酒店内部控制-东方宾馆内部控制报告(专题二)
酒店内部控制(内部使用,禁止外传)
客房收入内部控制的目的
什么是客房收入的内部控制
操作程序
–（1）收银员根据酒店规定收取保证金，开立保证 金收据； –（2）保证金收据格式p103
–（3）保证金一式三联：第一联交客人，第二联将 其内容输入计算机后放到客人的帐卡中，第三联与 当日的其他帐单一起交由稽核人员审核； –（4）保证金预收后，收银员在客人登记表上签名 ，同时把登记表第一联及有关收据放入房间帐卡里 ，另一联退还接待处。大堂接待处看到收银员签名 后，把房间钥匙给客人。
授权控制
– 授权控制是指某项经济业务发生之前，按照既定的 程序，对其正确性、合理性、合法性加以核准并确 定是否让其发生所进行的控制。是一种事前控制。
– 一般授权
是指酒店内部较低层次的管理人员，根据既定的 预算、计划、制度等标准，在其权限范围之内， 对正常的经济业务进行批准； 一般授权一旦下达，其授权效力保持较长时间； 一般授权在酒店内大量存在，授权给较低层次的 管理人员即可。
– 客房收入是指酒店因提供设备先进、洁净舒适的客 房而向客人收取的房租； – 客房收入的内部控制，是指客房收入为对象，对客 房收入的发生、计算、取得、汇总等一系列过程进 行管理控制的活动。
保证客房收入的合法性
– 确保客人的入住都必须有合法的手续； – 确保客房租金的计收有根有据； – 确保客房租金的增加、减免，必须符合酒店管理程 序和规定。
–次日上班，总出纳员与财会主管或由其他指 定的专人一起去收款。
酒店2013年内部控制工作报告
2013年内部控制工作报告为加强企业内部控制，促进企业规范运作和健康发展，保证经营活动的正常进行，确保管理水平稳步提升，酒店根据自身的经营特点和实际状况，在控制风险管理、控制活动、信息及沟通、监督等方面切实地开展了内部控制工作，现将酒店2013年内部控制工作情况汇报如下：一、组织机构酒店在已有的内部管理机构基础上，根据内控职责划分并结合实际情况，成立了以总经理为组长，副总经理为副组长，各职能部门负责人为成员的内部控制领导小组，同时还制定了详细的内部控制工作计划。
各职能部门之间职责明确，相互牵制，分工合作，各行其责，人员配置合理，形成了有效的分层级管理机制。
二、内部控制制度执行与整改酒店从集团公司印发内控、风险管理制度之日起，为了保证经营活动的正常进行，确保资产的安全和完整，防范风险，遵循现代企业法人治理原则并根据自身实际情况，由始至终都切实贯彻执行集团公司各项内控制度，目前内控制度的执行力度已充分覆盖供应、销售、人事、财务、行政管理等各个方面，为酒店的规范运作与长期健康发展打下了坚实的基础。
1、财务管理制度：在经营过程中要求财务人员必须严格遵照执行集团公司财务管理制度，包括《财务管理制度》、《会计管理制度》、《会计核算制度》、《预算管理制度》、《大额资金使用管理暂行规定》、《招投标管理办法》、《费用管理办法》、《合同管理制度》等。
严格执行上述管理制度，既能规范酒店的会计核算，保证财务报告中的数据真实可靠，同时也能为上级领导在经营管理中做重大决策提供可靠的依据。
2、人力资源制度：除了严格执行集团公司的人事制度，酒店还须根据自身实际情况，逐步完善修订切实可行的内部人力资源管理制度，包括《薪酬管理制度》、《干部考核制度》、《培训制度》等。
目前，酒店已经实行了全员劳动合同制，在定员定编的范围内本着“精干高效、人尽其才”的原则，按照职工上岗工作标准、技术人员任职资格条件、管理人员任职资格条件要求，有计划地对人力资源进行了配置优化。
酒店内部控制问题的分析与完善
酒店内部控制问题的分析与完善【摘要】酒店作为服务行业的重要组成部分，其内部控制问题直接关系到服务质量和管理运行的顺畅性。
本文从酒店内部控制问题的分析、原因分析、解决方法、完善措施以及监督落实等方面展开研究。
通过对酒店内部控制问题进行深入剖析，揭示了问题根源和解决方向。
在解决方法方面，需要建立健全的内部控制体系，并加强对员工的培训和监督。
酒店内部控制的完善措施也应该注重制度建设和管理规范化。
结论部分强调了解决酒店内部控制问题的重要性，以及持续改进的必要性。
通过本文的研究，希望能够为酒店行业提供有效的内部控制管理经验，提升服务质量，提升管理水平。
【关键词】酒店、内部控制、问题分析、原因、解决方法、完善措施、监督、落实、有效解决、重要性、持续改进1. 引言1.1 酒店内部控制问题的分析与完善酒店是一个需要高度信任的行业，客人给予酒店的信任和支持是其生存和发展的基石。
在酒店管理中，内部控制问题的存在不可避免。
良好的酒店内部控制可以有效防范风险、保护利益、提高效率、防止财务犯罪等。
对酒店内部控制问题进行分析和完善显得尤为重要。
在当今复杂多变的市场环境下，酒店内部控制问题多种多样。
财务管理领域存在着财务人员的舞弊风险；客房管理领域存在着客人人身财产安全问题；员工管理方面存在员工素质不高、员工监督不到位等问题。
这些问题如果不及时发现和解决，将对酒店运营和声誉带来重大影响。
对酒店内部控制问题进行深入分析是必要的。
只有明确问题的根源，才能有针对性地制定合理的解决方案。
制定合理的内部控制制度、加强内部控制的监督和落实，不断完善内部控制机制是关键。
只有如此，才能有效解决酒店内部控制问题，确保酒店的良性经营和发展。
2. 正文2.1 酒店内部控制问题的分析酒店内部控制问题的分析是酒店管理中一个重要的环节，主要包括以下几个方面：酒店内部控制问题可能存在于财务管理方面。
资金流动监管不严格，导致资金管理混乱，容易发生财务风险。
宾馆酒店行业加强内部控制建设
组织架构和权责分配
宾馆酒店应当建立健全的组织架构，明确各部门之间的权责关系，确保各部门之间的协同 合作和相互制约。
员工素质和培训
宾馆酒店员工的素质和培训水平，直接关系到内部控制的执行效果和宾馆酒店的服务质量 。
风险评估
财务内部控制
建立健全的财务制度
包括财务核算、报表编制、审计制度等，确保财务信息的真实性 和完整性。
加强资金管理
对宾馆酒店的资金流入和流出进行严格把控，防止资金挪用和贪污 现象的发生。
优化投资决策
在进行投资决策时，要进行充分的市场调研和风险评估，避免投资 风险。
运营内部控制
制定运营流程
明确宾馆酒店各项业务的运营流 程，包括前厅接待、客房服务、 餐饮服务等，确保服务质量和效
授权审批控制
宾馆酒店应当建立完善的授权审批制度，明确各级员工的权限范围和审批流程 ，确保各项业务的合规性和合理性。
信息与沟通
信息收集与处理
宾馆酒店应当建立完善的信息收集与处理系统，确保各类信息的及时性、准确性 和完整性。
内部沟通与协调
宾馆酒店应当建立健全的内部沟通机制，确保各部门之间的信息流通和协同合作 ，提高工作效率和服务质量。
内部控制的重要性
提高企业竞争力
有效的内部控制可以降低成本 、提高效率，使企业在激烈的
市场竞争中更具优势。
防止舞弊和腐败
内部控制措施可以防止宾馆酒店内 部的舞弊行为和腐败现象，保障企 业资产的安全。
提高决策的科学性
通过内部审计和数据分析，内部控 制可以为宾馆酒店管理层提供准确 可靠的信息，提高决策的科学性和 有效性。
酒店内部控制问题的分析与完善
酒店内部控制问题的分析与完善酒店是一个服务性行业，对客户体验和服务质量有着极高的要求。
而对于酒店管理来说，内部控制是非常重要的一环，它直接影响到酒店的运营效率、服务质量和经营风险。
对酒店内部控制问题进行分析和完善具有重要意义。
本文将就酒店内部控制问题进行深入分析，并提出相应的完善措施。
2.员工管理方面存在的问题员工是酒店经营的重要环节，而对员工的管理不善常常会导致许多问题的发生。
员工素质低下、服务态度差、工作积极性不高等问题，都可能直接影响到酒店的服务质量和客户体验。
3.运营管理方面存在的问题酒店的运营管理问题也是一个非常重要的方面。
酒店设施设备的维护不善、房间清洁不到位、服务设施不完善等都可能对酒店的运营效率和服务质量造成直接影响。
二、酒店内部控制问题的完善建议1.加强财务管理对于酒店的财务管理问题，应该加强对账目的监督和核对。
财务人员应当严格按照程序，记录每一笔收支，并定期进行财务报表的核对和分析，确保财务数据的真实性和准确性。
2.加强员工管理对于员工管理问题，应该着重加强员工的培训和教育工作。
酒店管理层应当注重提高员工的工作技能和服务意识，激励员工的工作积极性，提高员工的服务质量和工作效率。
3.加强运营管理在运营管理方面，酒店应该加强对设施设备和服务设施的维护和管理。
酒店管理层应当建立健全的设施设备维护制度，确保设施设备的正常运转和使用寿命，提高酒店的运营效率和服务质量。
完善酒店内部控制问题的重要性不言而喻。
良好的内部控制是酒店正常运营和经营的基础保障。
它能够有效防范酒店的经营风险，保障酒店的经营安全。
完善的内部控制有利于提高酒店的管理效率和服务质量。
它能够有效减少管理和运营中的问题和矛盾，提高酒店的整体运营效率和服务质量。
完善的内部控制有利于提升酒店的品牌形象和市场竞争力。
一个拥有良好内部控制的酒店，必定能够提供更好的服务和体验，赢得更多客户的青睐和信赖。
酒店内部控制问题的分析与完善
酒店内部控制问题的分析与完善酒店内部控制是指酒店为了达到自身的经营目标，对内部操作活动、经营管理和资产保护等方面进行的组织、方法和程序上的管理。
1. 资金管理问题：酒店资金流转频繁，涉及的款项多，容易出现资金管理不规范、账目凭证不完整、资金被挪用等情况。
2. 酒店运营管理问题：酒店涉及的运营管理环节多，容易出现部门职责不明、流程不畅、信息沟通不畅等问题，影响酒店的协同运作。
3. 客房物资管理问题：酒店客房物资管理涉及到床上用品、卫生用品等，容易出现物资的损耗、消耗不均衡、质量不合格等情况。
4. 酒店食品安全问题：酒店餐饮环节存在食品安全隐患，比如食材采购不规范、加工操作不合规、食品储存不当等问题。
5. 人员管理问题：酒店人员繁多，管理难度大，容易出现人员流失、员工红利分配不公、员工内外勾结等情况。
1. 建立有效的内部控制制度：酒店应建立明确的内部控制制度，明确授权范围和责任，明确各岗位、部门的职责和权限，规范操作流程。
2. 完善财务管理：酒店应加强财务管理，做好资金流动的监控和记录，建立健全的财务审核机制，提高对资金使用的透明度。
3. 加强运营管理：酒店应在内部推行标准化的运营管理，明确各个部门的职责和工作流程，加强信息共享和沟通，提高协同作战能力。
4. 强化客房物资管理：酒店应建立客房物资清单和耗材使用登记制度，加强库存管理和消耗监控，建立物资的定期检查和维护机制。
5. 加强食品安全管理：酒店应加强对食品供应商的资质审查，建立食品采购的检验制度，加强食品储存和加工的卫生管理，定期开展食品安全培训。
6. 优化人员管理：酒店应加强对员工的招聘、培训和绩效考核，建立正当的激励机制，加强对员工的监督和管理，及时发现和处理违反规定的行为。
酒店内部控制的完善是酒店经营的保障，通过建立有效的内部控制制度和措施，并不断加强内部管理和监督，可以有效预防和控制各类风险和问题的发生，提升酒店的经营效益和服务质量，推动酒店的可持续发展。
酒店内部控制问题的分析与完善
酒店内部控制问题的分析与完善酒店是为客人提供住宿、餐饮、娱乐等服务的场所，而作为服务型行业，酒店内部控制问题一直是酒店经营管理者关注的焦点。
酒店内部控制问题不仅影响酒店的经营和管理，还直接关系到客人的利益，因此酒店需要对内部控制进行全面的分析与完善，以保障酒店正常的运营和客人的权益。
一、人员管理方面的控制问题酒店的服务业态决定了酒店员工在日常工作中需要面对各种各样的客人，而员工的行为举止往往直接关系到客人的满意度和酒店的声誉。
人员管理方面的控制问题是酒店内部控制的重中之重。
首先是员工招聘的严格控制。
酒店应该建立一套完善的员工招聘、培训和考核制度，对招聘的员工进行全面的背景调查和面试，确保雇佣了良好素质的员工。
其次是员工的培训和管理。
酒店需要为员工提供必要的培训，使他们了解服务标准和流程，并加强对员工的日常管理和督促，确保员工的行为符合酒店的规章制度和商业道德。
酒店的经营离不开对财务的管理，而财务管理方面的控制问题是酒店内部控制的另一大重点。
财务管理不仅仅影响酒店的盈利能力，还关系到酒店的形象和声誉。
首先是财务公开透明的控制。
酒店需要建立一套严格的财务管理系统，确保每一笔财务收支都能够有据可查。
酒店还要加强对财务人员的监督和考核，确保财务信息的真实性和准确性。
其次是预算控制。
酒店需要做好年度和月度预算的编制和执行，严格控制各项成本，确保酒店的财务运作在合理的范围内。
客户服务是酒店的核心竞争力，而客户服务方面的控制问题是酒店内部控制的重中之重。
优质的客户服务不仅能够提升顾客的满意度，还能够增加顾客的忠诚度和口碑。
首先是服务标准和流程的控制。
酒店需要建立一套完善的服务标准和流程，确保服务的质量和效率。
酒店还需要加强对服务人员的日常培训，提升他们的服务意识和服务水平。
其次是客户反馈和投诉的控制。
酒店需要建立一套快速响应客户投诉和反馈的机制，及时处理客户的问题，避免因为客户投诉而影响酒店的声誉。
酒店作为大型的人群聚集地，安全问题是酒店内部控制的首要问题。
宾馆酒店内控制度
宾馆酒店内控制度宾馆酒店是一个涵盖住宿、餐饮、娱乐等多个方面的服务行业，为了保证服务质量、确保顾客的安全与满意，宾馆酒店需要制定一整套完善的内控制度。
本文将从员工管理、安全管理、消防管理、服务管理等方面探讨宾馆酒店内控制度的内容。
一、员工管理1.招聘与培训:宾馆酒店应制定明确的员工招聘标准和程序，并进行专业的培训，确保员工具备所需的知识和技能。
2.岗位职责与工作流程:每个员工都应明确自己的岗位职责和所需工作流程，以便能更好地履行自己的工作。
3.工作纪律:宾馆酒店应建立严格的工作纪律，包括工作时间、打卡制度、假期申请等，确保员工按照规定的标准和程序进行工作。
4.绩效考核与奖惩机制:宾馆酒店应制定科学的绩效考核和奖惩机制，对员工的工作表现进行评价和奖励，同时对不良行为进行处罚。
二、安全管理1.安全设施与装备:宾馆酒店应配备完善的安全设施和装备，如摄像头、防火门、安全出口等，确保员工和客人的人身安全。
2.门禁系统:宾馆酒店应建立门禁系统，确保只有授权人员能够进入到相应的区域。
3.保安巡逻:宾馆酒店应安排专业的保安人员，进行定期巡逻，确保宾馆酒店的安全。
4.安全应急预案:宾馆酒店应制定详细的安全应急预案，涵盖火灾、地震、恐怖袭击等突发事件的处理措施，并进行定期演练，以便应对突发情况。
三、消防管理1.消防设施与设备:宾馆酒店应设置灭火器、消防栓等消防设施，确保火灾发生时能够及时扑灭。
2.消防安全知识培训:宾馆酒店应对员工进行消防安全知识培训，提高员工的火灾预防和应急处理能力。
3.定期检查与维护:宾馆酒店应定期对消防设施进行检查和维护，确保其处于良好的工作状态。
四、服务管理1.客户隐私保护:宾馆酒店应建立客户隐私保护制度，确保客户的个人信息不被泄露。
2.服务品质管理:宾馆酒店应建立服务品质管理制度，包括服务流程、服务标准等，确保服务质量的稳定。
3.投诉处理机制:宾馆酒店应建立健全的投诉处理机制，对客户的投诉及时回应，并采取相应的措施加以解决。
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并天天盯住，日日清算。
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操作程序
–（1）收银员根据酒店规定收取保证金，开立保证
金收据；
–（2）保证金收据格式
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–（3）保证金一式三联：第一联交客人，第二联将 其内容输入计算机后放到客人的账卡中，第三联与 当日的其他账单一起交由稽核人员审核； –（4）保证金预收后，收银员在客人登记表上签名
，同时把登记表第一联及有关收据放入房间账卡里
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一、酒店客房收入内部控制的意义
客房是酒店的主体。酒店销售的最大商品是客房出租 。统计资料显示，客房出租收入约占整个酒店营业收 入的40-50％。
客房营业有消耗低，利润高的特点，虽然初期建造成
本较大，但后期维护成本较低。
加强客房营业收入的管理与控制，对提高酒店的经济
效益有及其重要的意义。
26
17
6.授权控制
– 授权控制是指某项经济业务发生之前，按照既定的
程序，对其正确性、合理性、合法性加以核准并确
定是否让其发生所进行的控制。是一种事前控制。
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– ①一般授权
是指酒店内部较低层次的管理人员，根据既定的
预算、计划、制度等标准，在其权限范围之内， 对正常的经济业务进行批准；
一般授权一旦下达，其授权效力保持较长时间； 一般授权在酒店内大量存在，授权给较低层次的
– 入数要准确、及时，尤其是把客人即将离店时所发
生的费用及时计入账户更为重要；
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– 总台计算机联机，如果无法联机，则要手工入数， 只要各营业部送来客人签字的账单，即应立即输入 计算机，以免遗漏； – 最终，客人账单应归拢到总台收银处，由总台收银
员放入各自的账卡里，作为客人结算的原始依据。
同时总台收银员应认真复核账单上签字、房号与账 卡里登记的房号、签字的一致性。
13
3.职务分离控制
– 职务分离控制，是指对不相容职务进行分离所形成的
控制。所谓职务不相容，是指互相关联的若干项职务
集中于一个人办理容易产生错误和弊端的职务。
– 职务分离控制的内容
不相容职务应在组织机构之间进行分离； 不相容职务应在组织机构内部进行分离。
14
– 酒店中具体不相容职务的分离
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–组织机构控制的主要方法
①选择合理的组织机构形式 ②建立适当的责任制度。责任制度是以明确责任、检查和
考核履行情况为主要内容的。其具体形式包括：
–部门责任制，即按照酒店各部门各自具备的职能来明确责任、考 核责任的制度。实行部门责任制的要求P94。
–岗位责任制，在酒店合理分工的基础上设置一个个工作岗位，进 而按照岗位明确责任、考核责任的制度。岗位责任制的具体要求 P94。
控制活动 确保管理活动付诸实施的政策/ 流程。 措施包括审批、授权、确认、 建议、业绩考核、资产安全和 职责分离。
信息和沟通 控制活动 风险评估
信息和沟通
及时地获取，确定并交流相关的信息
从内部和外部获取信息 使得形成从职责方面的指示到管理层 有关管理行动的发现总结等各方面各 类内部控制成功的措施的信息流
– 确保客人的入住都必须有合法的手续；
– 确保客房租金的计收有根有据；
– 确保客房租金的增加、减免，必须符合酒店管理程 序和规定。
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②保证客房收入的完整性
– 所有卖出的客房，即发生的所有客房租金都应一分 不漏的全部收回来； – 入住客人在酒店内的所有消费，包括一些杂项费都 应一分不差的收回。
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酒店内部控制专题 ——基于公司治理视角
1
两个基本问题？ 1.什么是公司治理？ 2.什么是内部控制？
2
内部控制问题的由来
3
安然事件
4
国内财务舞弊事件
5
运 营
告 报 务 财 监控
性 规 合 活 活动 业动2 业务1 务单 单位 位B A
监督 不断评估内部控制系统的表现。 整合实时和独立的评估。 管理层和监督活动。 内部审计工作。
酒店直接以国家的财经方针、政策和规章制度为
依据进行生产经营活动；
酒店间接贯彻执行国家的方针、政策、法令和规
章制度。
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2.组织机构控制
– 组织机构控制，是指对酒店组织机构设置的合理性
和有效性所进行的控制；
– 组织机构控制的内容，主要是根据分工负责的原则 ，正确合理的划分酒店内部各部门、各环节及有关 人员的权限和责任。
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将入数和收银员职责分离
– 两职分离；
– 入数的原则是客人在什么地方消费就由什么
地方负责入数，而总台收银员只负责最后结
算的复核收款。
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4.结账的具体工作和程序
当客人付款结账时，若客人没说明，收银员应主动问
一声是否离店结账；
若是离店结账，收银员应通知客房中心，以便楼层服 务员检查客房状况；
③保证客房收入的及时性
– 所发生的客房收入应尽快收到并及时入库； – 暂时收不上来的，应采取措施催收，从而最
大限度的减少房租租金的占用。
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三、客房内部收入控制的关键环节
客房收入的关键环节就是建立销售、服务、收款相互
独立、相互牵制的控制体系。 –销售，由前厅部的接待处负责； –服务，由客房部的楼层服务员负责； –收款，由财务部的前台收银员负责。
某项经济业务的授权职务应与业务的执行职务分离； 某项经济业务的执行职务应与业务的检查职务相分离； 某项经济业务的执行职务应与业务的记录职务相分离； 财产的保管职务应与财产的记录职务相分离；
财产的保管职务应与财产账实核对职务相分离；
记录总账职务与记录明细账职务相分离； 采购职务应与验收职务、付款职务相分离。
7
第一节
酒店内部控制概述 后面内容图形化
8
一、内部控制的含义
– 1.定义 – 内部控制是在一定的环境下，单位为了提高经营效 率、充分有效地获得和使用各种资源，达到既定管 理目标，而在单位内部实施的各种制约和调节的组 织、计划、程序和方法。 ——1972 年，美国准则委员会（ASB）《审计 准则公告》
3.入 数
建立消费账户
– 收银处应该为每个客人开立一个账户号码，通常由 计算机完成； – 对团体入住客人，开立公账账户和私账账户。团体 客人一般居住天数不超过三天，私人额外消费较少 ，只需要开立一个私账账户，把所有的私人费用记
到一起。
41
及时入数
– 建立消费账户后，酒店把客人在酒店的各项消费数 汇总计入账户，这就是入数；
–（2）登记表填好后由接待员核对、确认：客人证
件的合法性；以证件确认登记内容的一致性。
36
2.预收保证金
预收保证金的目的 – 是酒店减少收入损失的一种重要控制制度。
预收保证金的做法 – 方法一，只预收房租保证金，其他费用离店时结算 ； – 方法二，房租及其他费用一起预收，结算时多退少 补； – 其他，对行李多的客人仅预收房租保证金，对行李 少的或无行李的客人预收房租及其他费用保证金，
批准的方案执行。
21
7.会计控制
– 建立严密的凭证制度
设计合适的凭证格式和传递程序； 所有的凭证都应预先编号； 对所有的凭证，在入账前都要经过严格的审核。
– 建立合理的会计处理程序
– 建立严格的日常核对制度
22
8.监督体系
–酒店内部除了上述内部控制外，还需要建立
一个上下沟通、左右协调、相互牵制的监督 体系。
控制环境
风险评估 风险评估是为了达到企业 目标而确认和分析相关的 风险-形成内部控制活动的 基础
营造单位气氛－让公司员工建立内部 控制
因素包括正直，道德价值，能力，权 威和责任 是其他内部控制组成部分的基础
所有的五个部分必须同时作用才能使 内部控制得以产生影响
6
案例
广州市东方宾馆股份有限公司 2013年度内部控制评价报告
二、客房收入内部控制的目的
பைடு நூலகம்
1. 客房收入的内部控制内涵
– 客房收入是指酒店因提供设备先进、洁净舒适的客 房而向客人收取的房租； – 客房收入的内部控制，是指客房收入为对象，对客 房收入的发生、计算、取得、汇总等一系列过程进 行管理控制的活动。
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2.客房收入的内部控制的目的 ①保证客房收入的合法性
–收银员清点现金后填写交款袋，留住备用金； –核对装入信封的现金数和自己编制的本班收入报告中
的现金收入数额；
–核对无误后，把现金装入交款袋后封好；
48
–找一见证人，让见证人检查交款袋是否填妥，收银员 是否已在规定的位置签名；
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三个部门行使三项职权，每天各自提供一份报告，然
后集中在一起进行核对，从而构成一个比较严密的控
制体系。
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在销售、服务、收款相互分离的控制体系中，应建立
以前台收银为中心的收入信息系统。这个信息系统包
括：
– 建立、健全和妥善包括入住客人的各项原始记录；
– 按房间及住客姓名建立归集汇总费用账户； – 建立能准确反映客人各项消费的处理系统。
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根据客人在登记表上选择的结算方式结账；
客人离店结账后，账单的结欠额栏应为零，即费用栏
的总数与贷项栏的总数相抵为零；
客人离店后，收银员取出房间账卡里的全部单据、资
料，以便新客人入住。
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5.交款编表
每班收银员下班后需要做好如下工作。
清点现金，清点当班所收的现金并按照币种分类 ，装入交款袋密封后投入保险箱。步骤如下：
，另一联退还接待处。大堂接待处看到收银员签名 后，把房间钥匙给客人。