银行承兑汇票贴现率
银行承兑汇票贴现率和贴现利息如何计算
银行承兑汇票贴现率和贴现利息如何计算银行承兑汇票贴现率和贴现利息如何计算？公司持有承兑汇票可以进行背书或者贴现，如果票据持有者希望尽快的获得资金，一般他会选择在汇票到期日前提前到银行贴现。
提前贴现，持票人需要交付贴现日与到期日之间这段时间的贴现利息，这关系到持票人最终从银行获得多少资金。
银行扣除利息后，会将票面金额的余款付给持票人。
那贴现利息是如何计算的呢？贴现利息的计算公式为：贴现利息=票面金额Ｘ贴现月利率/30Ｘ贴现天数票面金额：票据金额，即持票人所持汇票上记载的“出票金额”。
贴现利率：月利率是指持票人在申请贴现当日金融机构所报的银行承兑汇票贴现率。
月利率是以千分比来计算，而年利率是以百分比来计算。
例如银行贴现月利率是4.5‰，那换算成年利率就是4.5‰ Ｘ 12=5.4%.贴现的市场利率：贴现的市场利率受到中央银行的管制，它的浮动空间为高于存款利率，低于贷款利率。
根据中国人民银行规定：“贴现利率采取在再贴现利率基础上加百分点的方式生成，而贴现利率上线按照不超过同期贷款利率（含浮动）生成。
”但在实际操作中，贴现利率已经逐步被市场化，当银行信贷规模紧张的时候，贴现利率会不断增长而超过贷款利率，同理在信贷规模宽松的时候，甚至可以低于存款利率。
贴现天数：贴现天数=贴现日至到期日的实际天数+节假日加天天数+调整天数（3天）贴现日：持票人向银行申请贴现的当天为贴现日。
到期日：汇票票面上标明的“汇票到期日”。
贴现天数：贴现日到到期日的天数（只算一头，算头就不算尾）加天天数：如果到期日遇到节假日，需要顺延到下一个工作日，例如：如果到期日为周六，需要加2天，如果是周日，需要加1天。
调整天数：一般都要加3天的标准调整天数。
例如：例如银行承兑汇票在2021.02.13放到喜氏电子票据交易撮合平台上找合适的买家，并且在2021/02/14贴现，那2021.02.14就是银行承兑汇票的贴现日，到期日为2021/05/20实际贴现天数为95+2+3=100天。
贴现率 名词解释
贴现率名词解释贴现率名词解释:贴现率，是指将未来支付改变为现值所使用的利率，或指持票人以没有到期的票据向银行要求兑现，银行将利息先行扣除所使用的利率。
这种贴现率也指再贴现率，即各成员银行将已贴现过的票据作担保，作为向中央银行借款时所支付的利息。
换言之,当商业银行需要调节流动性的时候，要向央行付出的成本。
理论上讲，央行通过调整这种利率，可以影响商业银行向央行贷款的积极性，从而达到调控整个货币体系利率和资金供应状况的目的，是央行调控市场利率的重要工具之一。
贴现率:贴现率:又称“折现率”。
指今后收到或支付的款项折算为现值的利率。
常用于票据贴现。
企业所有的应收票据，在到期前需要资金周转时，可用票据向银行申请贴现或借款。
银行同意时，按一定的利率从票据面值中扣除贴现或借款日到票据到期日止的利息，而付给余额。
贴现率的高低，主要根据金融市场利率来决定。
贴现率套算公式:因为存在着退税，所以才会出现外贸贴现率这个名词，才会有预计收入，不然的话外贸的贴现率就等于国家的汇率。
其套算公式为：贴现率＝一般贷款利率／（1＋贴现期）×一般贷款利率假定汇率=8.07，退税率=13%如果没有退税1美金=8.07元存在了退税退税收入=8.07*0.13/1.17=0.897元（8.07按全额增值税来假设）因此，买该产品的成本就只等于8.07-0.897=7.173。
转换成美金就=7.173/8.07=USD0.889.也就是说到了远期相当于用USD0.889买了现在1USD的产品。
贴现率与利率的关系:贴现率是以利率为基础的。
利率是经济学、借贷和租赁等融资实务和企业财经管理中的一个重要杠杆调节工具和专业名字。
因此，利率有长短期存款利率和长短期贷款利率等等；即利率水平或高低会因主体不同和期限不同而不同。
利率往往由主体机关为他方确定或借贷双方商定。
例如，国家根据国民经济状况确定利率政策水平或基准利率浮动幅度，银行根据该幅度确定借贷和存款的具体水平（数字），企业和或个人之间借贷由借出方或双方商定利率高低多少等等。
银行承兑汇票贴现的规则
银行承兑汇票贴现的规则关键字：银行承兑汇票出票银行贴现证明1.目的：明确银行承兑汇票贴现的有关规定2.范围：各部门业务员及其后勤人员3.内容：3.1出票银行为福州有分支机构的银行（如：工行、中行、农行、建行、交行、招行、兴业银行、民生银行、光大银行、中信银行、华夏银行、福州市商业银行、厦门国际银行）开具的银行承兑汇票，并且经检查无瑕疵（即符合财务部的相关规定，以下同），按月息千分之三点二（0.0032）计算贴现息.同时，按汇票金额一次性收取0.1%手续费。
（3.1条款由财务部修改，修改前为“原按月息千分之四点三（0.0043）”，从2022年11月27日起执行！）3.3有瑕疵的银行承兑汇票，先按月息百分之一点五（0.015）的月息计算贴现息，财务部在收到相应证明后交到银行查询，银行查询无误并贴现后，将按实际的贴现利息退还业务员利息差(从补回证明日开始计算)。
（3.3条款由财务部修改，修改前为“月息百分之一点八(0.018)”，从2022年9月23日起执行！）3.4对于出票银行为信用社(如：农信社、城信社、农村合作社、农村商业银行等)开具的银行承兑汇票按以下方式处理：3.4.1收取同一直接客户的出票银行为信用社的银行承兑汇票，累计未到期的金额不得超过员工个人实有资金的金额（此类承兑汇票做到款时直接冻结员工名下资金，直到此票到期或转出），且最大不超过50万元，按百分之一点二（0.012）的月息计算贴现息。
（3.4．1条款由财务部修改，修改前为“月息千分之八(0.008)”，从2022年9月23日起执行！）3.4.2当收取此类银行的承兑累计未到期的金额已超过50万元时不得再收取。
（3.4.13.4.2条款由管理部修改，从2022年3月18日起执行）3.5银行承兑汇票的出票行为其他城市商业银行{如：江苏银行、重庆银行、恒丰银行、各地的城市商业银行（但北京银行、上海银行、南京商行、宁波商行、杭州商行按0.6%除外）等}开具的银行承兑汇票，按月息千分之八（0.008）收取贴现利息，同时按票面金额一次性收取0.1%的手续费。
贴现计算公式
贴现的计算公式是：汇票面值-汇票面值*贴现率*（贴现日-汇票到期日）/365假设你有一张100万的汇票，今天是6月5日，汇票到期日是8月20日，则：100-100*3.24%*76/365=99.325万有的银行按月率计算，则：100-100*3.24%*3/12=99.19万票据承兑与贴现银行承兑汇票：是银行在商业汇票上签章承诺付款的远期汇票，是由银行承担付款责任的短期债务凭证，期限一般在6个月以内。
银行承兑汇票多产生于国际贸易，一般由进口商国内银行开出的信用证预先授权。
银行承兑的作用在于为汇票成为流通性票据提供信用保证。
汇票是列明付款人和收款人的双名票据，经银行作为第三者承兑后则成为三名票据。
承兑银行成为主债务人，而付款人则成为第二债务人。
实际上，银行承兑汇票相当于对银行开列的远期支票。
持票人可以在汇票到期时提示付款，也可以在未到期时向银行尤其是承兑银行要求贴现取得现款。
银行贴进票据后，可以申请中央银行再贴现，或向其它银行转贴现，更一般的做法是直接卖给证券交易商，再由其转卖给其它各类投资者。
银行承兑汇票的最重要投资者是外国银行和非银行金融机构。
贴现金额＝票面金额（1-贴现率×贴现日期）净现值的概念净现值（Net Present Value）是一项投资所产生的未来现金流的折现值与项目投资成本之间的差值。
净现值法是评价投资方案的一种方法。
该方法利用净现金效益量的总现值与净现金投资量算出净现值，然后根据净现值的大小来评价投资方案。
净现值为正值，投资方案是可以接受的；净现值是负值，从理论上来讲，投资方案是不可接受的，但是从实际操纵层面来说这也许会跟公司的战略性的决策有关，比如说是为了支持其他的项目，开发新的市场和产品，寻找更多的机会获得更大的利润。
此外，回避税收也有可能是另外一个原因。
当然净现值越大，投资方案越好。
净现值法是一种比较科学也比较简便的投资方案评价方法。
净现值的计算公式如下：净现值=未来报酬总现值-建设投资总额式中：NPV—净现值C o—初始投资额C t—t年现金流量r—贴现率n—投资项目的寿命周期如果将初始投资额看做第0年的现金流量，同时考虑到(1 + r)o = 1，则上式可以变换为：净现值指标的决策标准是：如果投资项目的净现值大于零，接受该项目；如果投资项目的净现值小于零，放弃该项目；如果有多个互斥的投资项目相互竞争，选取净现值最大的投资项目。
承兑汇票贴现率是怎么计算的
承兑汇票贴现率是怎么计算的经济发展越来越快，交易活动充斥这我们的生活，我们每个人都在参与者大大小小的商品交易活动。
很多时候商品之间的交易并不是一手交钱一手交货的，那么就用到承兑汇票来起到一个承诺还钱的作用。
承兑汇票也是会有贴现率的，下面我们就来了解一下承兑汇票贴现率是怎么计算的。
经济发展越来越快，交易活动充斥这我们的生活，我们每个人都在参与者大大小小的商品交易活动。
很多时候商品之间的交易并不是一手交钱一手交货的，那么就用到承兑汇票来起到一个承诺还钱的作用。
承兑汇票也是会有贴现率的，下面我们就来了解一下▲承兑汇票贴现率是怎么计算的。
▲一、承兑汇票贴现率是多怎么计算的▲（一）什么是承兑汇票贴现率承兑汇票贴现利率是指承兑汇票贴现利息与承兑汇票票面金额的比例，承兑汇票在银行进行贴现时，不同时间承兑汇票贴现利率是不同的，不同的银行之间也有差异。
贴现利率一般以贴现当天的为准，关系好的银行可以提供相对优惠的贴现率。
▲（二）承兑汇票贴现率的计算公式贴现利息=票面金额*换算成的日利率*贴现日至银行承兑汇票到期日的天数因银行承兑汇票贴现标准的不同，可能会以月、年为标准。
如果按照月利率计算，则贴现计算公式为：汇票面值×月贴现率y% ×贴现日至汇票到期日的月数；部分银行是按照天数来计算的，贴现计算公式为：汇票面值×年贴现率x% ×（贴现日－承兑汇票到期日）的天数 / 360。
公式只是大致的承兑汇票贴现计算公式，在实际贴现的过程中，还要根据是否是外地汇票、实际银行托收时间等在计算中加、减天数。
因利率变化等原因，最新银行承兑汇票贴现率还要咨询当地银行。
▲二、承兑汇票贴现利息如何计算企业去银行贴现就涉及到一个银行承兑汇票贴现利息计算方法的问题,而且每天银行之间的贴现利率是浮动的，所以一张银行承兑汇票贴现费用必须参考的是具体贴现日当天的银行公布的汇票贴现利率.举个实际例子说明下银行承兑汇贴现利息如何计算：假设企业手里有一张2012年3月15日签发的银行承兑汇票，金额是500万元，到期日2012年9月17日（因为周末银行不办理对公业务所以顺延到9月17号），贴现银行给该企业的年贴现利率是6% ,2012年4月10日到银行要求“贴现银行承兑汇贴现息的计算公式是：金额×（到期天数/360）×利率=贴现息企业需要支付的贴现息：500万元×163天/360天×6%利率=135833元。
关于银行承兑汇票的基本知识
关于银行承兑汇票的基本知识一、什么叫银行承兑汇票：承兑汇票是商业汇票的一种..是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票;向开户银行申请并经银行审查同意承兑的;保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据..对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持..商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票.. 银行承兑汇票一式三联..简单地说是一种由银行信用作保证的商业汇票..由银行承诺到期付款的汇票称为银行承兑汇票银行承兑汇票样本：二、银行承兑汇票如何开出的银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票;向开户银行申请并经银行承兑的;保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据..对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持..我国的银行承兑汇票每张票面金额最高为1000万元实务中遇到过票面金额为1亿元和5千万元的....银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费;不足10元的按10元计..承兑期限最长不超过6个月..承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的;按规定计收逾期罚息..三、哪些企业可以开具银行承兑汇票：银行对出票人承兑的条件：1在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织；2与承兑银行具有真实的委托付款关系；3能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票；4有足够的支付能力;良好的结算记录和结算信誉..5与银行信贷关系良好;无贷款逾期记录..6能提供相应的担保;或按要求存入一定比例的保证金..保证方式：1、部分保证金;部分担保；2、全额担保；3、全额抵押；四、银行承兑汇票的期限、金额是如何规定的承兑期限最长不超过6个月;我国的银行承兑汇票每张票面金额最高为1000万元实务中遇到过票面金额为1亿元和5千万元的..五、为什么企业要做银行承兑贴现什么叫贴现什么叫贴现：银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的贴现申请人由于资金需要;将未到期的银行承兑汇票转让于银行;银行按票面金额扣除贴现利息后;将余额付给持票人的一种融资行为..企业要求银行承兑贴现的原因：1、企业经营的需要；2、企业资金紧张；3、企业一时没有可以支付的买卖；4、企业收取承兑汇票贴现为了获取一定的利益..六、贴现的利息是如何计算的1、贴现利息＝贴现金额×贴现天数×日贴现率2、日贴现率＝月贴现率÷303、实际付款金额=票面金额-贴现利息4、凡是承兑人在异地的;贴现、转贴现和再贴现的期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款时间..七、银行对银行承兑汇票的贴现有什么要求1、申请贴现的企业应具备的条件1依法登记注册并有效的企业法人或其他经济组织;并依法从事经营活动；持有中国人民银行核发的“贷款卡”；2与出票人或前手之间具有真实合法的商品交易关系并提供相关证明材料；3在开户行开立结算账户；4非银行承兑汇票的出票人；5满足开户行要求的其他条件..2、申请贴现的企业需要提供的资料1通过年审的营业执照、经营许可证、企业代码证、法定代表人资格证明及本人身份证、护照原件及复印件；申请人章程、验资报告、税务登记证；2经中国人民银行年审合格的贷款卡原件；3申请人与其前手之间的商品交易合同、增值税发票等资料的原件及复印件；4开户行要求的其他资料..八、对银行承兑汇票的承兑银行开出行是如何划分等级的商业汇票的承兑银行;必须具备下列条件：一与出票人具有真实的委托付款关系；二具有支付汇票金额的可靠资金；三内部管理完善;经其法人授权的银行审定..银行承兑汇票的出票人或持票人向银行提示承兑时;银行的信贷部门负责按有关规定和审批程序;对出票人的资格、资信、购销合同和汇票记载的内容进行认真审查;必要时可由出票人提供担保..符合规定和承兑条件的;与出票人签订承兑协议..在实务中;银行承兑汇票的承兑文句即“承兑”字样已经印在汇票的正面;如“本汇票已经承兑到期无条件付款”、“本汇票已经承兑;到期日由本行付款”等;无须承兑人另行记载;承兑人只需在承兑人签章处签章并在承兑日期栏填明承兑日期即可..银行承兑汇票的承兑银行;应按票面金额向出票人收取万分之五的手续费..这主要是银行的信用问题;实践中是这样来看银承的：一般来说;工、农、中、建四大行开出的银行承兑;信用很高;转让或贴现都很方便;不会有问题..其他交行、招商、浦发、广发等银行;信用也还可以..但要注意的是：地方的农信社、农村商业银行、城市商业银行就要小心了;偶尔发生假票或到期无法承兑的事情..而且贴现也比较难..九、怎样接收验收银行承兑汇票;应注意哪些问题银行承兑汇票真伪识别方法：近两年;中行承兑汇票贴现业务迅猛发展;成为新的工作亮点..但同时市场上假冒、变造、“克隆”承兑汇票也随之涌现;业务临柜人员能否把住审查关;对防范票据风险至关重要..现从长期工作经验中总结出五种方法：一查;二听;三摸;四比;五照;实用有效..一查：即通过审查票面的“四性”——清晰性、完整性、准确性、合法性来辨别票据的真伪..1．清晰性：主要指票据平整洁净;字迹印章清晰可辨;达到“两无”;即：—无污损;指票面无折痕、水迹、油渍或其他污物..—无涂改;指票面各记载要素、签章及背书无涂改痕迹..2．完整性：主要指票据没有破损且各记载要素及签章齐全;达到“两无”;即：无残缺;指票据无缺角、撕痕或其他损坏..无漏项;指票面各记载要素及背书填写完整、各种签章齐全..3、准确性：主要指票据各记载要素填写正确;签章符合票据法规定;达到“二无”; 即：无错项;指票据的行名、行号、汇票专用章等应准确无误;背书必须连续等..无笔误;指票据大、小写金额应一致;书写规范;签发及支付日期的填写符合要求月份要求1;2 月前加零;日期要求1-9 前加零;10;20;30 前加零..4．合法性：主要指票据能正常流转和受理;达到“两无”即：无免责;指注有“不得转让”、“质押”、“委托收款”字样的票据不得办理贴现..无禁令;指票据应不属于被盗、被骗、遗失范围及公检法禁止流通和公示催告范围..二听：即通过听抖动汇票纸张发出的声响来辨别票据的真伪..用手抖动汇票;汇票纸张会发出清脆的响声;能明显感到纸张韧性;而假票的纸张手感则软、绵、不清脆;而且票面颜色发暗、发污;个别印刷处字迹模糊..三摸：即通过触摸汇票号码凹凸感来辨别票据的真伪..汇票号码正、反面分别为棕黑色和红色的渗透性油墨;用手指触摸时有明显的凹凸感;假票的号码则很少使用渗透性油墨;而且用手指触摸时凹凸感不明显..四比：即借助票面“四种防伪标志”比较来辨别票据的真伪..1．纸张防伪：不需借助仪器可看到在汇票表面无规则的分布着色彩纤维；汇票纸张中加入一种化学元素;如用酸、碱性物质进行涂改;汇票则会变色..2．油墨防伪：汇票正中大写金额线由荧光水溶线组成;如票据被涂改、变造;此处则会发生变化;线条会消失..3．缩微文字：汇票正面“银行承兑汇票”字样的下划线是由汉语拼音“HUIPIAO”的字样组成；汇票中间是由汉语拼音“HUIPIAO”字样的缩微文字组成的右斜线;横贯整个票面的宽带区域..4．印刷防伪：汇票右下角的梅花花心内为小写汉语拼音H 的字样..注意H 字母应为空心..五照：即借助鉴别仪的“四个灯”来辨别票据的真伪..1．放大灯：在放大灯下可观测到汇票正面的印刷纹路清晰连续;且纸张无涂改变色痕迹..同时;还可通过子母放大镜的子镜观测到汇票正面清晰连续的缩微文字..2．短波灯：在短波灯下可观测到汇票背面的二维标识码在灯下呈淡绿色荧光反应..3．长波灯：在条波灯下可以观测到在汇票表面无规则地分布着荧光纤维；汇票正面大写金额线有红色荧光反应；汇票的左上角印有红色的承兑行行徽;呈现桔红色；汇票字样右侧有暗记;为各行行徽工行为“ICBC”字样;长波灯下呈淡绿色荧光反应..4．水印灯：在水印灯下可以观测到汇票内部排列着黑白水印相间的小梅花;以及“HP”字样;一正一倒;一阴一阳的进行排列;位置不固定;定向不定位..十、什么是银行承兑汇票的月票是指银行承兑汇票的到期日余下日期在一个月以内的汇票..一般对一个月以内的银行承兑汇票银行不予再办贴现的..十一、什么叫回头票是指银行承兑汇票经过连续背书转让;最后又回到出票人付款人手中的银行承兑汇票..十二、什么叫被查票二查票、三查票及对贴现的影响是一种已被银行入黑名单查询或被司机机关催示公告或票面有一定瑕疵的承兑汇票;一般来说是不能贴现的..有瑕疵的汇票要补办相关手续后才能用;一般也不愿受理..公司各项制度1．文明办公规定1.1推广普通话;使用文明办公用语..接听电话用“您好”答话;结束用“谢谢”、“再见”..1.2仪容仪表要保证整洁;穿戴干净、得体;举止规范..不随地吐痰、乱扔果皮、纸屑、烟头等杂物..1.3办公室内要保持整洁;办公用品定位放置;桌面摆放整齐美观;案头每月一清..办公场所要干净整洁;无杂物;空气清新无异味..1.4要养成良好的办公习惯;坚守工作岗位;不干与工作无关的事;不喧哗;不打扰他人工作..3.5爱护好公共财物;养成节约习惯;节约用水用电..1.6做好资料档案的防霉防蛀工作;资料柜要保持清洁干燥..2．保密工作制度2.1保密范围：秘密文件包括音像图片、会议原始记录、决策中的事项、重大业务活动事项和对外承担保密义务的事项、经营活动商业秘密、重要信函、谈话记录、不宜公开的电话、其他需要保密的事项..2.2保密工作责任管理部门为公司行政办公室;责任人为行政办公室主人和公司分管副总经理..涉及到专业业务方面的责任管理部门和责任人为各专业业务部门及其负责人..2.3秘密文件的制作、收发;必须严格履行登记、签收手续；秘密文件复制必须经公司领导批准;并在批准的地点进行..秘密文件必须在办公室阅办;阅办后要及时归还..2.4员工离开公司或公司内部调离工作岗位时;要清退经手的各类文件、资料;办好交接手续..2.5电脑网络中涉及公司保密内容的;要做好机内安全处理工作;并备份保管..2.6保密文件销毁;须经总经理批准后在专人监督下销毁..3. 印章管理规定3.1本办法所称的印章包括公司公章、法人代表印鉴章、合同章、业务专用章、财务专用章及财务人员印鉴章..各部门需要刻制部门印章;应向公司行政办公室提出申请;经总经理审定后由行政办公室统一安排刻制..对外使用时;参照本办法执行..3.2印章保管和使用1公司印章由行政办公室落实专人保管..使用印章涉及协议、合同、进出款项等与公司经济利益和公司信誉有重大关系时;需按有关规定进行审核;并经总经理签字同意后方用印总经理不在时由分管副总经理签字；其余一般性事项用印由各部门负责人确定;并经行政办公室负责人审签后用印..2公司财务专用章、财务印签章由公司财务会计部落实专人保管..印章使用须经财务部负责人或分管副总经理或总经理同意..3公司印章需要携带外出;需经分管副总经理或总经理批准;由印章保管者与业务人员共同携带;使用完毕后要及时带回..并由保管人作好印章外带记录..4严禁在空白的合同、介绍信、授权书、付款凭证中预留印鉴..5公司行政办公室、财务会计部和刻有印章的部门应设立印章使用登记薄;对使用印章的日期;用印文件名称、份数、批准人、经办人等进行登记..登记薄年终归档;作为长期保管档案..3.3用印监督1印章是否由专人保管;保管措施是否安全；2用印是否规范；3用印是否登记齐全;登记薄保管是否完备等..4．文印管理办法4.1公司所发的编有文号文件、会议纪要、简报、备忘录及公司领导交办的其他文件的打印、复印、传真等由行政办公室负责安排.. 4.2行政办公室的打印、复印、传真等设备有专人操作;未经同意他人不得自行代替操作..所有打印稿必须在电脑中保存;不得擅自取消..4.3打印校对文件、发送传真件均以领导签发稿为准;如发现差错、疑问或不妥之处;应及时与签发领导联系纠正..4.4未经公司领导同意;不得为外单位进行打印、复印和传真..不得为私人动用打印、复印、传真等设备..4.5公司员工如违反本办法规定;对当事人相应罚款..情节严重的给与通报批评直至行政处分..5. 用品用具采购领用制度1办公用品和日常用具由行政办公室统一采购和管理；采购前须填写用品用具购置审批单;经部门经理同意后逐级报公司领导审批；2业务往来赠送或以其他方式得到的用品用具;统一由行政办公室的登记调拨;任何部门不得自行调用或擅自处理..3公司各部门财产由行政办公室登记;各部门负责人签字确认后一式三份存行政办公室、财务会计部、使用部门备案..4物品领取的领取人须在财产领用薄上签字;注明用途和数量..对归还的用品用具;保管人须签字确认并注明归还日期..5公司用品用具一般不外借;不得取回家私用;如遇特殊情况确需外借的;必须经分管领导批准同意..6公司用品用具每年清查一次;凡人为损失应折价赔偿；如因失窃损失的;视责任大小;由行政办公室提出处理意见;交公司领导审批..7对要报废的用品用具由各部门填写用品用具报废申请单经分管领导签署意见和总经理审核后才准予报废..。
承兑汇票贴现手续费的计算方法及账务处理
承兑汇票贴现手续费的计算方法及账务处理
一、承兑汇票贴现手续费算法
1、不带息票据贴现利息=票据面值×贴现率×贴现期；
2、带息票据的贴现利息=票据到期值×贴现率×贴现天数/360,贴现天数=贴现日到票据到期日实际天数。
二、账务处理
1、不带息票据：
借：银行存款（贴现净额）
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
贷：应收票据
3、财务费用——手续费
2、贴现息
贷：应收票据-手续费-财务费用-手续费（按银行规定比例收取）-应收账款等。
在实际工作中，为了使企业所得税年度汇算清缴工作更加便利，我们经常会将这种贴现支出计入营业外支出。
但其会计本质仍然属于财务费用，将其计入营业外支出只是一种不规范的做法，这可能会给企业带来不必要的财务负担。
一、承兑汇票贴现手续费算法
1、不带息票据贴现利息=票据面值×贴现率×贴现期；
2、带息票据的贴现利息=票据到期值×贴现率×贴现天数
/360,贴现天数=贴现日到票据到期日实际天数。
二、账务处理
1、不带息票据：
借：银行存款（贴现净额）
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
贷：应收票据
3、财务费用——手续费
2、贴现息
贷：应收票据-手续费-财务费用-手续费（按银行规定比例收取）-应收账款等。
在实际工作中，为了使企业所得税年度汇算清缴工作更加便
利，我们经常会将这种贴现支出计入营业外支出。
但其会计本质仍然属于财务费用，将其计入营业外支出只是一种不规范的做法，这可能会给企业带来不必要的财务负担。
贴现率
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综合上述分析说明，货币乘数的大小是由k、t、e、rd、rt等因素决定的。
也就是说，货币乘数受到银行、财政、企业、个人个人各自行为的影响。而货币供应量的另一个决定因素即 基础货币，是由中央银行直接地控制和供应的。
贴现率原是用未到期的票据向银行融通资金时，银行扣取自贴现日至到期日之间的利息率。当商业银行用此 未到期票据向中央银行贴现时称为再贴现。再贴现所用的利率或再贴现率由中央银行统一公布。再贴现率的高低 可以调剂社会上流通的货币量，而且银行执行的各种长短期借贷款的利率都要参考贴现率。因此，贴现率成为计 算通行利率的一般标准。经济学家将贴现率用来衡量未来收入和支出折算成现值的一个桥梁。贴现率越高，则同 样一元钱发生在将来的收入或支出折算成今天的货币价值就越小；在经济学中贴现率是一个中性概念，它的高低 是市场上对货币的供需形势及中央银行的货币政策决定的，并无所谓好坏。
贴现率上升，意味着商业银行从中央银行贷款的成本上升，为了避免这个情况的出现，商业银行会提高自己 的准备金储备，即多留一些准备金。这样的话商业银行的超额准备金增多，导致实际准备金增加，从而提高了实 际准备金率。而货币创造乘数是实际准备金率的倒数。故贴现率的上升会造成货币创造乘数的下降。
现金比率（k），即流通中的现金占商业银行活期存款的比率。k值大小，主要取决于社会公众的资产偏好。 一般来讲，影响k值的因素有：（1）公众可支配的收入水平的高低。可支配收入越高，需要持有现金越多；反之， 需持有现金越少。（2）公众对通货膨胀的预期心理。预期通货膨胀率高，k值就高；反之，k值则低。（3）社会 支付习惯、银行业信用工具的发达程度、社会及政治的稳定性、利率水平等都影响到k值的变化。在其他条件不变 的情况下，k值越大，货币乘数越小；反之，货币乘数越大。
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银行承兑汇票贴现率
贴现利息是承兑汇票持票人以未到期承兑汇票向银行申请贴现，银行同意给予现款，但银行要根据贴现率和承兑汇票的剩余天数，计算并从汇票金额中先行扣收一部分款项，这部分被从承兑汇票金额中扣收的金额就是贴现利息。
实付贴现金额是指汇票金额(即贴现金额)减去应付贴现利息后的净额，即汇票持有人办理贴现后实际得到的款项金额。
贴现利息的计算
按照规定，贴现利息应根据贴现金额、贴现天数(自银行向贴现单位支付贴现票款日起至汇票到期日前一天止的天数)和贴现率计算求得。
票据贴现利息的计算分两种情况：
(1)不带息票据贴现
贴现利息=票据面值x贴现率x贴现期
(2)带息票据的贴现
贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现天数/360
贴现天数=贴现日到票据到期日实际天数-1
贴现利息公式
用公式表示即为：
贴现利息=贴现金额×贴现天数×日贴现率
日贴现率=月贴现率÷30
实际付款金额=票面金额--贴现利息
举例：汇票金额10000元，到期日2006年7月20日，持票人于4月21日向银行申请贴现，银行年贴现利率3.6%，则贴现利息=10000*90*3.6%/360=90元，银行在贴现当日付给持票人9910元，扣除的90元就是贴现利息。
(注意：年利率折算成日利率时一年一般按360天计算，故要除以360)
贴现利率一般要比贷款利率低得多，而且贴现的办理手续比贷款简单，能满足企业资金急需时的融资要求，汇票也具有较高的流通性，银行也比较愿意办理贴现业务。
计算天数如下：
一公司于8月15日拿一张银行承兑汇票申请贴现面值1000000贴现率2.62% 签发于上年的12月30日,到期日为10月29日,贴现息如何计算?
贴现天数，为从贴现日起至到期日的天数，算头不算尾，算尾不算头的，如果是异地的话要再加3天，碰上休假要顺延.
16(16-31日)+30(9月)+29(1-29日)=75天
也可17(15-31日)+30(9月)+28(1-28日)=75天
贴现息=75*1000000*(2.62%/360)=5458.33
〔例〕2004年3月23日，企业销售商品收到一张面值为10000元，票面利率为6%，期限为6个月的商业汇票。
5月2日，企业将上述票据到银行贴现，银行贴现率为8%。
假定在同一票据交换区域，则票据贴现利息计算如下：
票据到期值=10 000 x(1+6% /2)=10 300(元)
该应收票据到期日为9月23日，其贴现天数应为144天(30 +30 +31 +31+23-1)
票据贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现天数/360
=103 00 x 8% x 144/360=329.60(元)
票面金额*日利率*(从贴现日到到期日的天数+托收天数(全地0天，异地+3天))
PS：千分之2.16，那是月息，要转换成日息，顺便说了吧，日息是万分之，年息是百分之，年息换成月息是除12，月息换成日息是除30。