2018纳税申报操作指引
江西省税务局网上申报系统(客户端版)操作手册-增值税
国家税务总局江西省税务局网上申报系统2018年增值税操作手册江西税友更新日期：2018.8目录一、系统介绍 (2)二、软件安装注册 (2)2.1 软件下载 (2)2.2 注册 (2)2.3系统登录 (3)2.3 找回密码 (4)三、网上申报-增值税 (5)3.1下载期初数据 (5)3.2申报表填写与编辑 (5)3.3申报表发送 (8)3.4申报结果查询 (9)3.5扣款请求 (10)3.6查询统计 (10)一、系统介绍系统主体模块区分为两块，分别为：网上申报、汇算清缴。
网上申报：主要实现除企业所得税汇算清缴外的其他税种（如：增值税、企业所得税月季报、消费税、财务报表等）申报及扣款功能，并实现包括发票数据、历史申报数据的查询功能；汇算清缴：主要实现企业所得税年度汇算清缴申报扣款功能及年度关联业务往来报告表的申报功能。
图1-1 软件界面二、软件安装注册2.1 软件下载软件下载地址：–自助服务-下载中心下载“江西省税务局网上申报系统（客户端版）安装包”。
安装完成后，桌面上自动生成红底税字图标（江西省税务局网上申报系统）的快捷方式。
2.2 注册初次点击图标启动会弹出注册向导，帮助您完成企业信息注册。
企业信息：包括纳税人识别号、单位名称和行政区划，设置后点击【下一步】。
纳税人识别号：输入企业的税号，三证合一的企业输入三证合一后的社会信用代码；单位名称：企业完整的单位名称；行政区划：企业注册地的行政区划。
图2-1 注册2.3 系统登录为了给用户带来更安全的办税体验，2018年8月开始我们对客户端登录方式进行了修改，原默认的登录名admin修改为用户注册时输入的【纳税人识别号】，登录密码修改为原来的【申报密码】。
图2-2 登录温馨提醒：登录密码为原来的申报密码，如果不记得申报密码可以点击【找回密码】按照提示输入法人证件号码进行查找。
系统支持记住登录密码，但是非安全环境下建议不勾选该功能。
2.4 找回密码如果不清楚登录密码，可以点击【找回密码】，按照提示输入法人证件号码进行查找。
纳税申报操作详细步骤及流程
增值税和所得税季度申报步骤
小规模纳税人
小规模纳税人纳税总共有十五张表，实际用到的是五张表，具体申报流程如下：
事前登录步骤如图：海南省电子税务局网→登录→输企业税务账户→输登录密码→验证码→登录到下一步接上页企业用户页面，选择办税人员选择→验证方式选密码→输入密码→登录到下面页面
接到税务网站主页，在这页可以选择两个地方申报：我要办税→税费申报及缴纳或者我的待办或者更多后进入下页
接上页转到常规申报页面，只需要填申报五张；流程如图是:第一步填“增值税***”→第二步填“城建税***”→第三步填“通用申报***”→第四步填“财务报表***”→第五步填“居民企业所得税***（*2018版）”五步完即可
首先第一步、先填报表二如下图1、2和3图：（小规模）只填表格四位里的免税即等于本次收入，其他表不填直接报，最后申报“全申报”
第二步、填表三“城建***”如下图:其他表都不用填列，按顺序申报最后申报全申报表即可。
第三步、填表四“通用申报表***”如下图；本表不用填列，按申报最后“全申报”即可。
第四步、填表一“财务报表***”如下图1和2：按顺序先填“资产负债表”→“利润表”→“全申报”（按财务报表数据源填列）
第五步、申报“居民企业所得税**（*2018版）”如下图1、2和3图：先010表（不填）→020表（不
填）→000表填列人数（参照上次人数）下面栏位选否底下再选三个否→030表（不填）→全申报即可
完成以上五步申报就完成的本次申报工作了。
2018年度全国税收调查填报说明
2018年度全国税收调查填报说明(一) 、信息表XXB1. 统一社会信用代码D1已使用统一社会信用代码的企业，按照18位统一社会信用代码填写。
尚未使用统一社会信用代码的企业，填写纳税人识别号。
2. 纳税人名称D2纳税人名称以该纳税人在工商行政管理局登记注册的汉字名称为准。
3. 企业规模D3根据《关于印发中小企业划型标准规定的通知》（工信部联企业[2011]300号）相关内容进行划分，下分：1.大型企业；2.中型企业；3.小型企业；4.微型企业。
4. 国民经济行业类别代码D4按纳税人实际从事的主要社会经济活动性质分类，按GB/T4754-2017执行5. 纳税人登记注册类型代码D5企业按工商行政管理机关登记或变更登记时核定的注册类型填写6. 是否为法人企业D6以工商行政管理机关登记注册的为准，0表示非独立核算的非法人企业，1表示是独立核算的非法人企业，2表示法人企业7. 企业隶属关系D7仅限于国有、集体、国有独资企业、国有绝对控股上市企业、国有相对控股上市企业、国有绝对控股非上市企业、国有相对控股非上市企业，即纳税人登记类型代码为"110"、"120"、"151"、"161"、"162"、"164"、"165"的纳税人填写！8. 中央企业代码D8中央企业（企业行政隶属关系代码为"10"），其企业主管部门代码按以下规定填写（其分类大致为："91"开头表示工业企业，"92"开头表示流通企业，"93"开头表示新闻出版，"94"开头表示邮政通信，"95"开头表示交通企业，"96"开头表示金融保险企业，"97"开头表示水电工程；"98"开头表示建筑安装企业）；"99"开头表示其他企业（企业行政隶属关系代码不为"10"），中央级企业合并会计报表的成员企业填写母公司代码。
国家税务总局关于个人所得税自行纳税申报有关问题的公告(2018年12月21日国家税务总局公告2018
最新法规39居民个人办理年度综合所得汇算清缴时，应当依法计算劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得的收入额，并入年度综合所得计算应纳税款，税款多退少补。
第九条扣缴义务人向非居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得时，应当按照以下方法按月或者按次代扣代缴税款：非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额，适用个人所得税税率表三（见附件）计算应纳税额。
劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额；其中，稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。
非居民个人在一个纳税年度内税款扣缴方法保持不变，达到居民个人条件时，应当告知扣缴义务人基础信息变化情况，年度终了后按照居民个人有关规定办理汇算清缴。
第十条扣缴义务人支付利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得或者偶然所得时，应当依法按次或者按月代扣代缴税款。
第十一条劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，属于一次性收入的，以取得该项收入为一次；属于同一项目连续性收入的，以一个月内取得的收入为一次。
财产租赁所得，以一个月内取得的收入为一次。
利息、股息、红利所得，以支付利息、股息、红利时取得的收入为一次。
偶然所得，以每次取得该项收入为一次。
第十二条纳税人需要享受税收协定待遇的，应当在取得应税所得时主动向扣缴义务人提出，并提交相关信息、资料，扣缴义务人代扣代缴税款时按照享受税收协定待遇有关办法办理。
第十三条支付工资、薪金所得的扣缴义务人应当于年度终了后两个月内，向纳税人提供其个人所得和已扣缴税款等信息。
纳税人年度中间需要提供上述信息的，扣缴义务人应当提供。
纳税人取得除工资、薪金所得以外的其他所得，扣缴义务人应当在扣缴税款后，及时向纳税人提供其个人所得和已扣缴税款等信息。
第十四条扣缴义务人应当按照纳税人提供的信息计算税款、办理扣缴申报，不得擅自更改纳税人提供的信息。
国家税务总局浙江省电子税务局操作使用图文说明(2018年11月1日正式上线)
国家税务总局浙江省电子税务局操作说明（2018年12月1日）国家税务总局浙江省电子税务局于2018年11月1日正式上线使用，新版电子税务局是依据《国家税务总局关于规范电子税务局建设工作的通知》（税总发〔2018〕72号）中具体规范建设的功能统一、界面统一的网上办税平台，实现了在整合原有业务事项的基础上确保功能界面的人性化、个性化及友好美观，为纳税人带来更加便捷的办税体验。
现仅就页面及功能项的新变化作以下说明。
一、登录前主页浙江省电子税务局主页页头由标识、帮助、登录等组成。
点击【环境监测】可对当前的浏览器版本进行检测，判断当前环境是否满足使用要求。
点击【下载】可直接跳转至下载中心，查询下载表证单书、操作指引及一些辅助软件。
点击【帮助】链接至常见使用问题。
点击【登录】将弹出登录框。
主页内容区由我的信息、我要办税、我要查询、互动中心、公众服务、我的待办、我要预约、个性服务、通知公告组成。
其中公众服务与通知公告无需登录，可直接点击进入，其他菜单需登录后进入。
登录前主界面如下图所示：二、注册及登录（一）用户注册点击主界面右上方的【登录】按钮，弹出登录框，点击【注册】按钮，进入账号注册界面，提供自然人、个税代扣代缴、社保缴费用户、房产中介用户的注册。
除以上业务外无需注册，新办纳税人通过统一社会信用与随机密码（开户后发送至法人手机）直接登录。
注册界面如下图所示：（二）用户登录用户输入账号、密码及验证码，点击【登录】。
原国地税账号密码均可使用，登录后界面一致。
登录后弹出地方税费选择框，请按照实际业务需要选择对应的主管税务机关。
登录界面如下图所示：为保证账户安全，请纳税人操作完成后及时退出并定期修改密码。
若长时间无操作，当次登录将失效。
（三）忘记密码点击登录框中的【忘记密码】，进入找回密码界面，录入相应信息进行验证完成密码重置。
实名认证需通过支付宝APP扫码实现。
重置密码界面如下图所示：三、登录后主页登录后的主界面页头由标识、搜索栏、用户信息及退出组成。
2018一般纳税人国税报税流程
2018一般纳税人国税报税流程
目前我国将纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，它们的认定主要是通过不含税的年收入额进行认定的，当小规模纳税人的年营业额达到限定时，就必须认定为一般纳税人，其次是他们的税收的征收率上有所不同，相较于小规模纳税人，一般纳税人还可以通过增值税抵扣的形式进行减免，所以相对而言，小规模纳税人和一般纳税人都有各自的优势，今天问明途要跟大家说的，则是关于2018一般纳税人国税的报税流程。
一般纳税人国税报税流程
1、一般纳税人企业需要在每月的申报期内，通常是每月的1-15日，通过金税盘或者税控盘进行抄报税处理；
2、一般纳税人企业需要在网上申报系统进行小小专用发票数据导入及其它应税项目数据的手工录入；
3、一般纳税人企业需要在网上申报系统将已在主管税务机关认证的进项专用发票数据进行导入，并将其它扣税平整数据进行手工录入；
4、一般纳税人企业需要在网上申报系统生成纳税申报资料并导出保存数据，若有税款产生，需在网上申报系统里面进行缴款申请；
5、一般纳税人企业在申报完成后需要进行清卡处理，至此一般纳税人国税报税完毕。
看了以上2018一般纳税人国税报税流程一文是否对一般纳税人国税报税有了一定的了解呢？如果想要了解更多关于知识产权贯标、商标注册、专利申请、版权登记的相关最新资讯、政策可以登录深圳问明途官网查看，或咨询在线客服。
国家税务总局公告2018年第62号——国家税务总局关于个人所得税自行纳税申报有关问题的公告
国家税务总局公告2018年第62号——国家税务总局关于个人所得税自行纳税申报有关问题的公告文章属性•【制定机关】国家税务总局•【公布日期】2018.12.21•【文号】国家税务总局公告2018年第62号•【施行日期】2019.01.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】个人所得税正文国家税务总局公告2018年第62号国家税务总局关于个人所得税自行纳税申报有关问题的公告根据新修改的《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例，现就个人所得税自行纳税申报有关问题公告如下：一、取得综合所得需要办理汇算清缴的纳税申报取得综合所得且符合下列情形之一的纳税人，应当依法办理汇算清缴：（一）从两处以上取得综合所得，且综合所得年收入额减除专项扣除后的余额超过6万元；（二）取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中一项或者多项所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元；（三）纳税年度内预缴税额低于应纳税额；（四）纳税人申请退税。
需要办理汇算清缴的纳税人，应当在取得所得的次年3月1日至6月30日内，向任职、受雇单位所在地主管税务机关办理纳税申报，并报送《个人所得税年度自行纳税申报表》。
纳税人有两处以上任职、受雇单位的，选择向其中一处任职、受雇单位所在地主管税务机关办理纳税申报；纳税人没有任职、受雇单位的，向户籍所在地或经常居住地主管税务机关办理纳税申报。
纳税人办理综合所得汇算清缴，应当准备与收入、专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除、捐赠、享受税收优惠等相关的资料，并按规定留存备查或报送。
纳税人取得综合所得办理汇算清缴的具体办法，另行公告。
二、取得经营所得的纳税申报个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人取得经营所得，包括以下情形：（一）个体工商户从事生产、经营活动取得的所得，个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得；（二）个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得；（三）个人对企业、事业单位承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得；（四）个人从事其他生产、经营活动取得的所得。
2018企业所得税年度汇算清缴申报步骤
（5）申报时，系统提示往年同时存有多条年报数据与亏损数据的，请及时联系税务机关，与税务机关核实，将企业多余的申报数据通过税务运维报送删除，删除后即可正常申报。
4.新增《研发费用加计扣除辅助账汇总表》
2018年度享受研发费用加计扣除优惠政策，必须报送此表。
二、企业所得税年度申报表申报
1.填报
纳税人请根据《年度纳税申报表填报说明》和申报表网报界面的提示、监控信息填报年度申报表。一次性无法完成数据填报并申报的，在退出系统前请点击“暂存”，保存已填报的数据。再次登录系统打开年度申报表时，须点击确定加载暂存数据。需要特别注意的是，每次暂存退出系统前，每一张有数据的表单都必须打开点击过“确定”，否则该张表单数据可能在再次进入申报界面时丢失。
2.申报及风险管理服务（企业必须使用风险管理服务与反馈）
申报表数据填报完成后，点击“申报”进行申报，如遇报错信息，请根据申报表报错信息修改至无报错为止。
申报表本身审核无误后，点击“申报”时，页面会提示“是否进行风险管理”，请点击“确定”接受风险管理服务，并根据风险提醒信息，结合自身判断，对申报表做必要的修改（确认无误的可不修改）。修改结束，确认可以申报时，再次点击“申报”，并在“是否进行风险管理”对话框点击“确定”，完成疑点反馈与纠正，即可完成申报。
（2）《基础信息表》中，“基本经营情况（必填项目）”发现101纳税申报企业类型（填写代码）、105所属国民经济行业（填写代码）、107适用会计准则或会计制度（填写代码）错误的，联系税务机关在税务系统进行修正。主要股东及分红情况（必填项目）必须填报。（小微企业免予填报）。
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附件
关于2017年所得12万以上员工
自行纳税申报的操作指引
纳税人可通过以下任何一种方式进行申报：
一、支付宝申报（需设置用户名和密码）
申报流程：纳税人可打开手机“支付宝”，进入首页—全部—城市服务—地税服务—税务大厅—申报管理—年所得12万自行纳税申报—核实信息—个人基础信息—单位以及税务机关信息—确认申报—成功，具体操作方式如下。
1.打开支付宝进入全部。
2.在便民生活中点击“城市服务”。
3.点击“地税服务”。
4.点击“税务大厅”。
5.点击“申报管理”。
6.打开“年所得12万以上自行纳税申报”。
7.按照系统自动调出的数据点击提交申报。
8.填写联系地址、联系电话，在华天数365天。
9.核对公司名。
10. 点击“确认申报”。
11.申报成功。
二、微信申报
1.关注微信公众号“上海发布”，点击微信菜单中的“市政大厅”界面，点击“个税查询”按钮进入页面后登录。
2.点击“申报管理”。
3.点击“申报管理”，进入后页面如下所示，点击“年所得12 万以上自行纳税申报”。
4.系统会自动显示2017年的工资薪金等各项所得。
如果个人年所得超过12万元，请点击“提交申报”。
5.点击“个人基础信息”，填写联系地址、联系电话，在华天数365天，点击【保存】。
6.点击“单位及税务机关信息”，录入相关信息后，点击【保存】。
小贴士：录入纳税人识别号后，可点击右侧放大镜图标，进行企业信息查询。
企业名称和所属行业会自动填写。
7.填写“个人基础信息”、“单位及税务机关信息”后，如果有工资薪金收入，点击“工资薪金所得”，录入所得数额，点击【保存】。
税务部门已为大家贴心预填了部分已申报数据，确认数据无误后即可进入下一步骤。
8.填写完申报收入后，点击“提交申报”。
页面跳转到申报确认页。
9.确认无误后，点击“确认申报”，跳转到申报成功提示页面。
温馨提醒：
进入个人网厅操作过程中，注意：勿点击界面左上方的“×”按钮哦。
点击“×”按钮将退出个人网厅，应点击“×”按钮下方的“返回”按钮返回上一层菜单。
三、网页申报
1.登录。
2.注册完成申报（身份证已注册过的用户，请跳过注册，直接登录，进入步骤7）。
(1)打开https:///portals/web/login。
(2)点击“使用纳税信息注册”。
(3)按要求输入相关信息。
注：税款所属期请填写“2017年12月”；代扣代缴税额请输入2017年11月电子工资单上“个税”栏金额（如不清楚可发邮件咨询人事高文）。
(4)按要求输入相关信息，并通过手机验证。
(5)组成成功点击“请登录”。
(6)第一次登陆请选择“身份证件登陆”。
(7)登陆成功后跳出以下界面，请点击“年所得12万元以上自行纳税报”。
(8)点击“去申报”。
(9)所属机关下拉框选择“浦东新区税务”。
(10)按下图提示在“在华天数栏”输入“365”。
查看年所得金额是否大于12万，大于12万点击申报，小于则返回退出即可。
(11)申报结束。
四、自行前往税务机关申报大厅完成，申报时雇员需提供本
人有效身份证件。