生的，还是原欠款项的，由原发生单位的相关部门填写《款项支付审批单》，按款项支出程序由主管副总签字，财务审核，按审批权限审批。
第四章销售货款结算管理第十四条对客户交来的现金、银行票据，要认真判别真假。
第十五条除业务往来频繁、信誉良好的客户，可以赊销货1～2个月货款，下次发货时须结清上次货款，对初次发生或业务较少的客户，应实行“先收款、后发货”的办法，对其所持的银行票据要及时与银行核实，款项落实后，方可办理结算手续。
第十六条对信誉良好又常年经销本公司产品的客户，因其资金确实紧张的，可实行银行承兑汇票结算，由主管副总以上领导批准。
第十七条产品发货结算，其传递手续程序如下：1、按合同销售的，先由销货部门开具一式三联的发货通知单（销货部门、财务部门、仓库部门），其经办人、负责人签字，主管副总签批，财务审核加盖“审核，请发货”印章并签名，然后交仓库部门发货。
2、仓库部门凭加盖过财务的“审核，请发货”的发货通知单提货，并填写一式六联的过磅单（存根、会计、客户、运单结算、出门证、销售），同时将开票员、过磅员、收货人签名填全后，依次将磅单分开传递，每天将磅单报送相门部门。
3、货发外单位需要对方过磅的，其会计联由业务员带往发货单位过磅后，将其单位出具的磅单或签收单（也可在会计联上签收）带回交销售部门登记后，转财务记账，并作为开具增值税专用发票的结算依据。
4、仓库、销售、财务三部门，将发货通知单和磅单一并装订保存，以便核对和记帐。
5、没有签订合同的零星销售，由销售部门直接商谈后报主管副总批准发货，并代为收取现金，但每日下班前必须将当天所代收的现金与磅单同时上交财务，不得截留和过夜。
6、财务每周必须与销售部门核对一次磅单，销售与仓库每天必须核对数据，确保无误后，填制销售日报表。
7、财务每月对重点客户往来进行核对，每季度必须与所有客户核对一次账目，核对后经客户盖章，由财务部门保存，并通告销售部门知晓、备案存查。
第十八条产品等存货的赊销。
公司一般不实行赊销货物，确需赊销的，由销售或相关部门提出申请，经主管副总审批，报总经理批准后方可进行，涉及金额在50万元以上的报董事长批准，并报财务备案办理结算手续。
第十九条其它材料销售，依产品发货程序进行，重要或重大物资销售的，由总经理签批。
第二十条产品销售价格由董事会或董事会授权的董事长、总经理以及主管销售副总集体（以下简称：三人组）研究决定，销售价格的确定依据市场行情和企业的具体情况综合考虑。
一旦价格确定，未经共同认可，任何人不得私自修改和价格下浮，更不得违反原则破坏价格管理体系。
对外关系户、业务户的销售，其价格由三人组集体决定。
销售价格管理日常办公室由销售部兼任，每月对销售价格情况予以进行市场调查，并对每月的价格销售执行情况进行统计和分析，月底报三人组开会研究讨论，特别情况下急需调整价格的，由三人组集体签名行文决定，财务部门和审计部门对价格管理执行情况予以监督和审计。
第五章财务收支管理第二十一条财务收支实行“统一核算、集中管理”的原则，由财务部门严格按照银行和现金的收支管理要求进行。
第二十二条公司经营过程中发生的各种营业性收入、材料出售收入、基本建设收入、融资收入、股权收入，服务收入，废旧物资收入、上级拨款收入，固定资产变价出售收入，各种罚款收入，承包收入、赔偿款等所有收入，均须通过财务部门办理，各部门不得擅自收取和私设“小金库”（含临时性押金）。
第二十三条财务部门对接受的各种收入款项应认真对待，并按财务要求出具相关手续，报有关部门登记核算。
第二十四条公司的各项收入，未经主管副总、财务总监和总经理同意不得私自赊欠、挂账。
结算的收入，汇入由财务部门指定的专门银行管理账户。
第二十五条产品销售部门根据公司生产经营安排，作每月和年度的收入预算，送财务部汇总。
第二十六条各单位代收的各种收入（主要是现金销售），应于当日上交财务管理，不得私自截留和过夜，更不准挪作他用冲抵经济业务支出额。
第二十七条收取各种对外的房租费、水电费、租赁费等营业外收入，由相关部门造表并张榜公布，应收取住户个人的，由相关部门交财务后，由财务督促收取。
财务经办人员必须每天将收取的现金，及时送交银行或存储保险柜，并登记入帐，以便核对。
第二十八条公司支出的各种款项，依据审批程序到财务部门办理支付手续，财务部门应根据资金的轻重缓急程度和预算，合理安排资金的支出管理工作。
第二十九条财务部门应加强应收、应付款项的管理，定期核查和清理应收、应付款项，加快资金的及时回笼与周转。
第六章现金收支管理第三十条现金管理严格按照下列《现金的使用范围》来实行：①.职工工资和各种工资性津贴；②.个人劳动报酬，包括：稿费、讲课费及其他专项工作报酬；③.支付给个人的各种奖金；④.各种劳保福利费及国家规定的对个人的其他现金支出；⑤.向个人收购的农副产品和其他物资的价款；⑥.出差人员必需随身携带的差旅费；⑦.确实需要支付现金的其他支出；⑧.支付不足转帐起点（暂定为一万元）的其他支出。
第三十一条现金收支按下列规定办理：1、收入的现金应于当日送存银行，当日送存有困难时，必须存入保险柜并派专人值班。
2、支付现金应从本单位现金库存限额中支付，或从开户银行提取，不得坐支现金。
3、由银行提取现金超过20万元以上的，需指定财务与保卫人员随同护车，其他人员不得跟车取现。
4、如因采购地点不确定，交通不便，抢险救灾以及其他特殊情况，办理转账结算不够方便，必须使用现金的，经总经理批准后，可以支付现金。
5、建立健全现金日记帐，逐日逐笔记载现金的收支情况，做到日清日结，账款相符。
6、不准用白条或借据抵库，不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金，不准将单位收入的现金以个人名义存入银行或储蓄所，不准保留账外公款，不准私自将现金借与他人。
7、受理的现金收付款凭证在款项办理完毕后，出纳人员应在收支付款凭证单上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记，以示款项收付完毕。
8、出纳人员按日清点库存现金与账面余额是否相符，财务部门负责人可定期或不定期的进行查对，发现账款不符时，应查明原因；属于账务处理问题的应补办手续；属个人工作失误的，应追究责任人的有关责任。
第三十二条需要收取外地大额现金的，由财务人员会同业务人员和保卫人员，共同专车前往提现。
第三十三条凡须支付的各种费用、暂付款、外购货物等，支付定额在一万元以上的，必须办理银行转账手续，不得取现和套取现金。
第三十四条本公司人员（特别是财务人员）不能为任何人、任何单位代领现金。
公司内部工作人员有借支款项的，必须在一个月内归还或报账，否则将从工资中予以扣除。
第三十五条对暂时不能支付的款项，财务部门不能开具空头支票或打白条，需要挂账核算的，可以开具收据，办理结算手续。
第三十六条不准业务人员在外单位取现，报销费用，吃喝玩乐不讲原则，否则一经查实，将严肃处理。
第三十七条出纳人员要保守保险柜密码的秘密，管理好钥匙，不得任意移交他人。
夜晚坚持值班，并布警监控，确保集体财产安全。
第七章银行存款收支管理第三十八条银行存款按照金融机构和财务核算要求进行管理。