资金费用管理制度
财务资金管理制度
财务资金管理制度财务资金管理制度（精选6篇）在不断进步的社会中，大家逐渐认识到制度的重要性，好的制度可使各项工作按计划按要求达到预计目标。
到底应如何拟定制度呢？以下是精心整理的财务资金管理制度，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
财务资金管理制度篇1为了加强会计核算与监督，严格财务审批制度，节约费用开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益，根据中华人民共和国《会计法》和有关财务制度规定，特制定本制度。
1、局内财务支出收入实行一支笔审批制度，在内部管理中强调规范财务开支审批制度，形成以集体理财为基础，领导负责把关的财务开支审批制度。
2、凡由局财务报销的各种开支票据，必须有经办人签字和分管领导签字，局长审批后，会计方可报销下账。
原则上一律使用公务消费卡，对票据报销的需要严格把关和控制。
3、一般开支由局长审批，重大开支必须经党委会集体研究决定。
4、会计、出纳人员要认真履行职责，严禁设立“账外账”和“小金库”，要做到手续完备，帐目日清月结，准确无误，财务人员公款丢失由个人赔付，现金差额由个人负担。
5、由上级部门下拨的项目资金及事业经费等都要由局财务统一管理，专款专用。
6、各种办公用品的购买一律由办公室按需求实际作出计划，经局长批准后统一布置，调配管理，需要政府采购的按照规定执行，其余一律使用公务消费卡购买，财务部门需严格审核把关。
7、严格控制招待费开支，单位来客须向主管领导请示，局长批准后方可招待。
要减少陪客人数，严格用餐标准，具体要求按照文件规定执行。
8、单位财务对外要接受财政、审计部门监督，对内要接受群众的监督。
9、财务人员做严格执行财会管理制度的表率，自觉把好关，做“一口清”、“红管家”和“铁算盘”。
10、未尽事宜，严格按照上级有关财务管理规定执行。
财务资金管理制度篇2第一章总则第一条为加强对贫困村村民发展互助资金合作社（协会）〔以下简称合作社（协会）〕的财务管理工作，规范合作社（协会）的财务行为，管好用好“互助资金”，保证“互助资金”充分发挥效益，根据《中华人民共和国会计法》、《财政扶贫资金管理办法》、《财政农业专项资金管理规则》和《关于开展建立“贫困村村民发展互助资金”试点工作的通知》等，特制定本制度。
资金使用的监督和管理制度(3篇)
资金使用的监督和管理制度____额资金使用管理制度为进一步加强____额资金使用管理，提高资金运作效率，促进廉政建设，便于职工和社会监督，提高资金使用透明度，制定本管理制度：一、大额资金的内容包括：一定起点的较大基本支出项目；设备购置项目；各类培训项目；基本建设项目等。
二、大额资金是指____万元以上的资金项目。
三、大额资金支出的管理1、大额资金列入年度预算项目，严格执行预算标准。
对大额资金支出的使用要严格执行《大队党支部议事规则》，资金使用责任人填写资金使用报告，大队领导审批同意后，由党支部领导____讨论决定，大额资金一律支票支付，不得使用现金。
根据谁审批谁负责的原则，明确审批责任人、审批权限及其它人员的工作程序和职责。
2、严格执行财务法规、规章、制度，严格财务开支管理，确保大额资金的正确使用，不得挤占、挪用。
3、大额资金的管理使用要坚持公开透明，严禁____。
重大事项全程实现公开透明，廉洁、优质、高效工作。
4、凡是属于纳入大队采购目录的项目，按照有关规定执行。
5、严格设备管理，建立固定物品购置、使用、维护、调1拨、报废制度，大队设备购置首先要求使用部门要提出申请，进行可行性分析，大队领导班子____讨论，形成决议后方可购置。
6、大额____必须专款专用，严禁在申请资金过程中弄虚作假、套取大额____的行为。
7、各类报销科目不论金额大小，一律采取主管负责人与发生各股室、小队、衡、站联签制度，并附明细，由财务审核、主管领导签字后方可报销。
四、建立监督制度1、明确监督主体，财务部门要进一步健全财务管理制度，加强大额资金的使用、管理和监督。
未按审批程序确认的大额资金使用，财务部门有权拒付。
财务部门对大额资金使用中出现的违规行为，有权予以制止，并向大队领导汇报。
2、对大额资金使用中的违纪行为，按照大队大额资金使用责任追究制度予以追究相应责任。
资金使用的监督和管理制度（2）是指建立在组织内部的一套规范和程序，用于监督和管理资金的使用情况，确保资金的合理、透明和高效使用。
公司资金管理规章制度(4篇)
公司资金管理规章制度第一章总则第一条为规范公司的资金管理行为，提高公司的资金利用效率和风险控制能力，制定本规章制度。
第二条公司的资金管理原则包括合理运作、规范管理、风险控制、高效利用。
第三条本规章制度适用于公司内部所有部门和员工，必须严格遵守。
第四条公司应根据实际经营情况，合理制定资金管理目标和方针，并不断完善和调整。
第二章资金预算管理第五条公司应根据年度经营计划和预测，编制相应的资金预算。
第六条资金预算应包括营运资金、投资资金和筹资资金三个方面。
第七条资金预算制定应考虑公司的经营规模、市场需求、竞争状况等因素。
第八条资金预算审批应由公司决策层统一负责，并进行科学评估和合理审查。
第九条资金预算执行应实时监控，并及时调整预算指标，保持合理的资金运作。
第十条资金预算执行情况应定期向公司决策层和相关部门汇报，接受审查和监督。
第三章资金调拨管理第十一条公司应根据资金需求和优先级，制定资金调拨计划。
第十二条资金调拨计划应明确资金来源、用途、金额和期限等要素。
第十三条资金调拨计划应经过相关部门审批并报公司决策层审批。
第十四条资金调拨计划执行应监控资金流向，确保按照计划进行。
第十五条资金调拨计划执行情况应定期向公司决策层和相关部门汇报，接受审查和监督。
第四章资金风险管理第十六条公司应建立健全的风险管理体系，包括市场风险、信用风险、流动性风险等方面的管理。
第十七条公司应进行风险评估，确定风险承受能力和控制策略。
第十八条公司应建立风险监控和预警机制，及时调整资金运作策略。
第十九条公司应加强对供应商、客户等外部合作伙伴的信用风险评估。
第二十条公司应加强内部风险管理，包括内部控制、信息安全等方面。
第五章资金利用效率管理第二十一条公司应优化资金结构，提高资金利用效率。
第二十二条公司应合理安排资金流动，避免资金闲置和短缺。
第二十三条公司应降低资金成本，寻求融资成本的最优解。
第二十四条公司应提高资金回报率，优化投资组合。
第六章资金管理信息化建设第二十五条公司应建立资金管理信息化系统，提高资金管理的效率和准确性。
公司资金支出管理制度
公司资金支出管理制度一、总则1. 本公司资金支出管理制度旨在规范公司各项资金支付行为，确保资金安全、合理、高效地使用。
2. 本制度适用于公司所有部门及员工，任何资金支付行为均需遵循本制度规定。
3. 财务部门负责本制度的制定、修订和监督执行，其他相关部门应配合执行并提供必要的支持。
二、资金支出计划1. 各部门应根据工作需要和预算安排，提前编制月度或季度资金支出计划。
2. 资金支出计划应明确支出项目、金额、用途、时间等要素，并经过部门负责人审核批准。
3. 财务部门应对提交的资金支出计划进行汇总分析，与公司财务预算相协调，确保资金使用的合理性。
三、资金审批流程1. 所有资金支出必须经过严格的审批流程，未经审批不得擅自支付。
2. 资金支出审批流程一般包括：申请人提交支付申请、部门负责人审核、财务部门复核、公司领导终审批准。
3. 对于超出预算或特殊性质的支出，需提供详细的说明和相关证明材料，经特别程序审批后方可支付。
四、资金支付管理1. 财务部门负责统一管理公司资金支付，包括现金、转账、支票等所有支付方式。
2. 资金支付时，财务部门应核对支付申请与实际支付内容是否一致，确保支付的准确性。
3. 对于大额资金支付，财务部门应采取分批支付或要求提供相应的担保措施，以降低风险。
五、资金使用监督1. 财务部门应定期对资金使用情况进行监督检查，确保资金按计划和预算执行。
2. 对于发现的资金使用问题，应及时反馈给相关部门和公司领导，采取相应措施予以纠正。
3. 鼓励员工对不合理或违规的资金使用行为进行举报，公司将对举报人保密并给予奖励。
六、责任追究1. 违反本制度规定的个人或部门，将根据情节轻重给予警告、罚款或其他纪律处分。
2. 对于造成公司经济损失的行为，应依法追究经济责任，并可能涉及法律责任。
七、附则1. 本制度自发布之日起执行，由财务部门负责解释。
2. 本制度如有变更，需经过公司领导审批后公布执行。
公司资金现金费用管理制度
第一章总则第一条为加强公司资金、现金及费用管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门、子公司及分支机构。
第三条公司资金、现金及费用管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保资金、现金及费用合法合规使用。
（二）安全性原则：加强资金、现金及费用安全管理，防止资金损失。
（三）效益性原则：提高资金使用效率，降低资金成本。
（四）透明性原则：确保资金、现金及费用管理过程的公开透明。
第二章资金管理第四条公司资金管理包括银行账户管理、资金调度、资金结算等。
第五条公司应设立资金管理部门，负责公司资金管理日常工作。
第六条银行账户管理：（一）公司银行账户必须遵守银行规定开设和使用。
（二）银行账户账号必须保密，非因业务需要不准外泄。
（三）银行账户印鉴实行3章分管并用制，分别由财务章、经理私章和会计私章保管。
（四）银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总记账，也不准以收顶支记账。
第七条资金调度：（一）公司资金调度应根据生产经营需要，合理安排资金使用。
（二）资金调度应遵循预算管理原则，确保资金使用合理、高效。
第八条资金结算：（一）公司资金结算应严格按照合同约定执行，确保资金结算及时、准确。
（二）公司应加强对供应商、客户及合作伙伴的信用管理，防范资金风险。
第三章现金管理第九条公司现金管理包括现金收支、现金保管、现金报销等。
第十条公司现金收支应严格按照国家《现金管理办法》执行。
第十一条公司现金收支范围：（一）支付给职工的工资、津贴、奖金及劳保福利等开支。
（二）个人劳务报酬。
（三）报销（或借支）的差旅费、业务费、修理费等。
（四）结算起点以下的零星支出。
（五）公司董事长、总裁批准的其他特别支出。
第十二条各单位应核定库存现金限额，库存现金的限额以企业、单位3-5天的日常用量为准，超过限额的部分必须及时送存银行。
第十三条现金报销：（一）报销人员应提供真实、合法的报销凭证。
资金、现金与费用管理制度
资金、现金与费用管理制度一、总则1.为了加强公司资金、现金与费用管理，规范资金使用，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规及公司章程，特制定本制度。
2.本制度适用于公司各部门及子公司。
3.公司资金、现金与费用管理应遵循以下原则：（1）统一管理、分级负责；（2）合理安排、确保安全；（3）注重效益、合理控制；（4）透明公开、加强监督。
二、资金管理1.公司资金实行集中管理，各部门及子公司应将资金纳入公司统一管理体系。
2.公司设立资金管理部门，负责公司资金的筹集、调配、使用和监督。
3.各部门及子公司应按照公司要求，及时上报资金使用计划，经批准后方可执行。
4.公司对资金使用实行预算管理，各部门及子公司应按照预算执行，严格控制资金支出。
5.加强资金风险防控，建立健全内部审批、审计、核查制度，确保资金安全。
三、现金管理1.公司现金收支应遵循国家有关法律法规，严格执行公司现金管理制度。
2.公司设立现金管理部门，负责现金的保管、使用和监督。
3.各部门及子公司应合理使用现金，严禁挪用、私借、套取现金。
4.公司现金支出应遵循以下规定：（1）单笔现金支出不得超过公司规定限额；（2）超过规定限额的支出，应通过银行转账等方式进行；（3）严禁使用现金支付员工工资、奖金等。
5.加强现金安全管理，确保现金安全无损。
四、费用管理1.公司费用管理遵循合理、必需、节约的原则。
2.各部门及子公司应按照公司预算要求，合理控制费用支出。
3.公司设立费用管理部门，负责公司费用的审核、报销和监督。
4.公司费用报销应遵循以下规定：（1）报销费用需真实、合法、合规；（2）报销单据需齐全、真实、有效；（3）报销流程需规范、透明；（4）严禁虚列、多报、重复报销。
5.加强费用支出分析，为公司决策提供依据。
五、监督检查1.公司设立监督检查部门，负责对公司资金、现金与费用管理情况进行定期或不定期检查。
2.监督检查部门应充分发挥内部审计作用，对发现的问题及时提出整改意见，督促整改。
资金管理制度范本(4篇)
资金管理制度范本第一章总则第一条为了加强公司资金的内部控制和管理，保证货币资金安全，提高货币资金使用效率，降低公司财务风险，保障投资者的合法权益，根据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等法律、法规和规范性文件的规定，并结合公司实际情况，制定本办法。
第二条本办法所指的货币资金管理范围包括投资性资金、筹资性资金、经营性资金。
1、投资性资金指对外投资及投资收益、固定资产投资、无形资产及其他长期资产投资等资金的收入与支出;2、融资性资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额，向金融机构或其他法律主体借入或归还的资金等;3、经营资金指销售商品、提供劳务、税负，以及其他和经营活动相关的资金收入与支出，主要表现为货币资金、有价证券、应收应付款项、存货等。
第三条本办法所指的货币资金，其表现形式主要包括：1、现金，是指公司库存的现金，不包括公司各部门借用的、尚未报销的备用金。
2、银行存款，是指公司存入银行和其他金融机构的各种存款。
3、其他货币资金，是指公司的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信____卡存款、信用证保证金存款等形式的货币资金，以及其他包括人民币和按国家有关法规允许公司保管或存放的外币。
第四条货币资金实行预算管理。
公司负责人根据董事会批准的年度经营计划，要求各职能部门编制本部门的资金预算，经财务部门审核、综合平衡后编制年度现金流量表，报公司总经理审批执行。
第二章授权与批准第五条为提高内部资金使用效率，降低资金成本，对公司实际控制，并纳入合并范围内的母子公司之间，以及所属子公司之间的资金往来，授权给财务总监进行审批。
第六条审批权限对外支付资金的申请，由公司总经理审批。
本规定所设权限的金额为同一笔业务发生费用总额，严禁将同一笔业务分次报销。
第七条财务审核。
财务部门按照相关制度要求，对资金支付的合法性、合规性、合理性进行审核。
第八条资金支付须严格按照支出性质逐级上级审核或审批，严禁越级审核或审批。
第十条在预算内的支出，可以根据授权范围，由业务部门负责人审核批准使用;超过预算的支出，应由业务部门提出追加预算，按预算批准程序批准后执行。
资金、现金、费用管理制度
资金、现金、费用管理制度第一条计划财务部和各财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。
第二条银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。
银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。
第三条银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄.第六十二条银行账户印鉴的使用实行3章分管并用制。
即：财务章由出纳保管，经理私章和会计私章由本人各自保管，不准由1人统一保管使用。
印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。
第四条银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总记账，也不准以收顶支记账。
各单位应按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节表逐笔调节平衡。
第五条财会人员办理信汇、电汇、票汇、转账支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。
付款审批单应附入付款凭证记账备查。
付款审批单由项目经办人负责办理报批。
会款审批权限如下：属预付货款、定金的，10万元以下的由下属公司、企业正、副经理和财务部部长共同审批；10万元以上至30万元的由总会计师审批；30万元以上至50万元的由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；50万元以上至100万元的由总经理审批；100万元以上的由董事长审批。
属贸易货款的，100万元以下的由下属公司、企业正、副经理和财务部部长共同审批；100万元以上至200万元的由总会计师审批；200万元以上至300万元的由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；300万元以上至500万元的由总经理审批；500万元以上的由董事长审批。
属自带汇票的，10万元以下的由下属公司、企业正、副经理和财务部长共同审批；10万元以上至50万元的由总会计师审批；50万元以上至100万元的由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；100万元以上至200万元的由总经理审批；200万元以上的由董事长审批。
属购置、维修固定资产的，3万元以下的由下属公司、企业正、副经理和财务部部长共同审批；3万元以上至10万元的由总会计师审批；10万元至100万元的由总经理审批；100万元以上的由董事长审批。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
一．目的
为加强资金管理，降低经济运营成本，压缩管理费用，控制销售费用，减少资金占压成本，严格企业管理流程及各控制点的管控。
二．适用范围
公司所有部门。
三．内容
3.1 资金管理
为加强对于企业运营资金的管理，依据公司规定各分公司必须设立收入账户和支付账户，收入账户只可用于企业各项收入的存入，不得以各种名义支付款项，支出账户只可用于企业款项的支出，不得存入各种款项，（即收入户只收不支，支出户只支不收）。
各企业除收入支出账户及纳税账户外不得开设其他账户，特殊情况必须上报滨海有限公司及中新公司财务部同意后方可开设。
3.2 库存商品的采购与付款
3.2.1 采购合同的签订：各企业应加强对采购合同签订的管理，以规避存货积压等损失的产生。
总经销、总代理合同必须由经理签订，一级二级代理合同由主管经理签订，采购人员必须经总经理授权方可签订采购合同。
3.2.2 采购计划的发出：采购人员应根据商品销售情况、库存情况等综合考虑确定采购数量，并依据采购合同价格确定采购计划，采购计划确定后必须由部门主管经理进行审核，审核无误后发出。
3.2.3 采购货款的支付：采购人员应根据库存商品销售情况、采购合同、付款政策等确定付款金额，并填写付款申请单，付款申请单由质管负责人、主管业务经理或批发部经理、经理签字同意后转财务部审核付款，财务部审核款项无问题后由财务部部长或授权人员确认签字后付款。
3.2.4 采购货款的退回：库存商品发生滞销、积压、破损等情况，采购人员应与供货商联系将商品退回，对方单位人员必须出具销售退货单并签字方可取走货物，对方单位的销售退货单作为核减应付款的依据。
3.3 商品的销售与收款
3.3.1 销售管理：各公司应在业务系统中对不同客户设立合理的信用额度和信用期间，超过信用额度或超信用期不能还款的应停止发货并进行货款的催收，确因客户采购量增加或信用等级提高应由主管业务经理和经理进行书面审批后可进行销售。
货物发出应取得收货单位签署的收货回执，以备催收托欠的货款。
3.3.2 销售收款管理：销售货款的回收应以支票、电汇、划款等银行结算方式进行，以赊销方式进行的销售不允许以现金形式进行收款，如个别保健站、药店或偏远地区等对方单位无支票等情况，必取得对方单位现金付款声明书（附格式），收回货款必须及时送交财务部门转入收款账户，任何单位及个人不得滞留现金。
3.3.3 销售退货管理：货物售出无质量问题不得退货，如特殊情况发生销售退货的，外勤人员提供原销售单据，并在计算机系统中调出原对应的销售、出库复核记录，开票员提交销售退货申请表，并经销售部负责人、采购人员审批后方可办理退货。
3.4 费用管理与审批
3.4.1 销售费用管理：销售费用的支付与审批应与年初计划为依据，并结合经济情况变化以效益最大化为原则审批支付。
销售费用中的变动费用应由经办人员、主管业务经理、经理进行审批，销售费用中的固定费用应由经办人员、费用管理部门负责人、经理审批。
费用经相关人员审批后转财务部门，由财务部门根据会计通则、会计准则、会计制度、税法规定、集团公司规定进行审核支付，不符合规定的应拒绝付款。
3.4.2 管理费用管理：各公司应最大限度的压缩管理费用，依据年初计划本着节约原则合理使用。
管理费用的变动费用应由经办人员、经办部门负责人、经理审批，管理费用中的固定费用应由经办人员、费用管理部门负责人、经理审批。
费用经相关人员审批后转财务部门，由财务部门根据会计通则、会计准则、会计制度、税法规定、集团公司规定进行审核支付，不符合规定的应拒绝付款。
3.5 固定资产的购置
为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用寿命超过一个会计年度的有形资产必须作为固定资产管理，并按照税法和公司规定分期摊销。
固定资产应在充分考虑修理费支出、日常运营费用等投入情况，分析后决定维修后继
续使用或新购置，确需新购的应进行多家比价采购，并要根据购置金额进行上报审批，金额在5000元以下的由各公司自主购置，金额在5000至50000元以内的由滨海有限公司进行审批购置，金额超过50000元的上报滨海有限公司转报中新集团审批。
3.6 租金收入
各公司应对所管理的房产进行合理使用，对于闲置房产应充分利用或进行出租，对于新出租、延期、停租、更换租户、租金价格变动等情况需上报滨海有限公司审批。
出租房产也应选择信用好的租户进行出租，并根据地段、房产状况等规定出租价格和期间。
本规定自下发之日起执行。