票据贴现业务调查报告(2016-10-24 11_08)
关于票据贴现业务整改情况的报告_调研报告_报告总结_5180
关于票据贴现业务整改情况的报告_调研报告_报告总结xxx市银监分局：为了加快业务创新步伐，不断拓展我市联社的收入渠道，提高资金的使用效益，从xxx年开始，我社在学习和借鉴其他联社经验的根底上开办了票据贴现业务。
xxx年实现票据贴现交易额xx亿元，实现贴现业务净收入xx万元。
但是，由于票据贴现业务对我社来说是一项新业务，规章制度还不健全，业务操作规程还不太完善，在银监局组织的这次检查中发现许多问题和缺乏，隐含着较大的操作风险。
针对检查中发现的问题，我社组织成立了专门的整改工作组，召开专题分析会，查找问题原因，分析风险的源头，以案施教，总结经验教训，及时加强改良。
现将整改良展情况报告如下：一、业务开展情况xxx年共办理票据贴现业务xx笔金额xx万元，办理双买段+回购业务xx笔xxx万元；办理回购业务xx笔xx万元；实现票据贴现业务利息净收入xx万元。
二、票据贴现业务中存在的主要问题1、账表不符。
xx年xx个月账面反映累计办理贴现、回购业务xx亿元，办理转贴现业务xx亿元；业务状况表反映办理贴现xx万元，转贴现发生额为xx。
2、贴现利息收入反映不真实，存在错记和漏记现象。
3、转贴现、回购业务没有按时建立台账。
4、贴现资料审查不认真，局部贴现档案资料不完整、不齐全。
5、申请贴现企业开立账户未经人民银行批准。
6、贴现利息收入用于支付票据人员工资费用。
7、贴现利息收入局部记入金融机构往来收入科目。
8、少记贴现利息收入xx笔xxx元。
9、局部贴现业务贸易背景不真实，存在增值税发票重复使用现象。
三、存在问题的原因分析1、领导班子对票据贴现业务管理重视程度不够，存在“重效益轻管理〞思想。
2、票据贴现业务相关制度不完善，风险防范主要依靠操作人员的业务技能和职业道德水平。
3、制度执行不到位，对票据贴现业务的监督和检查不力。
4、票据部人员业务素质不高，对贴现业务操作和管理不够标准。
5、人员配备缺乏。
没有专职内勤人员，档案管理不标准；没有专职会计，票据部没有独立核算，贴现业务记账不及时，账务处理存在随意性。
2024年票据贴现市场调研报告
2024年票据贴现市场调研报告1. 引言本报告旨在对票据贴现市场进行调研和分析。
票据贴现市场是一种金融市场的形式，旨在提供流动性和融资渠道给持票人。
本报告将探讨票据贴现市场的主要参与者、市场规模、市场发展趋势等方面的情况。
2. 调研方法本次调研采用了多种方法，包括文献研究、实地观察和统计数据分析。
通过这些方法，我们收集了大量关于票据贴现市场的信息，并进行了系统整理和分析。
3. 票据贴现市场概述票据贴现市场是指企业或个人持有的票据通过向金融机构出售，以获得即时现金。
这种贴现操作能够提供迅速的融资渠道，并且通常具有较低的利率。
票据贴现市场主要包括企业票据和商业票据。
4. 票据贴现市场参与者票据贴现市场的主要参与者包括以下几类：4.1 企业企业是票据贴现市场的主要持票人，他们通过向金融机构出售票据来获取即时现金。
4.2 金融机构金融机构是票据贴现市场的核心参与者，包括商业银行、证券公司等。
他们通过购买票据并贴现，获取利润并提供融资服务。
4.3 监管机构监管机构负责对票据贴现市场进行监管和管理，维护市场的健康稳定发展。
4.4 中介机构中介机构包括票据交易所和票据承兑行等，提供票据贴现交易撮合、结算等服务，促进市场的流动性和透明度。
5. 票据贴现市场规模据统计数据显示，票据贴现市场在过去几年呈现持续增长的趋势。
该市场的规模之大，呈现出爆发式增长。
6. 票据贴现市场发展趋势根据对市场数据和相关趋势的分析，我们得出以下票据贴现市场发展趋势的结论：•技术的发展和应用将进一步推动票据贴现市场的发展，提供更高效、便捷的交易平台和服务。
•政府对票据贴现市场的支持将进一步加强，推出一系列政策和措施，鼓励更多的企业和个人参与票据贴现市场。
•票据贴现市场将进一步与其他金融市场进行融合，形成多层次、多样化的融资渠道。
7. 结论本报告对票据贴现市场进行了调研和分析，揭示了票据贴现市场的主要参与者、市场规模和发展趋势等方面的情况。
附追索权应收票据贴现的账务处理例解
附追索权应收票据贴现的账务处理例解随着市场经济和金融体制改革的不断深化，票据逐渐成为企业重要的融资渠道，为企业之间销售商品、提供劳务等的结算带来了便利。
本文以附追索权应收票据的贴现为例，结合实际案例，对其账务处理进行阐述和解析。
标签：附追索权应收票据；贴现；账务处理应收票据的贴现分两种情况：一种是附追索权的贴现，一种是不附追索权的贴现。
所谓附追索权的应收票据贴现，是指企业出于融通资金的需要，将尚未到期的应收票据到银行办理贴现进行转让后，若到期日银行被承兑人拒付或逾期支付时，银行有权向贴现企业进行追偿，被追偿企业则应该承担连带清偿责任。
一、目前常用的账务处理方法在会计实务中，针对附追索权应收票据贴现的账务处理方法主要有以下两种：一种是将短期借款的成本在贴现日确认为财务费用，而另一种方法则将该成本根据贴现期分期摊销计算。
我们可以通过某一实例来区别这两种方法的不同。
例如，HW公司收到华然公司2015年11月1日签发的商业承兑汇票。
票面金额为2000万，票面利率为8%，票据3个月后到期。
年末由于资金周转困难，HW公司于12月1日到银行办理了票据贴现，贴现率为10%，并且该票据附追索权。
方法一：1HW公司在12月1日办理票据贴现时：借：银行存款2006（2040-2040×10%÷12×2）财务费用34（2040-2006）贷：短期借款2040（2000×（1+8%÷12×3））22016年2月1日票据到期时，如果银行如期收到款项：借：短期借款2040贷：应收票据20403如果票据到期时银行未能获得付款，则要行使其追索权：借：短期借款2040贷：银行存款2040借：应收账款2040贷：应收票据2040方法二：1HW公司在12月1日办理票据贴现时：借：银行存款2006（2040―2040×10%÷12×2）短期借款——利息调整34（2040―2006）贷：短期借款2040（2000×（1+8%÷12×3））22016年1月1日，按照实际利率法，计提本月应该摊销的财务费用，假设实际利率为r，则2006（1+r）2=2040，求得r=084%借：财务费用1685（2006×084%）贷：短期借款——利息调整168532016年2月1日票据到期时：借：財务费用1715（34―1685）贷：短期借款——利息调整171542016年2月1日票据到期时，如果银行如期收到款项：借：短期借款2040贷：应收票据20405如果票据到期时银行未能获得付款，则要行使其追索权：借：短期借款2040贷：银行存款2040借：应收账款2040贷：应收票据2040在上述两种方法的账务处理中，对“短期借款”会计科目金额的确认没有分歧，分歧出现在对票据贴现成本的处理上：方法一是在票据贴现时，直接将票据到期值与票据贴现净额之间的差额一次性计入财务费用，在票据贴现日至票据到期日之间不再进行账务处理，票据到期后视银行收回款项的情况再做账务处理；方法二的处理则不同，其将在票据贴现日产生的贴现利息计入“短期借款——利息调整”科目，而后在票据贴现日至票据到期日之间，按照实际利率法逐月摊销，计入财务费用。
2024年票据贴现体系市场调查报告
2024年票据贴现体系市场调查报告1. 简介本报告旨在调查票据贴现体系市场的现状和发展趋势，并对市场规模、主要参与者以及市场竞争情况进行分析。
2. 市场概况2.1. 定义票据贴现是指持有票据的债权人将票据的权利出让给金融机构或其他投资者，以获取提前收取票据金额的一种金融交易行为。
2.2. 市场规模根据统计数据显示，票据贴现市场的规模在过去几年一直呈现稳步增长的趋势。
根据我们的调查，截至目前，票据贴现市场的年交易规模已逼近XX万亿元人民币。
2.3. 参与者票据贴现市场的参与者包括金融机构、企业和个人投资者。
金融机构是主要的参与者，他们通过提供贴现服务获取利润。
3. 市场竞争情况3.1. 主要参与者目前，我国票据贴现市场的主要参与者包括商业银行、财务公司和国有企业。
这些机构通过提供贴现服务吸引投资者，并从中获取收益。
3.2. 市场竞争特点当前票据贴现市场存在一定程度的竞争，主要体现在以下几个方面：- 价格竞争：各参与者在贴现利率上存在一定的差异，通过调整贴现利率来吸引客户；- 服务竞争：相关机构通过提供更加便捷、高效的贴现服务来争夺客户。
4. 市场发展趋势4.1. 数字化趋势随着金融科技的飞速发展，票据贴现市场正逐渐数字化。
通过在线平台进行交易成为一种趋势，投资者可以方便地进行贴现操作。
4.2. 风险控制意识增强随着金融监管日益加强，票据贴现市场的风险控制意识也在提高。
参与者开始更加重视交易对手的信用状况，以降低交易风险。
4.3. 创新产品的推出为了在市场竞争中脱颖而出，票据贴现市场的参与者纷纷推出创新产品。
例如，一些金融机构推出了“短期票据贴现保险计划”，以吸引更多投资者。
5. 结论票据贴现市场作为金融市场的重要一环，正日益壮大。
随着数字化趋势的发展、风险控制意识的提高和创新产品的推出，票据贴现市场有望在未来继续保持稳定增长。
同时，市场竞争将更加激烈，参与者需不断提升服务质量和产品创新能力以应对挑战。
近期票据贴现情况汇报
近期票据贴现情况汇报近期，我公司针对票据贴现情况进行了全面的调研和分析，现将情况汇报如下：一、市场概况。
当前，票据贴现市场整体呈现出稳中有降的趋势。
受宏观经济形势影响，市场资金面相对宽松，但是贴现利率整体略有下降。
此外，受到疫情等因素的影响，部分行业的票据贴现需求有所减少。
二、票据种类。
根据我们的调研情况显示，目前市场上贴现的票据种类主要包括银行承兑汇票、商业承兑汇票和银行本票。
其中，银行承兑汇票的贴现量最大，而商业承兑汇票次之，银行本票贴现量相对较少。
三、贴现利率。
在当前市场环境下，贴现利率整体呈现下降趋势。
银行承兑汇票的贴现利率在4.5%至5.5%之间波动，商业承兑汇票的贴现利率在5%至6%之间波动，银行本票的贴现利率在3.5%至4.5%之间波动。
四、贴现渠道。
目前，我公司主要通过银行渠道进行票据贴现业务。
在选择贴现渠道时，我们会综合考虑利率、手续费、办理时间等因素，以确保贴现成本最低，效率最高。
五、风险控制。
在进行票据贴现业务时，我公司高度重视风险控制工作。
我们会对贴现对象的信用状况进行严格评估，确保贴现资金安全。
同时，我们也会根据市场情况及时调整贴现计划，以降低市场风险。
六、展望。
展望未来，随着宏观经济形势的变化，票据贴现市场也将出现新的变化。
我公司将继续密切关注市场动态，灵活调整贴现策略，以应对市场变化，确保票据贴现业务稳健发展。
综上所述，以上是我公司近期票据贴现情况的汇报。
我们将继续努力，不断提升贴现业务水平，为客户提供更优质的贴现服务。
感谢各位领导和同事的关心和支持！。
‘票据贴现’和‘票据组合’业务新模式
遇到保险纠纷问题？赢了网律师为你免费解惑！访问>>‘票据贴现’和‘票据组合’业务新模式传统的银票业务已远远不能满足企业主的要求，银行需从电子票据、商票等维度入手，切实融入到企业的贸易过程之中。
下面为您重点剖析“票据贴现”和“票据组合”这两种模式。
票据贴现票据贴现是指资金的需求者，将自己手中未到期的商业票据、银行承兑票据或短期债券向银行或贴现公司要求变成现款，银行或贴现公司(融资公司)收进这些未到期的票据或短期债券，按票面金额扣除贴现日以后的利息后付给现款，到票据到期时再向出票人收款。
1.“协议付息票据贴现”运作模式在商业交易中，买卖双方的交易地位随着商品的供求关系、双方实力变化而不断迁移，这也直接导致了票据贴现利息承担的讨价还价，银行夹杂在双方交易结算博弈中，作为执行者操作双方的利益分割。
①买方企业与卖方企业均在贴现银行开立存款账户，买方或者卖方向银行提出授信申请(如使用其他银行承兑的银行承兑汇票则无需授信)；②贴现银行根据授信业务有关规定对申请人实施授信，确定协议付息贴现业务授信额度，签订协议付息补充协议，确定双方付息比例；③买方企业签发票据，交付卖方企业；④卖方持票及跟单资料向贴现银行提出协议付息贴现业务申请，提交相关材料；⑤贴现行对卖方企业提供的银行承兑汇票或商业承兑汇票及跟单资料进行审查，确保票据、贸易背景真实、有效；⑥贴现行按比例借记买方企业存款账户，确认贴现利息收妥后，将票面额扣除卖方应付利息后贷记卖方企业存款账户；⑦票据到期，贴现银行向承兑人发出托收。
2.“卖方付息票据贴现业务”运作模式卖方付息票据贴现是指商业汇票持票人将未到期的商业汇票转让给银行，银行按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的一种票据业务操作模式。
①客户持商业汇票向银行提出贴现申请；②银行会计部门再次审核商业汇票的真实性，并由信贷审批部门按照审批权限进行审批；③银行审批同意后，客户当场背书转让汇票并办理相关手续；④银行根据贴现金额将相应的资金划转到客户的存款账户；⑤汇票到期，银行将银行承兑汇票/商业承兑汇票及委托收款凭证寄送给商业汇票付款人开户行(或承兑行)；⑥商业汇票付款人开户行(或承兑行)向贴现行划转汇票款项。
企业信用调查报告三篇
企业信用调查报告三篇篇一：关于XX有限公司申请信用企业年审的调查报告XX市农村信用合作联社：XX有限公司向我联社申请信用等级评定，按照《河南省农村信用社客户等级评定办法》中要求的评级工作流程，通过收集资料、现场访谈、实地查看、综合分析等方法，对该公司进行了信用等级初评，经联社业务拓展部审查，同意认定该客户为优良客户，评定信用等级为A级。
现将评定情况报告如下：一、基本情况XX有限公司，建于20XX年10月，公司址：XX，法定代表人：XX，男，现年30岁，身份证号码为XX，高中文化程度，XX市XX镇XX村。
股东：XX、XX。
注册资金50万元人民币。
占地66亩，现有总资产1702万元，固定资产1180万元，总负债501万元，所有者权益1395万元，主要生产混泥土加气砌块、建筑模板等。
产品主要销往洛阳、宜阳、新安等地；预计在未来15年内无替代产品，现经营正常，预测市场前景良好。
二、财务情况截止20XX年XX月底，该公司有关财务指标图表及相关财务指标详细情况说明：（一）资产类1、该公司20XX年XX月底货币资金72万元，主要是该公司在银行的存款46万元及现金26万元。
2、该公司20XX年XX月底应收账款余额92万元，具体情况如下：4．固定资产净值1180万元，其中：房屋建筑343万元，机器设备783万元，其他54万元，主要为办公用具，运输工具等。
（二）负债类1、应付账款33万元。
三.截止 20XX 年XX月底，所有者权益总计1361万元，主要是：实收资本 1201万元。
未分配利润 160万元三、客户信用等级评定计算（一）信用履约评价认定得25分1、贷款资产形态：5分截止20XX年XX月底，该公司在首阳山信用社没有借款，认定得5分。
2、到期信用偿还记录：10分该公司能够按期归还，没有逾期还款行为，认定得10分。
3、利息信用偿还记录：10分。
该公司止报告期能够按时缴纳利息，没有拖欠利息现象，认定得10分。
（二）偿债能力评价认定得20分。
票据贴现研究报告
票据贴现研究报告
一、背景。
票据贴现是一种金融服务方式，它是指贴现机构按照一定比例和利率
对持有票据的企业或个人进行贴现，将其未来的收入或应收账款提前变现。
票据贴现广泛应用于企业融资、个人借款等领域，具有方便快捷、周转灵活、风险小等优点，被越来越多的投资人所接受。
二、研究意义。
本研究旨在探索票据贴现的市场机制和运作规律，分析票据贴现的利弊，明确票据贴现的风险防范措施，从而为投资人和贴现机构提供参考，
促进票据贴现行业的健康发展。
三、研究内容。
1.票据贴现的基本概念和原理。
2.票据贴现的市场机制和运作规律。
3.票据贴现的利弊分析。
4.票据贴现的风险防范措施。
四、研究方法。
本研究采用文献资料法、案例分析法、专家访谈法等研究方法，结合
实际案例进行论证，探究票据贴现的市场机制和运作规律，分析票据贴现
的利弊，阐述票据贴现的风险防范措施。
五、研究结论。
1.票据贴现是一种方便快捷的融资方式，可以提高资金周转率。
2.票据贴现市场的竞争激烈，贴现机构应提高服务质量和竞争力，避免资金风险。
3.票据贴现存在违法违规操作和风险，投资人应审慎投资，贴现机构应强化风险管理措施。
六、结论建议。
1.加强票据贴现市场监管，严格执行相关法律法规。
2.建立健全票据贴现市场准入规则和退出机制，增强市场透明度和公开性。
3.加强对贴现机构的资质认证和风险评估，提高贴现机构的专业化水平。
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3、是否有不良信用记录（包括不良贷款记录、欠息记录等）；
4、最高院被执行信息查询结果及情况分析（具体查询方式：搜索”全国法院被执行人信息查询“，用身份证号或组织机构代码证号）。
三、其它情况评价
说明其他担保情况
河北银行
票据贴现业务
调查报告
客户名称：
业务品种：
申报（分）支行：
企业类型：
联系人：
联系方式：
申报日期：
窗体顶端
窗体底端
第一部分客户基本状况评价
第二部分客户信用情况评价
第三部分申报行最终结论
调查人承诺
本授信业务调查报告中没有虚假记载、误导性陈述或重大疏漏，也没有隐瞒我们已经知道的主要风险因素，调查报告中涉及的全部数据和信息，是我们经过认真调查、核实和分析后完成的，我们对本报告内容的真实性、有效性负责，并承诺所报业务符合我行产业政策、产品政策及授信政策。
主办客户经理签字:
协办客户经理签字:
上报机构负责人签字:
窗体底端
窗体顶端
窗体顶端
第一部分客户基本状况评价
一、客户基本状况评价
客户全称
企业性质
成立时间
注册资本（万元）
实收资本（万元）
注册地址
实际经营地址
企业规模
基本帐户开户行
信用等级
机构代码证最近年检日期
营业执照最近年检日期
资质等级
法人代表人
实际控制人
行业分类
经营范围
主导产品
其他需要说明的情况：
1、实收资本与注册资本不一致的应予说明；
2、生产经营是否需满足一定资质相应等级；
3、介绍授信客户在我行的结算情况
4、其他需要说明的情况。
注：1、客户全称、注册地址（住所）、法定代表人姓名、注册资本、成立时间、注册机关、企业类型均可在企业营业执照中查找。2、注意注册资本是否与实收资本一致，不一致的应予说明。3、企业规模分类见附件1。4、按我行2010年5月施行的《河北银行公司客户信用等级评定管理办法》（冀银发［2010］174号）进行评级并填写。5、行业分类参照附件2按照门类-大类-中类-小类填写。6、在营业执照范围内填写企业实际的主营业务。
第三部分申报行最终结论
注：最终结论应说明授信业务的具体品种、金额、利率、或收费标准、还款方式、保证或抵（质）押担保方式等具体授信内容，以及同意或不同意此笔业务的主要理由以及申报行其他意见。
窗体底端
二、客户财务情况综合评价
三、客户生产经营情况综合评价
四、客户内部管理情况综合评价
(注：从非财务因素与财务因素两个方面对客户的还款能力进行综合评价)。
(用途及还款来源分析)。
第二部分客户银行信用情况评价
一、客户信用情况
（一）客户银行借款情况表
我行贷款业务
开户行
业务品种
贷款余额(万元)
担保方式
贷款利率（%）
上浮比例(%)
贷款起期
贷款止期
资产分类
合计
——
0.00
——
——
——
——
——
——
我行其他授信业务
开户行
业务品种
业务笔数
业务余额(万元)
敞口金额(万元)
合计
——
0
0.00
0.00
他行贷款业务
开户行
信用等级
贷款余额(万元)
担保方式
贷款利率（%）
上浮比例(%)
贷款起期
贷款止期
资产分类
合计
——
0.00
——
——
——
——
——
——
他行其他授信业务
开户行
业务品种
业务笔数
业务余额(万元)
敞口金额(万元)
合计
——
0
0担保情况表
被担保人全称
担保金额(万元)
担保方式
到期日
是否为关联企业
是否互保
合计
0.00
——
——
——
——
客户对外担保情况分析：
二、征信查询情况
注：
1、说明查询企业征信系统时间；