资本项目外汇业务操作指南
资本项目外汇操作规程(3篇)
第1篇引言资本项目外汇操作规程是依据《中华人民共和国外汇管理条例》及相关法律法规制定的，旨在规范资本项目外汇收支行为，保障外汇市场的稳定运行，促进跨境投资和融资的健康发展。
以下为资本项目外汇操作规程的详细内容：第一章总则第一条为加强资本项目外汇管理，维护外汇市场秩序，根据《中华人民共和国外汇管理条例》及相关法律法规，制定本规程。
第二条本规程适用于境内机构、境内个人在境外投资、融资、贷款、担保、外汇衍生品交易等资本项目外汇收支活动。
第三条资本项目外汇管理遵循以下原则：（一）依法管理，公开透明；（二）便利化与风险防控并重；（三）简化手续，提高效率；（四）维护国家经济安全和社会公共利益。
第二章资本项目外汇收支第四条境内机构、境内个人在境外投资、融资、贷款、担保、外汇衍生品交易等资本项目外汇收支活动，应当依法办理外汇登记和外汇收支。
第五条境内机构、境内个人在境外投资、融资、贷款、担保等资本项目外汇收支活动，应当符合以下条件：（一）投资项目符合国家产业政策；（二）投资主体具备相应的投资能力；（三）外汇收支符合国家外汇管理规定。
第六条境内机构、境内个人在境外投资、融资、贷款、担保等资本项目外汇收支活动，应当向外汇管理局申请办理外汇登记。
第七条外汇管理局应当自收到申请之日起20个工作日内，对申请材料进行审核，作出批准或者不予批准的决定。
第八条境内机构、境内个人在境外投资、融资、贷款、担保等资本项目外汇收支活动，应当按照以下规定办理：（一）投资主体应当将外汇资金汇入境内；（二）投资主体应当将外汇资金汇出境外；（三）投资主体应当将外汇资金调回境内；（四）投资主体应当将外汇资金存入银行。
第三章外汇登记第九条境内机构、境内个人在境外投资、融资、贷款、担保等资本项目外汇收支活动，应当向外汇管理局申请办理外汇登记。
第十条境内机构、境内个人申请办理外汇登记，应当提交以下材料：（一）申请书；（二）营业执照；（三）法定代表人身份证明；（四）投资协议；（五）外汇管理局要求的其他材料。
《资本项目外汇管理业务操作指引》
《资本项目外汇管理业务操作指引》一、引言《资本项目外汇管理业务操作指引》是为了规范资本项目外汇管理业务操作，保障资本项目外汇管理业务的安全性、有效性和合规性而制定的。
本指引适用于外汇管理局及其派出机构、银行、企业和个人开展资本项目外汇管理业务的行为。
二、资本项目外汇管理的基本原则1.合法合规原则：资本项目外汇管理业务必须遵守国家法律法规及相关规定，不得违反国际贸易和外汇管理准则。
2.安全原则：资本项目外汇管理业务必须保护资金安全，防范风险，确保资金按照合法、合规、真实、有效的原则进行使用。
3.公平原则：资本项目外汇管理业务必须公平、公正、公开，不得设置壁垒，不得歧视任何企业和个人。
4.便利原则：资本项目外汇管理业务应便利企业和个人的经济活动发展，提供高质量的服务，提高资本项目外汇管理效率。
三、资本项目外汇管理业务的操作程序1.资本项目外汇账户的开立和变更：b.变更资本项目外汇账户需要提供变更申请书、相关证明文件，并经审核确认后执行。
2.资本项目外汇的收付和使用：a.资本项目外汇的收付必须按照合同约定、真实有效的交易凭证进行，不得使用虚假交易、转移资金风险。
b.资本项目外汇的使用必须符合国家法律法规和相关规定，不得用于非法活动和洗钱行为。
3.资本项目外汇的结汇和购汇：a.结汇申请需要提供结汇申请书、相关证明文件，并按照国家相关规定办理结汇手续。
b.购汇申请需要提供购汇申请书、相关证明文件，并按照国家相关规定办理购汇手续。
4.资本项目外汇的转账和划拨：a.资本项目外汇的转账应当按照国家相关规定办理，且必须经过核实和审核。
b.资本项目外汇的划拨应当提供划拨申请书、相关证明文件，并按照国家相关规定办理划拨手续。
四、资本项目外汇管理业务的监管和风险防范1.监管机构应对金融机构和企业的资本项目外汇管理业务进行监管，确保各方遵守相关法律法规和监管要求。
2.监管机构应加强对资本项目外汇交易的风险防范，建立健全风险管理体系和应急机制。
资本项目外汇业务操作指南1(DOC164页)
资本项目外汇业务操作指南1（DOC164页）国家外汇管理局四川省分局资本项目外汇业务操作指南目录第一部分总局资本项目外汇管理业务 (1)1.1 跨国公司外汇资金内部运营管理（外币资金池）业务的审批11.2部分金融机构短期外债余额指标的审批 (2)1.3 短期外债地区余额指标的审批 (3)1.4 银行为境外投资企业提供融资性对外担保余额指标的审批 (4)1.5 国有企业境外期货套期保值项下特殊情况的资金汇兑核准 (5)1.6 资产管理公司对外处置不良资产的审批 (6)1.7 证券公司、基金管理公司外汇业务市场准入的审批 (7)1.8 合格境外机构投资者（QFII）投资额度及开立账户的审批 (8)1.9 合格境外机构投资者（QFII）关闭账户的核准 (9)1.10 合格境外机构投资者（QFII）投资本金汇出的核准（开放式中国基金除外） (10)1.11 商业银行代客境外理财业务购汇额度的审批 (11)1.12 证券公司、基金管理公司境外证券投资额度的审批 (12)1.13 保险资金境外运用投资额度的审批 (13)1.14 信托公司受托境外理财业务投资付汇额度的审批 (14)1.15 企业集团财务公司开展即期结售汇业务准入的审批 (15)第二部分分（支）局资本项目外汇管理业务 (16)一外商直接投资管理业务 (16)1.1 新设外商投资企业外汇登记（外资房地产企业除外） (16)1.2 新设外资房地产企业外汇登记 (17)1.3 外国投资者并购境内企业办理外商投资企业外汇登记（外商投资房地产企业除外） (18)1.4 外资并购设立房地产企业外汇登记 (19)1.5 特殊目的公司设立、并购境内企业外汇登记 (20)1.6 外商投资企业外汇登记变更、注销 (21)1.7 资本金账户开立、变更和注销 (23)1.8 外国投资者专用外汇账户（投资类）开立、变更和注销 (24)1.9 外国投资者专用外汇账户（收购类）开立、变更和注销 (25)1.10 外国投资者专用外汇账户（费用类）开立、变更和注销 (26)1.11 外国投资者专用外汇账户（保证类）开立、变更和注销 (27)1.12 资产变现专用外汇账户开立、变更和注销 (28)1.13 资产变现专用外汇账户资金入账 (29)1.14 外国投资者竞标土地使用权的保证类专用外汇账户开立、变更、注销和划转资金的审批 (30)1.15 外国投资者产权交易外汇资金（包括价款及交易保证金）托管及结算专用外汇账户开立、变更、注销和资金划转、结汇的审批 (32)1.16 外国投资者专用外汇账户内资金结汇 (34)1.17 外商投资企业清算外国投资者所得资金购付汇 (35)1.18 境内机构及个人收购外商投资企业外国投资者股权购付汇361.19 外商投资企业外国投资者减资购付汇 (37)1.20 中外合作经营企业外国投资者先行回收投资购付汇 (38)1.21 境外机构设立的境内分支机构、代表机构和境外个人转让境内商品房所得资金购汇汇出核准 (39)1.22 外国投资者专用外汇账户（投资类除外）结汇资金退回境外的购付汇 (40)1.23 外商投资企业外国投资者所得利润境内再投资、增资 (41)1.24 外商投资企业将属于外国投资者的资本公积金、盈余公积金、未分配利润以及企业已登记外债（可含利息）等转增本企业资本 421.25 外国投资者从其已投资的外商投资企业中因先行回收投资、清算、股权转让、减资等所得的财产在境内再投资 (43)1.26 投资性外商投资企业境内投资款划拨 (44)1.27 外国投资者境内外汇账户资金因直接投资而发生的外汇划转 (45)1.28 境内外汇资金因投资、交易、运作等资本项目交易目的所发生的其它境内外汇划转 (46)1.29 外商投资企业外国投资者现汇出资验资询证的审核、登记471.30 外商投资企业外国投资者实物投资验资询证的审核、登记481.31 外商投资企业外国投资者无形资产出资验资询证的登记 (49)1.32 外商投资企业资本项目外汇业务核准件验资询证的审核、登记 (50)1.33 外商投资企业外国投资者减资验资询证的审核、登记 (51)1.34 “三来一补”企业转型投资验资询证的审核、登记 (52)1.35 外国投资者收购中方股权外资外汇登记 (53)二境外直接投资管理业务 (54)2.1 境外投资外汇登记、变更登记和注销登记 (54)2.2 境外投资前期费用资金的购付汇核准 (56)2.3 在外汇管制国家或地区投资而需在非外汇管制国家或地区开立专用账户的核准 (57)2.4 境内投资者之间转让境外企业权益的登记备案 (58)2.5 境外企业减资、转股、清算资金入账核准 (59)2.6 境内居民以境内企业资产权益注入特殊目的公司境外投资外汇登记 (60)2.7 境内居民自然人注入境外权益并返程投资的特殊目的公司境外投资外汇登记 (61)2.8 特殊目的公司因重大资本变更办理外汇登记变更及备案 (62)2.9 境内企业境外放款额度核准 (63)2.10 境内企业境外放款额度核准变更与注销 (64)2.11 境内企业境外放款资金付汇核准 (65)2.12 境内企业境外放款资金汇回入账核准 (66)三、信贷管理业务 (67)3.1 中资非金融企业法人短期外债余额控制指标的审批 (67)3.2 中资金融机构短期外债余额控制指标的审批 (68)3.3 境内外资金融机构短期外债余额控制指标的审批 (69)3.4 银行为境外投资企业提供融资性对外担保余额指标的审批 .. 703.5 发行境外债券办理外债登记 (71)3.6 外债定期登记 (72)3.7 外债签约即时逐笔登记 (73)3.8 外债、外债转贷款逐笔提款登记 (74)3.9 外债、外债转贷款专用账户的开立、变更和关闭核准 (75)3.10 外债、外债转贷款还贷专用账户的开立、变更和关闭核准763.11 外债、外债转贷款的结汇核准 (77)3.12 外债、外债转贷款还本付息核准 (78)3.13 对外担保（含保证、抵押、质押）逐笔审批 (79)3.14 对外担保定期登记 (80)3.15 对外担保即期逐笔登记 (81)3.16 对外担保履约核准 (82)3.17 对外支付担保费 (83)3.18 资产管理公司对外处置不良资产外汇收支及汇兑审批 (84)3.19 资产管理公司对外处置不良资产备案登记 (85)3.20 资产管理公司对外处置不良资产外汇收入结汇核准 (86)3.21 资产管理公司对外处置不良资产外方所得收益（购汇）汇出核准 (87)3.22 国有企业境外商品期货套期保值的外汇登记 (88)3.23 国有企业境外期货套期保值项下境内外汇专用账户的管理893.24 国有企业境外期货套期保值境外专用账户的管理 (90)3.25 国有企业境外期货套期保值项下资金汇兑管理 (91)3.26 假日期间国有企业境外期货套期保值项下外汇备用金汇出核准 (92)3.27 外汇债务项下债务保值业务外汇收支核准 (93)3.28 境内贷款项下接受境外担保债权人定期登记 (94)四、贸易信贷登记管理业务 (95)4.1 企业出口预收货款基础比例调整、申请确认临时预收汇额度（债务类） (95)4.2企业进口延期付款基础比例调整、申请确认延期付款额度（债务类） (96)4.3 企业进口预付货款基础比例调整、申请确认预付货款额度（债权类） (97)4.4 企业进口预付货款退汇核准（债权类） (98)4.5 企业出口延期收款基础比例调增、申请确认延期收汇额度（债权类） (99)4.6 新办企业基本信息录入贸易信贷管理系统操作 (100)五、证券投资管理业务 (101)5.1 境外上市公司境外专用外汇账户开立、变更的审批 (101)5.2 境外上市公司境外上市股票外汇登记 (102)5.3 境外上市公司境外上市股票外汇变更登记 (103)5.4 境外上市公司境外上市费用汇出的审批 (104)5.5 境外上市公司境内股票专用账户的开立、变更的审批 (105)5.6 境外上市公司回购境外股票购付汇额度及境外账户开立的审批 (106)5.7 境外上市公司境内股票专用账户资金结汇的核准 (107)5.8 减持境外上市公司国有股份所得外汇资金划转全国社保基金的核准 (108)5.9 境外上市公司境内股东增持股票开立账户及购付汇核准 (109)5.10 合格境外机构投资者（QFII）投资额度及开立账户的审批 (110)5.11 QFII开放式中国基金资金申购、赎回资金汇兑的核准 (111)5.12 合格境外机构投资者（QFII）投资本金汇出的核准（开放式中国基金除外） (112)5.13合格境外机构投资者（QFII）收益汇出的核准（开放式中国基金除外） (113)5.14 合格境外机构投资者（QFII）关闭账户的审批 (114)5.15 商业银行代客境外理财业务购汇额度的审批 (115)5.16 证券公司、基金管理公司境外证券投资额度的审批 (116)5.17 保险资金境外运用投资额度的审批 (117)5.18 信托公司受托境外理财业务投资付汇额度的审批 (118)六、非银行金融机构管理业务 (119)6.1 证券公司、基金管理公司外汇业务市场准入的审批 (119)6.2 非银行金融机构（不含保险公司）购汇补充外汇资本金的核准 (120)6.3 非银行金融机构（不含保险公司）外汇资本金结汇的核准1216.4 证券公司、基金管理公司更换外汇经营许可证的审批 (122)6.5 证券公司、基金管理公司外汇业务市场退出的审批 (123)6.6 证券公司从事外币承销业务汇兑的审批 (124)6.7 企业集团财务公司开展即期结售汇业务准入的审批 (125)6.8 企业集团财务公司停止办理即期结售汇业务的审批 (126)6.9 非银行金融机构（不含保险公司）外汇利润结汇的核准 (127)6.10 外资参股非银行金融机构（不含保险公司）外方利润购付汇的核准 (128)七、个人项下外汇管理业务 (129)7.1 境内个人参与境外上市公司员工持股计划购付汇额度及开立账户的核准 (129)7.2 境内个人参与境外上市公司认股期权计划购付汇额度及开立账户申请 (130)7.3 境内个人参与境外上市公司员工持股或认股期权计划资金调回及结汇申请 (131)7.4 移民财产转移 (132)7.5 继承财产转移 (134)八、外汇指定银行直接办理业务 (135)8.1 外商投资企业外汇资本金结汇 (135)8.2 境内机构或个人的资产变现专用外汇账户资金结汇 (136)8.3 境外机构在境内设立的分支、代表机构购买境内商品房结汇 (137)8.4 境外个人购买境内商品房结汇 (138)8.5 港澳台居民和华侨购买境内商品房结汇 (139)8.6 境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人将退回的人民币购房款购汇汇出 (140)8.7 境内公司境外放款专用账户开立及注销 (141)8.8 境内公司境外放款资金划入境外放款专用账户入账 (142)8.9 境内公司境外放款收回资金划出境外放款专用账户 (143)8.10 境内公司境外放款专用账户结汇 (144)九格式文本范例 (145)附表1 资本项目外汇业务申请表 (145)附表2 外商投资企业外汇登记申请表（新设类） (146)附表3 验资询证申请表（流入类） (148)附表4 验资询证申请表（减资类） (149)附表5 境外并购事项前期报告表 (150)附表6 境外直接投资外汇登记申请表 (151)附表7 境外特殊目的公司基本信息登记表 (152)附表8 特殊目的公司融资情况登记表 (153)附表9 国家外汇管理局合格境外机构投资者登记表 (154)附表10 关于进口延期付款核准事项的申请函 (155)附表11 关于进口预付货款比例调整核准事项的申请函 (156)附表12 关于进口预付货款确认核准事项的申请函 (157)附表13 关于调整出口货款预收汇比例的函 (158)附表14 关于核定出口货款临时预收汇额的申请 (159)第一部分总局资本项目外汇管理业务1.1 跨国公司外汇资金内部运营管理（外币资金池）业务的审批一、法规依据1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院2008第532号令）2.国家外汇管理局关于跨国公司外汇资金内部运营管理有关问题的通知（汇发[2004]104号）3.其他相关法规二、申请材料1.书面申请（内容包括：公司介绍，关于申请主体资格条件的说明，外汇资金来源与规模等外汇资金内部运营业务的说明，关于申请材料真实性以及近三年无违规的承诺等）；2.跨国公司授权境内主办公司办理外汇资金内部运营管理业务的书面文件；3.跨国公司境内主办公司出具的授权银行为其成员公司办理外币资金池业务的书面文件；4.主办公司、成员公司以及受托银行等各方就建立外币资金池而拟签订的委托贷款一揽子协议或合同；5.跨国公司与受托银行协商确定的外币资金池方案；6.受托银行为实施上述外币资金池方案的技术条件及技术保障措施的说明；7.针对前述材料应当提供的补充说明材料。
资本项目外汇业务操作指引-概述说明以及解释
资本项目外汇业务操作指引-概述说明以及解释1.引言1.1 概述在编写长文《资本项目外汇业务操作指引》时，需要首先了解资本项目外汇业务的概念和意义。
资本项目外汇业务是指国家在跨境资本流动中对外经济交往所涉及的外汇收支的调控与管理。
这类业务主要是指涉及国际间的资本市场、投资项目及资产交易等，对于国家宏观经济稳定和金融风险管控具有重要作用。
资本项目外汇业务的操作指引是为了规范和指导金融机构和各类市场参与者在资本项目外汇业务中的操作行为，从而有效控制风险、确保资本市场的健康发展。
本文的目的是从概述资本项目外汇业务的特点和重要性，介绍资本项目外汇业务操作的具体步骤和需要注意的事项，并对其发展趋势进行展望。
在全球化和经济一体化的当今背景下，资本项目外汇业务的规模和复杂性日益增加，对金融机构和市场参与者的操作能力和风险管理水平提出了更高要求。
因此，编制该操作指引旨在帮助相关人员了解资本项目外汇业务的基本知识和操作技巧，提高他们的业务水平和风险意识。
文章通过系统地介绍了资本项目外汇业务的概述、操作步骤和注意事项，旨在为相关从业人员提供实用且可行的操作指引，帮助他们顺利开展资本项目外汇业务，降低风险并获得更好的业务效果。
为了更好地完成这篇长文，我们将从概述的角度出发，依次介绍资本项目外汇业务的重要性、目标和操作方式，并提出总结和展望，以期为相关领域的专业人士提供有价值的参考和指导。
文章结构是指文章的整体组织框架和部分内容安排的方式。
本文的结构如下：1. 引言1.1 概述1.2 文章结构1.3 目的1.4 总结2. 正文2.1 资本项目外汇业务概述2.2 资本项目外汇业务操作步骤2.3 资本项目外汇业务注意事项3. 结论3.1 总结3.2 对资本项目外汇业务的展望3.3 结束语在文章结构部分，我们将详细介绍本文的整体组织框架。
本文分为引言、正文和结论三个部分，每个部分都有相应的子标题。
下面，我们将详细介绍每个部分的内容安排：引言部分旨在引入文章的主题，并提供对整篇文章的概述。
资本项目操作指南
资本项目外汇业务操作指南（银行版）国家外汇管理局宁波市分局（资本项目管理处）二〇一〇年十二月目录第一部分：基本管理要求直接投资外汇管理信息系统操作管理《资本项目外汇业务核准件》管理第二部分：外商直接投资外商投资企业资本金账户外国投资者专用外汇账户资产变现专用外汇账户外国投资者竞标土地使用权的保证类专用外汇账户外国投资者产权交易外汇资金（包括价款及交易保证金）托管及结算专用外汇账户资产变现专用外汇账户资金入账外商投资企业资本金结汇境内机构或个人的资产变现专用外汇账户资金结汇外国投资者专用外汇账户资金结汇境外机构在境内设立的分支、代表机构购买境内商品房结汇境外个人购买境内商品房结汇港澳台居民和华侨购买境内商品房结汇境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人退回的人民币购房款售付汇境内机构及个人收购外商投资企业外国投资者股权股权售付汇外商投资企业外国投资者减资售付汇中外合作企业外方先行回收投资售付汇外商投资企业清算外国投资者所得资金售付汇投资项下境内外汇划转第三部分：境外直接投资境内机构境外直接投资前期费用售付汇境内机构境外直接投资资金售付汇境内机构境外直接投资企业减资、转股、清算资金入账境外放款专用账户开立境外放款专用账户资金入账境外放款资金汇出境外放款还本付息资金汇回第四部分：信贷管理业务外债及外债转贷款专用账户外债项下结汇外债项下还本付息售付汇外债项下境内外汇划转国内外汇贷款业务偿还国内外汇贷款售付汇国内外汇贷款项下境内外汇划转银行融资性对外担保业务银行非融资性对外担保业务外汇质押人民币贷款境外机构担保项下贷款外汇委托贷款业务第五部分：贸易信贷业务预收货款延期收款预付货款预付货款退汇延期付款第六部分：证券投资业务A股上市公司外资股东减持所得人民币售付汇A股上市公司外资东分红所得人民币售付汇证券公司B股保证金账户第七部分：个人项下业务境内个人参与境外上市公司员工持股计划或认股期权计划境内专用外汇账户境内个人参与境外上市公司员工持股计划或认股期权计划资金售付汇境内个人参与境外上市公司员工持股计划或认股期权计划资金调回及结汇第八部分：资本项目报表资本项下外汇业务月报表管理直接投资外汇管理信息系统操作管理《资本项目外汇业务核准件》管理外商投资企业资本金账户外国投资者专用外汇账户资产变现专用外汇账户外国投资者竞标土地使用权的保证类专用外汇账户外国投资者产权交易外汇资金（包括价款及交易保证金）托管及结算专用外汇账户资产变现专用外汇账户资金入账外商投资企业资本金结汇境内机构或个人的资产变现专用外汇账户资金结汇外国投资者专用账户资金结汇境外机构在境内设立的分支、代表机构购买境内商品房结汇境外个人购买境内商品房结汇港澳台居民和华侨购买境内商品房结汇境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人退回的人民币购房款售付汇境内机构及个人收购外商投资企业外国投资者股权售付汇外商投资企业外国投资者减资售付汇中外合作企业外国投资者先行回收投资售付汇外商投资企业清算外国投资者所得资金售付汇投资项下境内外汇划转境内机构境外直接投资前期费用售付汇境内机构境外直接投资售付汇境内机构境外直接投资企业减资、转股、清算资金入账境外放款专用账户境外放款专用账户资金入账境外放款资金汇出境外放款还本付息资金汇回入账外债及外债转贷款专用账户外债项下结汇外债项下还本付息售付汇外债项下境内外汇划转国内外汇贷款业务偿还国内外汇贷款售付汇国内外汇贷款项下境内外汇划转银行融资性对外担保业务银行非融资性对外担保业务外汇质押人民币贷款境外机构担保项下人民币贷款外汇委托贷款业务预付货款预付货款退汇延期付汇A股上市公司外资股东减持所得人民币售付汇A股上市公司外资股东分红所得人民币售付汇。
银行办理资本项目外汇业务操作指引
银行办理资本项目外汇业务操作指引•资本项目外汇业务概述•银行办理资本项目外汇业务流程•资本项目外汇业务操作要点•银行内部管理与风险控制•跨境资本流动监管政策解读•案例分析与经验分享01资本项目外汇业务概述定义与分类定义资本项目外汇业务是指涉及跨境资本流动的外汇收支活动，包括直接投资、证券投资、跨境融资等。
分类根据资本流动的方向和性质，资本项目外汇业务可分为流入类业务和流出类业务。
流入类业务主要包括外商投资、境外借款等，流出类业务主要包括对外直接投资、购买境外证券等。
政策法规背景国家外汇管理局相关政策国家外汇管理局负责制定和发布资本项目外汇管理政策，包括跨境资本流动的监管、外汇登记和核准等。
银行内部管理制度银行应建立完善的资本项目外汇业务内部管理制度，包括业务操作规程、风险控制措施、内部审批流程等。
市场现状及发展趋势市场现状随着全球经济一体化的深入发展，跨境资本流动规模不断扩大，资本项目外汇业务需求持续增长。
同时，金融科技的发展为银行办理资本项目外汇业务提供了更高效、便捷的服务手段。
发展趋势未来，随着人民币国际化进程的推进和资本市场双向开放的深化，资本项目外汇业务将更加活跃。
银行应不断提升服务水平和风险管理能力，满足客户日益增长的跨境金融服务需求。
02银行办理资本项目外汇业务流程1 2 3申请人向银行提交资本项目外汇业务申请书及相关证明材料。
银行对申请材料进行初步审查，确保材料齐全、符合规定。
银行受理申请，并告知申请人受理结果及后续流程。
申请与受理审核与评估01银行对申请人的资格、信用状况、还款能力等进行全面评估。
02对申请项目的可行性、市场前景、风险等进行深入分析和审核。
03根据评估结果，银行决定是否批准该项资本项目外汇业务。
01 02 03银行向申请人发出批准通知书，明确业务种类、金额、期限等要素。
申请人与银行签订相关合同，明确双方权利和义务。
银行按照合同约定，为申请人办理资本项目外汇业务，如汇款、结汇等。
资本项目外汇管理业务操作指引培训资料
资本项目外汇管理业务操作指引培训资料一、前言资本项目外汇管理业务是指涉及国际资本流动的外汇业务，包括外商直接投资、证券投资、金融衍生品等。
为了规范资本项目外汇管理业务操作，确保合规性和风险控制，本指引将介绍相关的业务流程、操作规范和注意事项。
二、业务流程资本项目外汇管理业务的一般流程包括以下几个步骤：1. 客户登记在进行资本项目外汇管理业务之前，需要对客户进行登记，并收集其基本信息和相关资料。
客户登记主要包括以下内容：•客户名称及法定代表人信息•资本金规模和来源•银行账户信息•公司注册文件和经营范围等2. 申请审批在客户登记完成后，客户可以根据需要提交资本项目外汇管理业务的申请。
申请的内容包括：•资本项目外汇交易类型（外商直接投资、证券投资、金融衍生品等）•交易金额和货币类型•收款银行账户信息•相关合同和协议等申请提交后，需要进行内部审批和监管部门审批，确保业务合规性。
3. 交易执行经过审批后，可以进入交易执行阶段。
交易执行涉及以下几个环节：•订立交易合同•签署汇款指令或申报表•履行相关手续和报关等•增加或调整外汇交易额度4. 资金结算交易执行完成后，需要进行资金的结算和报告。
包括以下内容：•汇款或收款结算•资金流向和用途报告•资金归集和资本金转换等5. 风险控制和合规审查在整个业务流程中，需要加强风险控制和合规审查，确保业务的安全和合法性。
具体措施包括：•交易限制和风险评估•内部控制和审计•合规培训和管理三、操作规范和注意事项在进行资本项目外汇管理业务时，需要遵守以下操作规范和注意事项：1. 合规性要求资本项目外汇管理业务必须符合相关法律法规和规章制度的要求。
特别是对于特殊行业和敏感国家或地区的资本项目外汇业务，要严格审查和控制。
2. 内部控制建立健全的内部控制制度是保障资本项目外汇管理业务顺利进行的关键。
包括：•职责分工和授权管理•交易审批和限额控制•风险评估和监控•数据安全和业务中断预防等3. 风险管理资本项目外汇管理业务存在一定的风险，包括市场风险、信用风险和操作风险等。
资本项目直接投资外汇业务操作指引
资本项目直接投资外汇业务操作指引（银行版）目录一、外商直接投资项下1.1前期费用外汇账户的开立、入账、使用和注销 (2)1.2外汇资本金账户的开立、入账、使用和注销 (3)1.3境内资产变现账户的开立、入账、使用和注销 (6)1.4境内再投资专用账户的开立、入账、使用和注销 (7)1.5保证金专用外汇账户的开立、入账、使用和注销 (8)1.6外商投资企业外汇资本金结汇 (10)1.7境内资产变现账户资金结汇 (12)1.8境内再投资专用账户结汇 (13)1.9外国投资者前期费用外汇账户资金原币划转 (14)1.10外商投资企业外汇资本金账户资金原币划转 (14)1.11境内资产变现账户资金划转 (16)1.12境内再投资专用账户资金境内原币划转 (17)1.13保证金专用外汇账户资金原币划转 (18)1.14外国投资者清算、减资所得资金汇出 (20)1.15境内机构及个人收购外商投资企业外国投资者股权所得资金汇出 (20)1.16外国投资者所得利润、先行回收投资资金汇出 (21)1.17境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人购买境内商品房结汇 (22)1.18境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人将因未购得退回的人民币购房款购汇汇出231.19境外机构在境内设立的分支、代表机构及境外个人转让境内商品房所得资金购付汇241.20 境内企业开展外币资金池业务 (24)二、境外直接投资项下2.1境内机构境外直接投资前期费用汇出 (25)2.2境内机构境外直接投资前期费用汇回 (26)2.3 境内机构境外直接投资资金汇出 (26)2.4境外资产变现账户开立、注销 (27)2.5境外资产变现账户入账、结汇 (27)2.6境外直接投资企业利润汇回 (28)2.7境外放款专用账户开立、注销 (29)2.8境外放款资金汇出 (30)2.9境外放款资金汇回入账 (30)2.10特殊目的公司项下境内个人购付汇 (31)资本项目直接投资外汇业务操作指引有关说明1、银行应严格按照本指引要求为申请主体办理相关业务，并将业务办理相关资料完整保留，备外汇局现场和非现场核查。
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资本项目外汇业务操作指南（银行版）
国家外汇管理局宁波市分局（资本项目管理处）
二〇一〇年十二月
目录
第一部分：基本管理要求
直接投资外汇管理信息系统操作管理
《资本项目外汇业务核准件》管理
第二部分：外商直接投资
外商投资企业资本金账户
外国投资者专用外汇账户
资产变现专用外汇账户
外国投资者竞标土地使用权的保证类专用外汇账户
外国投资者产权交易外汇资金（包括价款及交易保证金）托管及结算专用外汇账户资产变现专用外汇账户资金入账
外商投资企业资本金结汇
境内机构或个人的资产变现专用外汇账户资金结汇
外国投资者专用外汇账户资金结汇
境外机构在境内设立的分支、代表机构购买境内商品房结汇
境外个人购买境内商品房结汇
港澳台居民和华侨购买境内商品房结汇
境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人退回的人民币购房款售付汇
境内机构及个人收购外商投资企业外国投资者股权股权售付汇
外商投资企业外国投资者减资售付汇
中外合作企业外方先行回收投资售付汇
外商投资企业清算外国投资者所得资金售付汇
投资项下境内外汇划转
第三部分：境外直接投资
境内机构境外直接投资前期费用售付汇
境内机构境外直接投资资金售付汇
境内机构境外直接投资企业减资、转股、清算资金入账
境外放款专用账户开立
境外放款专用账户资金入账
境外放款资金汇出
境外放款还本付息资金汇回
第四部分：信贷管理业务
外债及外债转贷款专用账户
外债项下结汇
外债项下还本付息售付汇
外债项下境内外汇划转
国内外汇贷款业务
偿还国内外汇贷款售付汇
国内外汇贷款项下境内外汇划转
银行融资性对外担保业务
银行非融资性对外担保业务
外汇质押人民币贷款
境外机构担保项下贷款
外汇委托贷款业务
第五部分：贸易信贷业务
预收货款
延期收款
预付货款
预付货款退汇
延期付款
第六部分：证券投资业务
A股上市公司外资股东减持所得人民币售付汇
A股上市公司外资东分红所得人民币售付汇
证券公司B股保证金账户
第七部分：个人项下业务
境内个人参与境外上市公司员工持股计划或认股期权计划境内专用外汇账户境内个人参与境外上市公司员工持股计划或认股期权计划资金售付汇
境内个人参与境外上市公司员工持股计划或认股期权计划资金调回及结汇
第八部分：资本项目报表
资本项下外汇业务月报表管理
直接投资外汇管理信息系统操作管理
《资本项目外汇业务核准件》管理
外商投资企业资本金账户
外国投资者竞标土地使用权的保证类专用外汇账户
外国投资者产权交易外汇资金
（包括价款及交易保证金）托管及结算专用外汇账户
资产变现专用外汇账户资金入账
外商投资企业资本金结汇
境内机构或个人的资产变现专用外汇账户资金结汇
外国投资者专用账户资金结汇
境外机构在境内设立的分支、代表机构购买境内商品房结汇
境外个人购买境内商品房结汇
港澳台居民和华侨购买境内商品房结汇
境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人退回的人民币购房款售付汇
境内机构及个人收购外商投资企业外国投资者股权售付汇
外商投资企业外国投资者减资售付汇
中外合作企业外国投资者先行回收投资售付汇
外商投资企业清算外国投资者所得资金售付汇
投资项下境内外汇划转
境内机构境外直接投资前期费用售付汇
境内机构境外直接投资售付汇
境内机构境外直接投资企业减资、转股、清算资金入账
境外放款专用账户
境外放款专用账户资金入账
境外放款资金汇出
境外放款还本付息资金汇回入账
外债及外债转贷款专用账户
外债项下结汇
外债项下还本付息售付汇
外债项下境内外汇划转
国内外汇贷款业务
偿还国内外汇贷款售付汇
国内外汇贷款项下境内外汇划转
银行融资性对外担保业务
银行非融资性对外担保业务
外汇质押人民币贷款
境外机构担保项下人民币贷款
外汇委托贷款业务
预付货款
预付货款退汇
延期付汇
A股上市公司外资股东减持所得人民币售付汇
A股上市公司外资股东分红所得人民币售付汇
证券公司B股保证金账户。