背对背信用证与转让信用证共54页
背对背信用证与转开信用证
书山有路勤为径；学海无涯苦作舟背对背信用证与转开信用证信用证的转开是对SOHO来说，是客户资源保护的重要方法一.出口商与中间商签定$100万合同,中间商以$120万与进口商签约,货物是30辆轿车,中间商利润为20万美元,发货港为上海,目的港为纽约.出口商为上海ABC汽车厂,中间商为香港EFG公司,进口商为纽约OPQ公司,现进口商向中间商开出一个L/C,$120万(此证称为母证), 转开L/C 中间商以母证为依据,我行向出口商转开出一个L/C, $100万,此证称子证,子证仅可以修改母证如下条款:[见APPLICATION FOR PARTIAL TRANSFER OF LETTER OF CREDIT]出口商接受离岸银行开出的子证,然后发货,将提单$100万的发票,装箱单交给离岸银行,审单无误后,离岸银行通知中间商替换发票成$120万,离岸银行将$120万的新发票连同其它单据寄给进口商银行,进口商银行审单无误后,解付$120万给离岸银行,离岸银行解付$100万给出口商银行,余额$20万进中间商在离岸银行的帐号.背开L/C.中间商向离岸银行提交100%的保证金,即$100万, 离岸银行据此开出一个全新的,完全独立的L/C 给出口商, 此称背对背L/C, 它可以修改母证所有条款,完全凭中间商意愿.出口商接受离岸银行的背开L/C .然后发货,交单给离岸银行仪付,发票全额$100万,离岸银行审单无误后,当场向出口商银行解付$100万, 同时通知中间商买单,中间商授权离岸银行对外解付,然后领回全套单据.报关员考试报名中间商将该套单据进行替换,更改.如将出口商发票$100万改成自己发票$120万,将有出口商名字的提单替换成有自己名字的提单,其它单据照样专注下一代成长，为了孩子。
背对背信用证详解
背对背信用证的分类
1.行内背对背：母证开证行为天津分行通知行为 总行离岸部，由离岸部开立子证 2.行外背对背：母证开证行为其他银行.母证的开 证行应首选中农工建等国有银行，如开证行是 全国性股份制银行或上市银行，融资报价会有 区别。原则上不接受商业银行作为母证开证行。
背对背信用证与普通信用证的区别
1.一个证变为了两个证。同一批货物同一套提单。 2.母子证条款需衔接 3.增加了母子证间的换单环节 4.子证到单后处理的时效性要比普通信用证更强。
背对背信用证图解
境内公司 出 口 境外公司 出 口 境外供货商 6.交单 1.申请开证 天津分 行 9. 2.开立母证 换 10.付款/承兑 单 离岸部 6.提交单据 4.开立子证
31D/Date and Place of Expiry 110531SINGAPORE 50 /Applicant HONG KONG DE TRADING CO. LIMITED 59 /Beneficiary WILMAR TRADING PTE LTD 32B/Currency Code, Amount USD8946000,
母子证条款比较
+BOTH QUANTITY AND AMOUNT 2PCT MORE OR LESS ARE ALLOWED. +CHARTER PARTY/TANKER B/L TO BE ACCEPTABLE. +THIRD PARTY DOCUMENTS EXCEPT INVOICE AND DRAFT TO BE ACCEPTABLE. +ON BOTH QUANTITY AND CREDIT AMOUNT, 2PCT MORE OR LESS ARE ALLOWED. +TANKER/CHARTER PARTY B/L ISACCEPTABLE. +THIRD PARTY DOCUMENTS EXCEPT INVOICE AND DRAFT ARE ACCEPTABLE. +T/T REIMBURSEMENT IS NOT ALLOWED. +ALL DOCUMENTS EXCEPT INVOICE AND DRAFT, MUST NOT SHOW ANY L/C NO., CONTRACT NO., BANK'S CHOP, L/C ISSUING BANK'S INFORMATION, UNIT PRICE, PRICE TERMS, VALUE OF GOODS, TOTAL AMOUNT, INVOICE VALUE,INVOICE NO., NAME OF APPLICANT AND ANY REFERENCE TO THE CREDIT, UNLESS OTHERWISE STIPULATED IN THE L/C.
背对背信用证和转让信用证
付款”
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流程
买方（原证申请人） 卖方（原证受益人）
4 请背 求信 开用 立证 背 对
3
通 知 信 用 证
1 申信 请用 开证 立
通知行 新证开证行
5 开信 出用 背证 对 背
2。开出信用证
原证开证行
新证通知行
6通知背对背信用证
背对背信用证 受益人（实际供货商）
背对背与转让证的异同点
相同点： 1.都适用于中间商的交易 2. 2.都是以母信用证为基础，衍生出的结算方式
c.必须准确反映原证条款，包括保兑（如有） 但就信用证的金额，单价，效期，交单期限， 装运期可以缩短或减少; 投保的比例可以增 加。 d.可用第一受益人的名称替换原证中申请人 的名称。 如果原证特别要求申请人名称应在除发票以 外的任何单据出现时，已转让信用证必须反 映该项要求。
转让信用证各方的注意事项－－转让行
案例2：德国某银行开立一转让信用证，转让行为上 海某银行，第二受益人为深圳某公司原证要求客检 证 .第一受益人称自己会从申请人得到该单据，故 要求转让行转证时不向第二受益人要求该单据，转 让行照此办理了转让，并加入了‘收到开证行款项 后付款’ 的条件，但第一受益人最终未能获得客 检证。因此，第二受益人的款项也遭到开证行的拒 付。 结果：第二受益人起诉转让行，要求转让行赔付， 最终转让行败诉。
可转让信用证论文对背信用证论文：可转让信用证与对背信用证下实际供货商的风险分析
可转让信用证论文对背信用证论文：可转让信用证与对背信用证下实际供货商的风险分析摘要：以可转让信用证和对背信用证为支付方式下的第二受益人是实际供货商，在国际贸易中以这两种支付方式所面临的风险是不尽相同的。
本文就这两种支付方式下实际供货商面临的风险进行分析，以帮助供货商合理选择支付方式，减少和规避风险，以便贸易顺利达成。
关键词：可转让信用证对背信用证供货商风险在国际贸易中存在着大量的中间商或代理商，这些中间商或代理商手中并没有货物，而是利用其市场信息、地理位置和客户关系等方面的优势与进口商打交道。
一旦订立合同，则立即向实际供货商购买，由供货商负责装船出运，中间商对两边的成交条件大体相似，只是赚取中间差额。
这种间接贸易方式是可转让信用证和背对背信用证产生的直接原因。
这种贸易方式，实际供货商要进行生产备货，是真正的收款人。
但这两种信用证有着本质上的区别，实际供货商面临的风险也不尽相同。
只有认识清楚这两者的风险的区别，实际供货商才能合理利用，将风险控制到最小化，以便顺利收汇。
可转让信用证是指受益人可以将信用证的权利即装运货物（交货）、交单取款的权利转让给其他人的信用证。
信用证一经转让，信用证上的原受益人便是第一受益人，受转让者即是第二受益人（受让人）。
对背信用证是指信用证的受益人以自己为申请人，以该证作为保证，要求一家银行以开证行身份开立的以实际供货人为受益人的信用证。
可转让信用证的业务流程图①进口商申请开立可转让信用证②开证行开出可转让信用证③通知行向第一受益人通知信用证④第一受益人向指定的转让行( 可能就是通知行) 申请转让信用证⑤转让行向第二受益人或通过第二受益人所在地银行通知该可转让信用证⑥第二受益人发货并备齐单据后直接或通过本地银行向转让银行交单议付ⅰ⑦转让行通知第一受益人换单，第一受益人换发票和汇票后转让行向其支付发票或汇票差额⑧转让行向开证行寄单索汇⑨开证行审单偿付⑩开证行通知进口商赎单，进口商付款赎单后提货一可转让信用证可转让信用证存在两个受益人，在可转让信用证项下只有一次交单付款，一般而言开证行对第一受益人仍需承担第一性的付款责任。
信用证(背对背与前对背区别).txt
1、背对背信用证融资(Back To Back LC)当中间商向国外进口商售妥某种商品，收到进口商银行开立的以中间商为受益人的不可转让的信用证时，中间商银行作为该主信用证的通知行，以该信用证为担保，开立一份内容近似的第二信用证给实际供货人，即为背对背信用证。
对背信用证的受益人交来合格单据后，银行在履行付款责任的同时，将要求中间商替换发票、汇票、装箱单等单据，并将替换后的合格单据提交主证开证行以获得付款。
在背对背信用证业务下，银行开立信用证时，一般不要求资产抵押、第三方担保或开证保证金，而是以信誉卓著的银行开立的主信用证(其受益人中间商作为对背证的申请人需将其在主证下的所有权益让与对背证开证行)，严格符合主证的对背信用证下提交全套货权单据，以及中间商提交的发票、汇票、装箱单等用于替换的单据为保障。
背对背信用证业务下的风险可以在其业务结构内得到控制：主证开证行的国家风险和银行风险通过设置国家/银行额度控制，银行只需掌握相关的开证技术，按照主证要求合理变更对背证的内容，保证对背证下提交的第三方单据(如提单/保险单)符合主证，并通过严格审单控制单据风险。
银行在对对背证项下单据进行付款后，货权单据即成为银行的质押标的，如主证开证行拒付货款，银行还可通过货权凭证控制货物。
因此，背对背信用证业务特别适合有固定的业务渠道与行业经验，但无法提供资产或第三方担保的中小贸易商。
2、前对背信用证融资(Front To Back LC)前对背信用证与背对背信用证业务类似，惟一的区别是前对背信用证业务下，根据中间商要求，对背证开证行在收到主信用证之前即根据中间商与实际供货人签订的购货合同先行开立信用证，承诺对实际供货人提交的合格单据承担付款责任。
只要银行掌握相关的开证技术(如审核销售合同和购货合同是否合理一致，对背证内容根据预计未来收到的主证要求进行相应调整)，前对背业务下银行面临的最大风险就只是银行收不到主信用证、开证申请人也未偿付银行。
背对背信用证内容
背对背信用证内容国际贸易活动中存在着利用地理位置、信息及渠道等优势，在供货商与进口商之间做转手贸易的中间商。
在具体业务开展上，中间商在自己没有充足资金或希望提高佣金比例时，一般通过两种途径予以解决：一种是同时与供货人、进口商签订两个内容相近的销售合同，并要求进口商开立以自己为第一受益人的可转让信用证，然后将这一信用证转让给供货人；另一种也是与供货人、进口商签订两个内容相近的销售合同，但要求进口商先开立以自己为受益人的信用证，然后以此为保证，向银行申请开立一张以供货人为受益人的信用证，即背对背信用证。
近年来，随着我国进一步对外开放、集疏运基础设施建设完善，国际贸易有了长足发展，保税区贸易、转口贸易、OSA/NRA平台贸易等中间商业务日趋活跃，转让信用证、背对背信用证业务已经成为银行国际结算和贸易融资的重要组成部分。
因此，银行在开展相关业务时应充分了解其风险要点，并在具体业务操作上建立必要的防控措施，降低经营风险。
背对背信用证此种信用证主要有以下特点：第一，独立性。
背对背信用证与原证是独立的信用证，同时存在。
首先，背对背证的条款是独立于原证的。
即使背对背证要求提交的单据与原证一致，中间商也可以通过修改条款来达到隐藏供货商信息的目的，比如背对背子证将母证的交货条件由CIF改为EXW，由中间商自行安排装船，取得提单发货人抬头，则进口方就无从得知实际的供货商。
因此，中间商为了保住商业秘密以及防止供需双方直接接触而损害其利益，一般采用背对背信用证。
其次，背对背信用证开证行的付款责任独立于原证开证行责任。
背对背信用证的受益人与原证开证行之间不存在契约关系。
二是有融资优势。
对于供应商来说，既可以直接将单据送到背对背的开证行获取资金，也可以抵押新证打包贷款给当地银行。
对于中间商来说，母抵押证可以作为发放分证的一部分信用，相当于用母抵押证申请人的信用来支撑其业务。
通常母抵押证明被发卡行受理后，可以从发卡行获得背对背折扣。
可转让信用证和背对背信用证的区别
可转让信用证和背对背信用证的区别CDCS考试可转让信用证和背对背信用证的区别如果让我说可转让信用证和背对背信用证的区别，一句话就够了：可转让信用证是一个信用证，背对背信用证是指两个独立的信用证。
新版教材归纳总结了背对背信用证(back-to-back documentary credit)的概念，操作流程和风险，以及与可转让信用证的区别。
在此基础上，加上我个人的理解，做个解读，希望对大家有帮助。
1●概念UCP600 Article 38:Transferred credit means a credit that has been made available by the transferring bank to a second beneficiary.转让信用证意指经转让银行办理转让后可供第二受益人使用的信用证。
19.2.1 back-to-back documentary credit:1. A documentary credit (Credit A) is issued in favour of a trader at the request of the ultimate buyer (applicant).2. The trader uses this documentary credit as a means by which to request a bank (usually the advising bank or confirming bank of Credit A) to issue a separate documentary credit (Credit B) on its behalf in favour of the supplier.When Credit B is issued, it is referred to as a 'back-to-back’ documentary credit. This is because the advising or confirming bank of Credit A issu es Credit B on 'the back of’ Credit A. It is also commonly referred to as the 'baby’ credit.解读最终买家(untimate buyer)开立了一份以中间商(trader)为受益人的信用证A, 在中间商的要求下，信用证A的通知行或保兑行，再开立另一个以供应商(supplier)为受益人的信用证B。
信用证种类PPT课件
民银行开出了信用证。美国出口商担心墨西哥的庞 大外债可能会促使墨西哥政府禁止对外支付外汇， 因此要求由一家美国银行保兑该信用证。在墨西哥国
民银行的要求下，一家美国大银行保兑了该信用证。
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第十五页，编辑于星期四：十三点 十四分。
就在出口商运出计算机后不久，墨西哥就了 震惊世界的债务危机，政府禁止墨西哥银行 对外对付外汇，从而使上述信用证的款项不 可能由开证行支付了。幸好有美国的保兑行， 出口商凭合格的单据领取了足额货款，由于 进口国债务危机引起的得不到付款的风险被 全部转嫁给了保兑行。
注意：付款行可以是开证行也可以是指定银行，汇票的 付款人只能是付款行。
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付款信用证有限制指定银行付款的作用
1）CREDIT AVAILABLE BY PYMEENT WITH THE NOMINATED BANK. 2）PAYMENT WITH ADVISING BANK ON OR BEFORE AUGUST 31，1996.
如下： 1、This notification and the enclosed advice are sent to you without engagement on our part.（不予保兑） 2、As requested by the Issuing bank ，we hereby add our