XX国税局纳税服务科内控机制建设方案
税务风险管控内部控制体系建设
税务风险管控内部控制体系建设在当今复杂多变的经济环境下，企业面临着各种各样的税务风险。
为了有效应对这些风险，保障企业的稳健发展，建立健全税务风险管控内部控制体系显得尤为重要。
一、税务风险管控内部控制体系的重要性税务风险可能导致企业面临巨额的罚款、滞纳金，损害企业的声誉和形象，甚至影响企业的正常经营。
一个有效的税务风险管控内部控制体系能够帮助企业：1、合规经营：确保企业的税务处理符合法律法规的要求，避免因税务违规而带来的法律风险。
2、降低成本：通过合理的税务规划和风险控制，降低企业的税务负担，提高经济效益。
3、提升决策质量：为企业管理层提供准确的税务信息，有助于做出更明智的经营决策。
4、增强竞争力：良好的税务管理能够提升企业在市场中的形象和信誉，增强企业的竞争力。
二、税务风险的来源1、政策变化：税收政策不断调整和更新，如果企业不能及时了解和适应，可能导致税务处理错误。
2、内部管理不善：例如财务核算不规范、税务申报流程不清晰、税务人员专业素质不足等。
3、业务复杂性：企业的业务活动日益多样化和复杂化，涉及到不同的税种和税务处理方式，容易产生税务风险。
4、外部环境因素：如税务机关的监管力度加强、经济形势的变化等。
三、税务风险管控内部控制体系的构成要素1、控制环境这是税务风险管控的基础，包括企业的治理结构、管理层的理念和态度、员工的道德价值观和胜任能力等。
一个积极的控制环境能够为税务风险管控提供良好的氛围和支持。
2、风险评估企业需要对可能面临的税务风险进行全面、系统的评估，识别风险的来源、性质和影响程度。
这需要结合企业的业务特点、经营战略和外部环境等因素进行分析。
3、控制活动针对识别出的税务风险，制定相应的控制措施和程序，如税务筹划、税务核算、税务申报、税务审计等。
确保各项控制活动得到有效执行，能够降低风险发生的可能性。
4、信息与沟通建立有效的信息收集和传递机制，确保税务相关的信息能够及时、准确地在企业内部各部门之间流通。
2021年国税局推动内控机制建设经验材料
管理促实效变革助发展石景山国税局务实求新不断推动内控机制建设石景山国税局按照“制度＋科技”的反腐倡廉建设新趋势，根据总局和市局党组“把推行内控机制建设作为税务系统惩防体系建设的重要载体、预防腐败的重要举措和税收体制机制改革的重要内容”的总体要求，自主研发了“税收日常管理风险点预警提示系统”（以下简称“风险点预警提示系统”），进一步加强内控机制建设。
“风险点预警提示系统”通过设置相应的参数，确立明确的指标，充分加强对“中国税收征管信息系统”的利用，自动识别数据并筛选利用、统计分析，最终形成报告，实现“前堵”、“中控”、“后审”的目标，即事前提醒、事中防控、事后审核的提示功能。
该操作系统对税收征管全过程进行动态监控，将税收工作的全貌展现在决策者的面前，为其提供前瞻性的工作指引，有效降低税收执法风险。
“风险点预警提示系统”以税收日常征管中的工作风险点为切入口，设定156个监控风险指标（其中提示类72个，核查类84个），采用风险点实时提醒、待办工作推送提示、征管质量指标通报的方式，串接相关业务部门。
局机关业务科室对风险指标进行识别、整合、排序、发布，并对风险排查全过程进行监督和评价；基层管理所对风险任务单进行接收、派单、应接和反馈，对纳税人实行精细管理，最终实现权力层层分解、工作环环相扣的闭环式管理模式。
“风险点预警提示系统”的研发，有效推进了税收执法风险和廉政风险管理的同步防控，实现服务与监督共赢的目标。
其主要优势如下：一是推动了税收征管的“新进程”。
该系统将风险防控关口前移，变事后监控为事前预防，构建了责任明确、制度完备、分权合理、流程规范的科学管理理链条。
进一步提高了工作部署的针对性和目的性，规范了基层管理所的工作，使税收执法行为得到有效约束，使税收征管工作更加科学化、精细化。
二是树立了督察工作的“新理念”。
把反腐倡廉工作融入税收业务的全过程，通过建立全局信息的采集、交换、查询和应用机制，加强了对内部风险指标的挖掘和应用，提高了各业务部门的风险应对能力。
税务局内控工作计划
税务局内控工作计划
一、加强内控制度建设
1. 完善各项管理制度,确保制度规范、操作性强。
2. 建立健全内控手册,明确各岗位职责和操作规程。
3. 加强制度培训,提高全员内控意识。
二、强化内控执行监督
1. 建立内控考核机制,将内控情况与员工绩效挂钩。
2. 定期开展内控评估,发现问题及时整改。
3. 严格执行系统审批流程,杜绝违规操作。
三、预防和控制经济风险
1. 健全财务管理制度,严防资金违规使用。
2. 规范税收征管和稽查行为,防止渎职行为。
3. 加强信息系统安全管理,防止泄密事件发生。
四、落实内部审计监督
1. 制定年度审计计划,重点审计高风险区域。
2. 审计后及时提出整改意见,跟踪整改落实情况。
3. 加强内审队伍建设,提高内审监督效果。
请主管审阅后,提出您的修改意见。
我们将认真落实内控工作,不断完善内控机制,防范经济风险,提高税务系统廉洁从业水平。
祝工作顺利!
某某
2022年X月X日。
全国税务系统内部控制管理制度
全国税务系统内部控制管理制度在税务系统内部管理中，控制管理制度是非常重要的一部分。
税务系统作为国家的税收管理机构，承担着征收、管理国家税收的任务。
为了保证税收管理工作的高效运行，税务系统必须建立一套科学完整的内部控制管理制度。
下面是全国税务系统内部控制管理制度的具体内容：一、建立税收管理制度税务系统必须根据国家有关税收管理法规、政策和规定，制定和修订税收管理制度、办法和规章。
根据税收管理制度的规定，实行税务管理和纳税人自我管理相结合的方式，确保税收管理工作的规范运行。
二、实施风险管理税务系统必须通过建立完善的风险管理体系，有效的认识和控制税收管理中的风险。
风险管理的核心是对税收管理中存在的各种不确定性进行明确度量、判断和评估，并制定相应的风险应对方案。
其中还包括税务系统内部风险的管理，例如：避免员工因个人行为导致的税收管理中的风险。
三、建立内部控制税务系统必须建立一套科学的内部控制机制，着力防范和控制税收管理中的各种风险和问题，实现税收安全、准确、高效管理。
内部控制的基本要求是：明确管理职责和权限、分工协作、相互促进。
四、推进数字化税务建设随着信息技术的发展，税务系统也在逐步实现数字化税务建设，将传统的手动管理转变为自助、智能化的管理。
数字化税务建设包括电子税务局、大数据、云计算等方面的应用，旨在提高税务管理效率、降低管理成本，也更容易满足纳税人的操作需求。
五、加强信息安全管理信息安全是现代社会管理中的重点问题之一，税务系统真正走向数字化管理需要充分保护其信息安全。
加强信息安全管理，防范黑客攻击和信息泄露，对于维护税务系统正常运行和纳税人权益具有重要意义。
通过以上几点，全国税务系统内部控制管理制度得到了一个很好的规范，保证了税务系统税收管理工作的正常运作。
税务系统会遵循内部控制管理制度，并通过制定更多科学规定，来不断完善内部控制管理制度，以逐步提高税收管理水平，为国家的经济健康发展做出更大的贡献。
税务 内部控制管理制度
税务内部控制管理制度一、前言随着经济全球化的发展，税收管理日益成为企业治理的核心内容之一。
税务内部控制管理制度作为企业税务管理的关键环节，不仅对企业实现合规运营、优化效益具有重要意义，也对企业形象和可持续发展产生直接影响。
因此，建立健全的税务内部控制管理制度，对企业来说至关重要。
二、税务内部控制的定义和意义1. 定义税务内部控制是指企业从事税务管理活动时，依靠内部控制机制，合理、有效地实现税务管理目标，保护企业财产和财务利益，防范税务风险，确保税务合规性的一种管理制度。
2. 意义（1）保障税务合规性：税务内部控制是企业保障税收合规的重要保障措施。
通过规范的内部控制程序和制度，确保企业纳税行为合规合法，避免税务风险。
（2）提升管理效率：税务内部控制能够规范企业纳税操作流程，加强信息披露和报告，提高管理效率，降低企业运营风险。
（3）优化税务成本：通过健全的税务内部控制机制，企业可以有效降低税务风险，避免不必要的税金损失，从而优化税务成本，提升企业竞争力。
三、税务内部控制管理制度的要素1. 内部控制环境：包括管理层对税收管理的重视程度、企业文化、人员素质和道德风险等方面。
管理层发挥关键作用，需要明确税务管理目标和战略，建立良好的税务内部控制环境。
2. 风险评估：对税务风险进行全面评估和分析，确定税收合规风险和管理风险，制定针对性的内部控制措施。
3. 控制活动：建立规范的税务管理程序和流程，详细规定税务操作流程、纳税资料的存档管理、税务报表的编制审核等，确保税务活动符合法规法律要求。
4. 信息与沟通：加强税收信息管理和共享，确保税收信息的准确性和及时性；促进税收管理部门与其他部门之间的信息互通和协调，提高沟通效率。
5. 监督与评估：建立完善的监督机制，包括内部审计、外部审计、税务稽查等，定期对税务内部控制进行评估和检查，及时发现和纠正问题。
四、税务内部控制管理制度的建设1. 设立税收管理机构：企业应设立专门的税收管理机构，明确责任和权力，建立税收管理组织结构和职责分工。
国税部门内控机制建设调研报告_调研报告_
国税部门内控机制建设调研报告加强内控机制建设是建立健全惩防体系的重要组成部分，也是落实党风廉政建设责任制的深化和具体化。
今年，国家税务总局把“着力完善部门内控机制”作为今后一段时期全国税务系统党风廉政建设和反腐败工作的四项主要工作任务之一。
如何对“两权”进行有效监督控制，是当前各级国税部门高度关注、亟待解决的重要课题。
本文结合国税的工作实际，对如何进一步加强内控机制建设，推进党风廉政建设工作进行调研探讨。
一、准确把握部门内控机制建设的概念和内涵内控机制是由各级国税部门的领导班子、职能部门及其工作人员共同参与，通过明确权责分配、规范权力运行程序、强化风险管理、健全，使权力运行实现分权制衡、流程制约、风险管理、信息化运行，从而在税收管理、税收执法和行政管理各项权力运行中，形成内生的制约力的管理机制。
在推进过程中，要准确把握内控机制建设的四个内涵。
（一）建设基础是明晰的权责体系。
“明确权责分配、正确行使职权”是内控机制的核心思想。
内控机制建设的关键在于权力和责任是否匹配。
内控机制建设要求各级国税部门分解细化工作职责，通过对的规范和完善，明确各岗位在处理有关业务时所具有的权力和责任，实现权力、岗位、责任、制度的有机结合，形成完备的权责体系。
（二）主要内容是规范权力运行。
内控机制建设强调以权力运行为主线，通过内部控制，使税收管理权、税收执法权、行政管理权的运行，以及重点部门、重点岗位、重大事项、重要环节的权力运行都有章可循、有律可依，保证权力运行不出轨、干部队伍不出事。
（三）本质要求是促生内在的制约力。
推进内控机制建设，要准确把握监督与制约的关系。
监督是对特定主体的监视和督促，制约是对权力的控制和约束。
内控机制建设强调以提高制度的执行力和责任的落实度为重点，通过规范权力的运行，使部门之间，以及部门内部行为主体之间，由于分工和责任的不同而相互约束和牵制，形成内生的制约力。
（四）表现形式是科学有效的管理机制。
深入开展内控机制建设积极构建大预防格局
对 干部工作 岗位 ． １ 对 名税收管理员的责任 作动态 ，召开工作研讨会 、推进 干部 查找 廉政风 险点 和履 职风 险点 ． 资金分 配 、 目决定 、 项 资产处 区进行了重新划定 会 、 流会 １ 次 ． 交 ０余 形成 主要领 干部任 用 、
以及 许 可权 、 批 权 、 收权 、 罚 审 征 处 导抓推进 、 分管领 导抓落 实 、 门 置 ， 部 二是以“ 穿行测试” 作为 日常查控风险 开展事中检测。 区局选取了一般纳税 领导动手写 、全体干部都参与 的 权 、强制 权等权力 比较 集中的重点 部位 手段 ．
一
是以 “ 组织 函询 ”作为应对 特殊
用 区局 网站 发布 内控工作 信息 ．
点， 行政 管理权 中的“ 提请 、 理 、 受 调研 、 性 、苗头性 风险手 段 ，进行 事先 预警 。
００ 名 编发 内控工作简报 ．宣传 内控工 决策 、 执行 、 督” 主要程 序点 ， 织 ２ １ 年 先 后 发 出 函询 ６份 ．调 整 了 １ 监 ６个 组
强化 申报的真实性 ： 加大稽查 有效制 约 、 全程监 控 、 高效 运行 、 岗位 、关键环 节的权力行使 进行风 险排 进行 比对 ． 超前防范的管理机制。 （ ）领导班子率先垂范 ， 一 营
造 良好 控 制 环 境
查 和风险控制 ．使 权力运行受 到监督制 力度 ．确保每年对享受优 惠政策 的纳税
认识的基础上 ．区局建立了行之 有效的 内控机制建设领导组织架 构 ．并在各部 门设立 了内控联系 权力运行
一
区局立足于保障执法行为不失 当和
权力运行不 出轨 ．切实发挥监督 的预警
是按照 “ 对照 岗位 职责一 梳理 岗位 效果 。 合事前 预警 、 中检 测 、 结 事 事后 监
宜昌市国家税务局内控机制建设工作方案
瑞丽市地方税务局内控机制建设工作方案为了进一步加强惩防体系建设，实现权力规范、透明、高效运行，根据德宏州地方税务系统党风廉政建设工作会议精神，州局决定在我局推行内控机制建设试点，并从明年元月1日起在全州地税系统推行。
为此，特制定本方案。
一、指导思想以党的十七大和十七届四中全会精神为指导，全面贯彻落实科学发展观，紧紧围绕税收工作中心，按照注重治本、注重预防、注重制度建设的要求，以加强权力制约为主线，以严格风险防控为抓手，以明确权责分配为基础，以优化工作流程为重点，以完善制度规定为保障，构建分权合理、责任明晰、流程规范、制度完备、制约有力的内控机制，促进权力正确行使，从源头上有效预防和减少腐败风险，保证权力行使安全、资金使用安全、项目建设安全、干部成长安全。
二、主要任务（一）健全部门岗责体系。
依照法律、法规、“三定”方案和相关文件精神，按照不相融岗位分离、分权制衡的原则，准确界定各部门的行政管理、税收执法和人财物管理权限和职责，科学设置部门岗位，细化明确部门岗位职责，编制部门岗责手册，建立分权合理、责任明晰、权责统一的部门岗责体系。
（二）科学实施风险管理。
采取组织干部自查自找、管理相对人和服务对象评议、征求相关部门的意见、领导班子集体讨论的方式，查找干部任用、资金分配、项目决定、资产处置、许可权、审批权、征收权、处罚权、强制权等权力运行中可能滋生腐败的风险点；对查找出的风险点按照权力运行频率高低、人为因素大小、自由裁量幅度、制度机制漏洞、危害损失程度等因素进行评估，明确风险级别；按照“以权力制约权力、以道德制约权力、以权利制约权力”的要求，针对权力运行风险点制定风险预警防控制度，建立防控措施。
（三）优化部门工作流程。
按照“严密、精简、协调、制约、高效”的原则，针对不同部门的权力事项和用权方式，明确具体权力事项的业务操作程序，优化运行程序，制定作业标准，建立权力运行的过程制约、程序控制等内控措施，并据此编制权力运行流程图，对权力事项的运行程序、行使依据、承办岗位、职责要求、监督制约环节、相对人的权利、投诉举报途径和方式等内容，以图形的方式予以表达和固化。
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纳税服务科内控机制一、部门目标以科学发展观为指导，以构建和谐国税为出发点，以纳税人需求为导向，以建立全新的办税模式为目标，进一步改善办税环境，丰富服务内容，创新服务手段，健全服务制度，全面提升**国税局税收征管质量和纳税服务水平。
二、部门职责1、为纳税人提供办税咨询服务；2、负责办理税务登记、税种登记；3、负责办理纳税人涉税事项和行政许可；4、负责纳税人财务制度和会计核算软件的备案管理；5、负责受理、核准纳税人纳税申报方式的申请；6、负责办理纳税申报、税款征收和各项退库业务；7、负责受理、审核延期申报、延期缴纳税款；8、负责办理发票的发售、缴销及代开业务；9、负责受理售付汇及中国居民纳税人证明申请及开具外出经营管理证明；10、负责本部门职责所涉及的违法违章处理；11、负责税收计划、会计、统计工作；12、负责税收收入分析、预测及重点税源的监控管理；13、负责税收票证管理；14、负责发票计划、调拨、运输、保管、核销管理；15、负责本部门形成征管数据的统计和征管资料的采集、立卷、移交工作；16、负责对具有征收职能的税务分局（所）的税收计会统票业务的指导和相关数据的统计。
17、上级交办的其他工作。
三、部门岗位设置示意图目前纳税服务科内设岗位13个，包括：1、科长岗位；2、综合服务岗位；3、发票管理岗位4、发票代开岗位；5、纳税申报岗位；6、综合审核岗位；7、税务行政处罚岗位8、税收计划管理岗位；9、税收会统管理岗位；10、票证管理岗位；11、车购税档案管理岗位；12、车辆查验岗位；13、综合管理岗位。
由于**国税局办税服务厅正在开展标准化建设，服务窗口推行“大一窗”，所有业务实行“一窗通办”，根据实际工作安排部署，将岗位设置调整为4个：1、科长岗2、综合服务岗（包括：综合服务岗位、发票管理岗位、发票代开岗位、纳税申报岗位、综合审核岗位、税务行政处罚岗位、车购税档案管理岗位、车辆查验岗位、综合管理岗位）3、税收计划管理、税收会统管理岗4、票证管理岗四、部门岗位工作说明书（一）科长岗（）主持科室全面工作；负责与县局机关各科室、两分局及外部各单位的协调工作；负责本科工作组织、管理及考核；负责科室政治思想及人员管理工作；负责科室作风建设、党支部建设、廉洁自律、精神文明创建等工作。
负责审核税收计划的编制、分配及税收收入的预测分析；负责审批税收票证、发票及各类税务证件的计划编报；负责审核延期申报的申请；负责审核延期缴纳税款的申请；负责对纳税申报岗和综合审核岗异常情况处理的工作进行复核；负责转办认证不符、密文有误、“认证时失控发票”数据及原件；负责审核税款提退；负责呆账税款、死欠税款核销的审核；负责审核税收票证、普通发票的核销；负责审核、审批本部门涉及的违法违章处理；负责车购税办税人员的权限管理。
开展面向纳税人的税法宣传、纳税辅导、纳税咨询；积极开展办税服务厅规范化建设；组织科室人员按照规范化要求落实办税服务厅窗口服务工作内容、服务标准及工作纪律以及领导交办的其他工作。
（二）副科长岗、税收计划管理、税收会统管理岗（）主要负责协助科长做好科室工作，协助科长做好职责范围内的各项具体工作的督促和落实；科长不在岗期间承担科长职责；负责税收计划岗、税收会统岗职责的履行；开展面向纳税人的税法宣传、纳税辅导、纳税咨询；办税服务厅窗口服务工作内容、服务标准及工作纪律；负责领导交办的其他工作。
按照工作分工，该岗位还兼任税收计划管理、税收会统管理岗：1、负责税收计划的预测和编报；2、负责分配、落实上级下达的税收计划，监督检查计划执行情况；3、负责税收快报、收入分析档案的编制、报送工作；4、负责分析税收计划执行情况，编写税收分析报告；5、负责与相关经济职能部门的数据交换工作，撰写本地区宏观税收分析报告；6、负责制定重点税源监控管理办法，确定本级重点税源监控标准，筛选本级纳入重点税源监控的企业；7、负责重点税源企业税源调查工作的组织和协调，监控重点税源生产经营及税收变动情况；8、负责重点税源数据库管理，报送重点税源月报表；9、负责贯彻落实税收会计统计管理的各项制度、办法，并监督检查执行情况；10、负责税收会计统计核算工作；11、负责税银库调库、退库、对账、错账更正工作；12、负责准确核算各类欠税，承办呆账税款、死欠税款核销的审核；13、负责会统报表编报工作，保存管理税收会计档案；14、负责对影响税收会计核算的数据处理工作；15、负责税收会计分析和统计调查、分析工作，编报会计、统计分析报告；16、负责保证金的管理；17、领导交办的其他工作。
（三）综合服务岗（）主要负责综合服务岗、发票管理岗、发票代开岗位、纳税申报岗位、综合审核岗位、税务行政处罚岗、车购税档案管理岗位、车辆查验岗位、综合管理岗位岗位职责的履行；开展面向纳税人的税法宣传、纳税辅导、纳税咨询；领导交办的其他工作。
具体包括：1、负责为纳税人提供税法宣传、纳税咨询等服务事项；2、负责税务登记的设立、变更、注销申请资料的受理、审核，进行税种登记，核定申报方式，发放税务登记证件，办理税务登记证件验证、换证；3、负责出口退（免）税登记、变更、注销认定的受理、审核；4、负责《外出经营活动税收管理证明》、《葡萄酒购货管理证明单》的管理；5、负责纳税人银行账号、财务、会计制度或者财务处理办法和会计核算软件的报备管理；6、负责个体工商业户停（复）业申请的审核、审批；7、负责受理建立收支凭证粘贴薄、进货销货登记薄或使用税控装置申请；8、负责受理增值税一般纳税人资格认定、转正及其他税务资格认定的申请；9、负责受理定期定额户核定定额申请、企业所得税征收方式核定、企业所得税定额或应税所得率的核定（调整）、企业所得税备案和税前扣除项目审批的申请；10、负责受理享受税收优惠政策资格的申请；11、负责受理纳税人领购发票的申请；12、负责发票票种核定管理；13、负责发票发售、缴销管理；14、负责发票验旧、交旧管理；15、负责发票封存及退回管理；16、负责发票停售、收缴及解除管理；17、负责丢失、被盗发票管理；18、负责各类发票报表的编制上报工作；19、负责发票工本费的收取、上解；20、负责保证金的收取；21、承办小规模纳税人代开专用发票业务；22、承办代开免税普通发票业务；23、负责代开发票及相关信息的采集录入、核对；24、负责防伪税控企业认证、报税数据的接收和处理；25、负责接收、审核纳税人各税种的申报资料，按照要求将申报数据采集录入（导入）征管信息系统；26、负责废旧物资收购凭证、农产品收购凭证、货物运输发票、海关进口增值税专用缴款书的信息采集和审核；27、负责税款、罚款、滞纳金的征收及税收票证的开具、销号、结报、缴销等工作；28、负责注销税务登记核准工作；29、负责受理开具红字增值税专用发票通知单；30、负责丢失增值税专用发票已报税证明单的审核、开具；31、负责对前台数据质量的检测、复核和错误数据的纠错处理；32、负责纳税人申报数据、发票验旧数据的审核分析，向税源管理、税务稽查传递非技术性错误的“一窗式”比对异常的信息；33、负责受理纳税人延期申报及延期缴纳税款申请；34、负责办理纳税人多缴税款抵欠税、增值税留抵抵欠税35、负责受理、审核纳税人政策性退税及误收退税、小额退税申请；36、负责受理纳税人提出的纳税担保管理；37、负责受理中国居民身份证明及售付汇证明的申请；38、负责本科职责范围内纳税人违法违章行为的处罚工作；39、负责本岗位资料的整理归档；40、领导交办的其他工作。
（四）票证管理岗（）1、负责贯彻落实税收票证管理制度、办法；2、负责编制本局税收票证、税务登记证领用计划；3、负责税收票证、税务登记证领发、结报、缴销，保证税收票证、税务登记证及时供应；4、负责组织、指导所属用票单位的税收票证、税务登记证管理工作；5、负责设置税收票证、税务登记证管理账簿，核算税收票证、税务登记证，编报税收票证、税务登记证报表；6、负责税收票证、税务登记证的日常保管，定期进行票证盘点；7、负责依据税收法律法规、国家预算管理制度、国家金库条例和票证管理制度，对结报缴销的税收票证进行审核和检查；8、负责作废、停用税收票证、税务登记证的管理及损失的核实、调查、缴销管理；9、负责税收票证、税务登记证的交接、归档和销毁工作；10、负责发票计划、领用、库存、调拨和销毁的管理工作；11、负责发票丢失、被盗、流失缴销的管理工作；12、负责对本岗位所涉及的各项资料的收集、整理、归档工作；13、领导交办的其他工作。
（五）其他工作五、科室内部管理制度。
纳税服务科明确要求科室内全体工作员应严格遵守县局制定的内部各项管理制度，因此对考勤、会议、廉政、民主生活会、岗位练兵、卫生、晨会、绩效考核、档案管理、用章管理、涉税信息保密、安全保卫、信息安全、固定资产管理等不再另行规定。
仅明确以下部门内部管理制度：1.导税制度。
每月初制定导税值班表，科室所有人均需严格按照值班安排开展导税，导税服务严格按照办税服务厅规范化服务的要求开展，导税人员严格遵守首问负责制。
2.重大事项专议制度。
遇有重大问题需要集体讨论决定的，随时召开会议通报情况，集体议定。
3.外出登记审批制度。
外出开会、培训，应严格执行审批制度，外出调研应有具体的调研提纲，调研结束时应提交书面报告。
六、岗位流转示意图七、岗位风险点（一）相关涉税数据的提供与审核1．滥用职权，不按程序和规定要求对外提供(核对)涉税数据，造成不良影响。
2．对外泄漏本应替纳税人保密的商业税收数据。
3．全县纳税企业的涉税数据（重点税源、税收调查），全县国税收入数据（在保密期内）。
（二）免税普通发票代开岗位风险点1.玩忽职守，不按照程序和规定审核代开项目是否属于国税代开的范围（销售货物或提供劳务）2．不按照程序和规定审核代开项目是否属于免税范围：（1）自产自销的产品；（2）申请代开发票经营额达不到按次起征点的；（3）其他免税的情形；3．不按照程序和规定审核代开免税普通发票所需的资料是否齐全、项目填写是否完整、是否加盖印章，提供的资料是否真实和合法。
4.审核税源部门是否出具调查意见，部门领导是否签字或局长是否审批同意等。
（三）行政处罚岗位风险点：1、认定纳税人的违章行为的确定是否是依照《税收征收管理法》、《发票管理办法》、及其实施细则、条例等相关法规文件作出。
2、处罚流程是否按照《税收征收管理法》执行，引用条文是否准确，各项时限要求是否做到。
八、风险防控制约措施（一）相关涉税数据的提供与审核岗位风险控制流程图风险防控制约措施：1．严格按程序和规定要求对外提供(核对)涉税数据。
2．涉税数据和数据审核结果须经科长及主管局长审批后对外提供。
3．严格遵守国家税务总局关于印发〈纳税人涉税保密信息管理暂行办法〉的通知》，《中华人民共和国税收征管法》及其实施细则，**国家税务局工作规则以及相关保密制度规定。