21-财务决算工作管理办法
财务预决算管理制度范文
财务预决算管理制度范文财务预决算管理制度第一章总则为了规范和强化财务预决算管理，确保财务预决算的安全、准确和及时，促进财务工作的科学化、规范化，提高财务决策的科学性和决策效益，特制定本制度。
第二章预算第一节预算编制1. 预算应根据上级制定的发展规划和业务目标，经预算编制部门制定年度预算方案。
2. 预算编制部门应按照法定程序征求各部门的意见，并根据上级制定的指标进行预算编制。
3. 预算编制部门应对预算的收支项目进行详细分类，并附有相应的说明和计算依据。
4. 预算编制部门应根据预算执行情况及时调整预算，并对调整情况做出解释。
第二节预算审核1. 预算编制部门应将预算方案报送上级部门进行审批，并在法定时间内报送财务部门备案。
2. 上级部门审批财务预算时，应对预算方案的合理性、科学性、可行性进行综合评估，确保预算的合理性。
3. 财务部门应对预算方案进行全面的审核，确保预算的安全性和准确性，并及时报送上级部门备案。
第三章决算第一节决算编制1. 决算编制部门应根据年度预算方案，及时编制年度决算报告。
2. 决算编制部门应严格按照财务会计制度的要求，对收支项目进行统计和分析。
3. 决算编制部门应按照法定程序审批决算报告，并将审批结果报送财务部门备案。
第二节决算审核1. 财务部门应对年度决算报告进行全面的审核，确保决算报告的科学性和准确性，并及时报送上级部门备案。
2. 上级部门应对决算报告进行审批，并根据审批结果调整财务预决算工作。
第四章预决算分析第一节预算分析1. 财务部门应根据预算执行情况和实际收支情况进行预算分析，及时发现和解决问题，并提出改进措施。
2. 财务部门应根据预算分析结果，及时调整预算，确保财务预算的合理性和科学性。
3. 财务部门应将预算分析结果报送上级部门、有关部门和业务部门，并根据审批结果进行预算调整。
第二节决算分析1. 财务部门应对年度决算报告进行分析，找出收支偏差的原因，并提出解决方案。
2. 财务部门应将决算分析结果报送上级部门、有关部门和业务部门，并根据审批结果进行财务决算的调整。
财务决算管理制度范文
财务决算管理制度范文财务决算管理制度范文第一章总则第一条为规范企业财务决算管理工作，保证财务信息的准确性和及时性，提高财务决策水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于全体员工，各部门、各层级的人员应严格遵守。
第三条企业应制定明确的财务决算管理流程，确保财务信息的准确传递和处理。
第四条企业应建立健全的内部控制制度，保证财务决算的合规性。
第五条企业应依法纳税，遵守税收法规，确保税款及时、正确缴纳。
第二章财务决算流程第一节财务日常处理流程第六条企业财务部门应按照统一的凭证和账簿管理原则，对原始凭证进行认真审核、登记和归档。
第七条各部门应按照规定的程序和报账要求，提交相关费用报销申请，财务部门对申请进行审核和审批。
第八条财务部门应按照统一的财务会计处理规则对各项收入、支出进行准确核算，编制财务报表。
第二节财务决算流程第九条财务决算工作应按照年度、半年度、季度和月度等不同周期进行，确保决算工作的连贯性和顺利进行。
第十条财务决算工作应按照统一的决算期限，报送相关报表和资料。
第十一条财务决算工作应遵守财务准则和会计制度，确保决算结果的真实、准确。
第三节财务信息报送和分析第十二条财务部门应定期向企业领导和相关部门报送财务决算报表和分析报告，及时反映企业财务状况和经营成果。
第十三条各部门领导和负责人应认真分析和评价财务决算报表，提出相关意见和建议，进行财务决策。
第十四条财务部门应定期开展与相关部门的协调沟通，促进财务与经营的有效结合。
第三章内部控制第一节内部控制的原则第十五条内部控制应遵循科学、合理、规范和高效的原则。
第十六条内部控制应按照风险管理和内部审核的原则进行，确保企业资产的安全和合规性。
第十七条内部控制应建立有效的业务流程和监控机制，预防和发现内部违规行为。
第二节内部控制的要求第十八条各部门应建立清晰的工作职责和权限范围，明确各岗位的职责和权限。
第十九条内部控制应配备专业人员，定期进行内部审核和风险评估。
部门决算管理制度2021
部门决算管理制度2021第一章总则为全面贯彻党中央、国务院关于加强预算管理和提高资金使用效率的要求，制定部门决算管理制度，规范财政管理行为，保证财政经费使用合理、合法、合规。
第二章财政管理一、预算编制部门在每年开始编制当年度预算时，应当认真履行预算编制程序，听取相关部门和人员的意见建议，制定合理、详实、科学的预算方案，并报经上级主管部门审核通过后实施。
二、预算执行1. 部门应当按照编制的预算方案，严格执行每项预算支出，不得擅自调整预算支出用途和额度。
2. 部门应当及时对预算执行情况进行监控和报告，确保预算执行合规、合理、合法。
三、决算编制1. 部门在年度结束后，应当根据预算执行情况编制当年度决算，对各项支出进行归档并报经上级主管部门审核通过。
2. 决算编制应当真实、准确地反映部门财政收支情况，不得隐瞒、篡改有关数据。
四、决算审核上级主管部门对下属部门提交的决算报告进行审核，并提出意见和建议，确保决算数据的准确性和可信度。
第三章财务管理一、财务收支部门应当按照财政管理法规，严格执行财务收支管理制度，不得违规收支、挪用公款或者隐匿收支情况。
二、财务监督1. 部门应当建立规范的财务监督机制，对财务收支情况进行及时监控和检查，发现问题及时纠正。
2. 部门应当加强内部财务监督，规范财务人员的行为，防范财务风险。
三、财务报告1. 部门应当每月按时编制财务报告，并报送上级主管部门审核。
2. 财务报告应当真实、准确地反映部门财务状况，不能包含虚假和不实信息。
四、财务审计部门应当接受审计部门的监督和审计，确保财务数据的真实性和可信度。
第四章管理措施一、盘查整改上级主管部门对部门财务情况进行定期盘查，并提出整改意见，要求部门对财务管理不规范的地方进行整改并报告。
二、责任追究对在财务管理过程中存在违规行为或者财务失职的责任人，应当依法追究相应的责任，并做出相应的处理决定。
三、奖惩制度对在财务管理过程中表现突出的部门和个人，应当给予相应的奖励和激励，激励他们继续做出好的财务管理业绩。
财务预决算管理制度
财务预决算管理制度一、总则为了规范公司财务管理，提高财务预决算的准确性，确保公司财务状况的稳定和健康发展，根据国家有关法律法规和公司章程，特制定本财务预决算管理制度。
二、财务预决算的组织机构1. 公司设立财务预决算管理委员会，负责公司财务预决算的制定、审核、执行和监督工作。
2. 财务预决算管理委员会由公司总经理、财务总监、各部门负责人及相关财务人员组成。
3. 财务预决算管理委员会下设财务预决算部，负责财务预决算的具体工作。
三、财务预决算的编制1. 财务预决算的编制应当遵循真实、准确、完整、及时的原则。
2. 财务预决算的编制应当充分考虑公司的经营计划、市场情况、政策法规等因素。
3. 财务预决算的编制应当采用科学的方法和合理的预测。
4. 财务预决算的编制应当包括公司的财务状况、经营成果、现金流量等方面的内容。
四、财务预决算的审核1. 财务预决算的审核应当由财务预决算管理委员会负责。
2. 财务预决算的审核应当包括财务预决算的编制依据、编制方法、编制结果等方面的内容。
3. 财务预决算的审核应当提出审核意见，并要求财务预决算部进行修改和完善。
五、财务预决算的执行1. 财务预决算的执行应当由财务预决算管理委员会负责。
2. 财务预决算的执行应当包括财务预决算的分解、落实、监督等方面的内容。
3. 财务预决算的执行应当及时、准确、完整。
六、财务预决算的监督1. 财务预决算的监督应当由财务预决算管理委员会负责。
2. 财务预决算的监督应当包括财务预决算的执行情况、执行效果等方面的内容。
3. 财务预决算的监督应当及时、准确、完整。
七、财务预决算的调整1. 财务预决算的调整应当由财务预决算管理委员会负责。
2. 财务预决算的调整应当包括财务预决算的编制依据、编制方法、编制结果等方面的内容。
3. 财务预决算的调整应当及时、准确、完整。
八、财务预决算的披露1. 财务预决算的披露应当由财务预决算管理委员会负责。
2. 财务预决算的披露应当包括财务预决算的编制依据、编制方法、编制结果等方面的内容。
公司财务决算管理办法
公司财务决算管理办法第一章总则第一条为加强XXXX公司（以下简称公司）财务管理，规范公司财务决算组织管理和工作程序、决算报告内容和审计、决算的审批和评价，促进公司及投资企业内控制度的完善，根据《企业会计制度》、《企业财务会计报告条例》（以下简称《条例》）、《中央企业财务决算报告管理办法》（以下简称《办法》）、《中央企业财务决算审计工作规则》（以下简称《规则》），结合公司实际，制订本办法。
第二条本办法适用于公司及其所控股投资的企业（以下简称企业），包括公司的全资子公司、直接控股投资企业（以下简称二级子公司）和由二级子公司全额或控股投资并纳入公司合并报表范围的三级企业（以下简称三级投资企业）。
本办法所指企业是指独立核算的法人企业，包括已实际投入生产经营的企业和已开工进行基本建设的企业。
第三条本办法所称财务决算是指企业在每个会计年度终了根据财政部门、国资监管部门和公司年度决算工作的规定和要求，在日常会计核算的基础上，依据有关会计帐簿记录和相关财务会计资料，编制的综合反映企业财务状况、经营成果、现金流量状况和资本保值增值情况的总结性文件，是对企业各项监督管理措施实施效果的全面检查，也是公司考核企业经营业绩、评价企业财务状况和资产质量的基本依据。
第四条企业应当按照《条例》规定的结帐日进行结帐，不得提前或延迟。
年度结帐日为公历年度每年的 12 月 31 日。
第五条企业财务决算应当本着依法经营、从严治企、规范运作的原则，遵循会计的全面性、完整性、真实性、谨慎性和重要性原则，提高决算会计信息质量。
第二章财务决算组织管理第六条公司财务决算是一个建立在产权纽带基础上，由三级财务决算构成的完整的体系。
第一级是公司总部财务决算，编制反映整个集团经营财务状况的集团合并财务决算报告；第二级是二级子公司财务决算，编制主要反映行业特点的合并财务决算报告；第三级是三级投资企业财务决算，编制反映各企业经营财务状况的财务决算报告。
对三级投资企业全额或控股投资的企业，也应纳入三级投资企业的财务决算范围，编制合并财务决算报告。
2023财务预算决算管理制度正规范本(通用版)
财务预算决算管理制度一、制度背景财务预算决算管理是一项重要的财务管理工作，对于企业的经营和发展起着至关重要的作用。
财务预算决算管理制度的建立和实施，有助于提高企业的财务管理水平，合理安排和利用企业的财务资源，确保企业资金的安全和效益。
二、制度目的本制度旨在规范企业财务预算决算管理的流程和方法，保证财务预算决算工作的准确性、及时性和透明性，从而为企业的经营决策提供科学依据。
三、预算管理3.1 预算编制•每年度初，企业财务部门根据公司的经营计划，制定年度财务预算。
预算编制内容包括收入预算、费用预算、资本预算等。
•预算编制期间，财务部门应与其他部门进行沟通和协商，充分了解各部门的需求和预期，确保财务预算的合理性和可行性。
•预算编制完成后，应及时向公司管理层报告，并进行审核和审批。
3.2 预算执行•预算执行是财务预算决算管理的核心环节。
企业财务部门应严格按照预算计划进行资金调度和运作，确保预算的有效执行。
•在预算执行过程中，财务部门应及时监控各项财务指标的实际执行情况，与预算进行比对分析，并及时采取必要的调整措施。
•预算执行过程中，财务部门应做好成本控制和费用管控工作，确保企业在预算范围内合理运营。
四、决算管理4.1 决算编制•每年度末，企业财务部门根据实际经营情况，编制年度决算报表。
决算报表包括损益决算表、资产负债表、现金流量表等。
•决算编制过程中，财务部门应按照会计准则和相关法律法规的要求，确保决算报告的真实、准确和完整。
•决算编制完成后，应及时向公司管理层报告，并进行审核和审批。
4.2 决算分析•决算分析是对决算报表进行综合评价和分析的过程。
企业财务部门应及时对决算报表进行分析，并向管理层提供有关报表分析的意见和建议。
•决算分析的目的是发现经营问题和风险，为企业的经营决策提供参考依据。
•决算分析的内容包括财务比率分析、财务指标趋势分析等。
五、制度责任5.1 部门责任•企业财务部门负责财务预算决算管理的具体实施工作，并向其他部门提供必要的指导和支持。
单位财务决算管理制度
第一章总则第一条为了加强本单位的财务决算管理，规范财务决算工作流程，确保财务决算报告的真实性、准确性和完整性，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位及所属各部门、各分支机构。
第三条本制度遵循以下原则：（一）真实性：财务决算报告必须真实反映本单位财务状况和经营成果。
（二）准确性：财务决算报告的编制应确保数据准确无误。
（三）完整性：财务决算报告应包含所有相关财务信息。
（四）及时性：财务决算报告应在规定的时间内完成。
第二章财务决算的范围第四条本单位财务决算范围包括：（一）资产：包括流动资产、固定资产、无形资产等。
（二）负债：包括流动负债、长期负债等。
（三）净资产：包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。
（四）收入：包括主营业务收入、其他业务收入等。
（五）支出：包括主营业务成本、期间费用、营业外支出等。
第三章财务决算的编制第五条财务决算的编制应当遵循以下程序：（一）收集整理财务数据：各部门按照财务制度要求，及时、准确、完整地收集整理相关财务数据。
（二）编制财务报表：根据收集的财务数据，编制资产负债表、利润表、现金流量表等报表。
（三）编制财务情况说明书：对财务报表中的各项数据进行分析，编写财务情况说明书。
（四）编制财务决算报告：将财务报表、财务情况说明书等汇总，形成财务决算报告。
第六条财务决算报告的编制应当注意以下事项：（一）财务报表编制应当符合国家统一的会计制度。
（二）财务情况说明书应当详细说明财务报表编制的依据、方法及过程。
（三）财务决算报告应当真实、完整、准确、及时。
第四章财务决算的审批与报送第七条财务决算报告编制完成后，经单位负责人审批，报送上级主管部门。
第八条上级主管部门收到财务决算报告后，应当及时进行审核，并提出意见。
第五章财务决算的监督与责任第九条单位内部审计部门负责对财务决算进行审计，确保财务决算报告的真实性、准确性和完整性。
财务决算管理制度
财务决算管理制度1.0目的：为准确核算公司资产和收益，及时了解公司的经营情况，加强决算管理，特制定本制度。
2.0范围：资产、负债、净资产以及纳入公司财务核算的所有收支。
3.0职责和权限：3.1财务部负责决算报表的布置工作。
3.2财务部负责决算报表的收集、审核、上报工作。
3.3财务总监负责预算报表编制质量的核查工作。
3.4各相关部门负责相关资料的填报工作。
4.0定义：财务决算是对预算经费执行情况的总结，与部门预算不可分割。
通过决算工作可以对预算经费的执行情况进行认真分析，促进预算的合理编制，从而提高资金的使用效益。
5.0内容：5.1年度财务决算报告由以下部分组成：5.1.1年度财务决算表，重点反映以下内容：5.1.1.1决算年度内资产、负债及所有者权益规模、质量以及结构。
5.1.1.2决算年度内经营成果（各项收入、发生的各项成本和费用）。
5.1.1.3决算年度内为组织经营、投资、筹资活动发生的现金流入和流出情况。
5.1.1.4决算年度内筹资总体规模与分布结构。
5.1.1.5决算指标与预算指标的差距。
5.1.2年度财务决算编制说明应当反映以下内容：5.1.2.1公司基本情况。
5.1.2.2重大会计政策变更和重大经济事项的说明。
5.1.2.3资金收支情况分析说明。
5.1.2.4经济制度建立、完善、实施情况说明。
5.1.2.5取得的主要财务成果。
5.1.2.6存在的问题、提出的建议和措施。
5.1.2.7下年度主要财务工作的目标任务。
5.1.3财务决算的编报要求：5.1.3.1各部门必须及时、准确提供财务决算所需资料。
5.1.3.2财务决算必须按照财务部的格式、内容填报。
5.1.3.3根据完整、无误的账簿记录和其他有关资料编制，做到数据准确、内容完整。
任何人不得随意篡改或授意、指使、强令他人篡改财务决算报表的有关数据。
5.1.3.4财务决算报表之间关系必须相互衔接，不同年度会计报表中各项目的内容和方法有变更的，应当在年度财务决算报表中加以说明。
财务决算管理制度(3篇)
第1篇第一条为加强公司财务管理工作，规范财务决算行为，提高财务信息质量，保障公司财务健康运行，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及下属所有子公司、分支机构的财务决算工作。
第三条财务决算工作应遵循以下原则：（一）真实、准确、完整原则：财务决算报告必须真实反映公司的财务状况和经营成果。
（二）合法性原则：财务决算报告应符合国家法律法规及公司规章制度的要求。
（三）及时性原则：财务决算报告应在规定的时间内完成。
（四）可比性原则：财务决算报告应保持连续性和可比性。
（五）一致性原则：财务决算报告应保持会计政策和会计估计的一致性。
第二章财务决算的组织与职责第四条公司设立财务决算工作领导小组，负责公司财务决算工作的组织和协调。
第五条财务决算工作领导小组职责：（一）制定财务决算工作计划，明确工作目标和任务。
（二）组织、协调各部门完成财务决算工作。
（三）审核、审批财务决算报告。
（四）监督、检查财务决算工作的执行情况。
第六条各部门职责：（一）财务部：负责编制财务决算报告，组织、协调各部门提供财务数据。
（二）审计部：负责对财务决算报告进行审计，确保其真实、准确、完整。
（三）人力资源部：负责提供人员信息，协助财务部完成工资福利核算。
（四）资产管理部门：负责提供资产信息，协助财务部完成固定资产核算。
（五）其他相关部门：按照财务决算工作领导小组的要求，提供相关数据和信息。
第三章财务决算的程序第七条财务决算工作分为以下几个阶段：（一）准备阶段：各部门按照财务决算工作领导小组的要求，整理、提供相关数据和信息。
（二）编制阶段：财务部根据提供的数据和信息，编制财务决算报告。
（三）审核阶段：审计部对财务决算报告进行审核，确保其真实、准确、完整。
（四）审批阶段：财务决算工作领导小组审批财务决算报告。
（五）报送阶段：财务部将审批后的财务决算报告报送相关部门。
第四章财务决算的报告与披露第八条财务决算报告应包括以下内容：（一）封面：包括公司名称、报告名称、报告期、编制日期等。
公司财务决算管理制度
第一章总则第一条为规范公司财务决算工作，提高财务信息质量，确保财务决算的真实性、完整性和及时性，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，涉及公司财务决算的各项工作。
第三条公司财务决算工作应遵循以下原则：（一）真实性：财务决算数据应真实反映公司财务状况和经营成果；（二）完整性：财务决算内容应全面、系统地反映公司财务活动；（三）及时性：财务决算报告应及时编制、报送；（四）可比性：财务决算报告应与其他会计期间及同行业公司进行比较分析。
第二章财务决算的范围第四条财务决算的范围包括：（一）公司资产、负债、净资产；（二）公司营业收入、营业成本、营业利润、利润总额、净利润；（三）公司现金流量；（四）公司投资、筹资活动；（五）公司税务处理；（六）公司会计政策、会计估计变更；（七）其他与公司财务状况和经营成果相关的信息。
第三章财务决算的编制第五条财务决算编制工作由公司财务部门负责，具体职责如下：（一）组织编制年度财务决算报告；（二）编制月度、季度财务报表；（三）收集、整理、审核相关财务资料；（四）对财务数据进行分析、评估；（五）按照规定的时间节点报送财务决算报告。
第六条财务决算编制应遵循以下程序：（一）收集整理相关财务资料；（二）编制财务报表；（三）进行财务分析；（四）编制财务决算报告；（五）审核、审批财务决算报告。
第四章财务决算的审核第七条财务决算报告编制完成后，由财务部门进行内部审核，审核内容包括：（一）财务决算数据是否真实、完整；（二）财务决算报告是否符合会计准则、法规要求；（三）财务决算报告是否及时、准确。
第八条财务决算报告经内部审核合格后，报送公司领导审批。
第五章财务决算的报送第九条财务决算报告经公司领导审批后，按照规定的时间节点报送相关部门。
第十条财务决算报告报送内容包括：（一）财务决算报告；（二）财务报表；（三）财务分析报告；（四）其他相关资料。
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21-财务决算工作管理办法编号：CA/A29-CX-004-2013 批准：滕铁骑财务决算工作管理办法2013年12月9日发布 2013年12月9日实施中国第一汽车集团公司发布前言本办法依据《中央企业财务决算报告管理办法》（国务院国资委令第5号）制定，是集团公司管理体系文件之一。
本办法是对原《财务决算工作管理办法》（CA/A13-CX-046-2010）的修改和替代，自本办法实施之日起，原《财务决算工作管理办法》（CA/A13-CX-046-2010）废止。
本办法由集团公司财务管理部提出并归口。
本办法由集团公司财务管理部负责起草。
本办法主要起草人：闫洪涛、王洪姝1 适用范围本办法适用于集团公司各职能部、分公司、全资子公司、控股子公司（含合营企业）。
2 术语和定义独立核算并编报财务会计报告的集团公司职能部、分公司、全资子公司、控股子公司（包括合营企业），本规定简称“各单位”。
3 职责3.1 集团公司财务管理部职责3.1.1 负责组织布置集团公司年度财务决算工作。
3.1.2 负责组织向国资委进行财务决算相关事项报备工作。
3.1.3 负责组织会计师事务所开展年度财务决算审计工作。
3.1.4 负责组织开展财务决算会审，收集整理各单位财务决算报告，并向归口部门提供相关信息。
3.1.5 负责组织开展子公司决算现场交流工作。
3.1.6 负责组织编制集团公司年度财务决算报告。
3.1.7 负责向国家上报集团公司年度财务决算报告，参加国家决算会审。
3.1.8 负责组织开展财务绩效自评价工作。
3.1.9 负责组织下达各单位年度财务决算批复，监督整改。
3.1.10 负责组织评价各单位年度财务决算工作。
3.2 集团公司经营控制部职责3.2.1 负责参与布置集团公司年度财务决算工作。
3.2.2 负责组织开展集团公司资产清查工作。
3.2.3 负责组织财务决算重大事项报财务经济委员会审议或审批。
3.2.4 负责审核各单位年度财务决算中成本费用、债权债务、资产投资、股权管理、研发投入等相关信息。
3.2.5 负责编制一汽集团母公司年度财务决算报告中被投资单位相关信息。
3.2.6 负责编制国资委要求的集团公司资产损失财务核销、经营业绩考核等文件资料。
3.2.7 负责参与下达各单位年度财务决算批复，监督整改。
3.2.8 负责参与对各单位年度财务决算工作进行评价。
3.3 集团公司资金管理部职责3.3.1 负责参与布置集团公司年度财务决算工作。
3.3.2 负责审核各单位年度财务决算中资金、债权性投资、筹资、担保及金融衍生品等相关信息。
3.3.3 负责编制一汽集团母公司年度财务决算报告中的债权性投资、筹资、担保及资金集中管理等相关信息。
3.3.4 负责参与下达各单位年度财务决算批复，监督整改。
3.3.5 负责参与对各单位年度财务决算工作进行评价。
3.4 集团公司管理部职责3.4.1 负责审核集团公司年度财务决算中组织机构相关信息。
3.4.2 负责提供集团公司年度财务决算中的改制重组相关信息。
3.5 集团公司规划部职责3.5.1 负责审核各单位年度财务决算中科技支出、知识产权等相关信息。
3.5.2 负责提供一汽集团母公司年度财务决算中的知识产权等相关信息。
3.6 集团公司生产制造技术部职责3.6.1 负责审核各单位年度财务决算中安全生产、环境保护、节能减排等相关信息。
3.6.2 负责提供集团公司年度财务决算中关于安全生产、环境保护、节能减排等相关信息。
3.7 集团公司组织人事部职责3.7.1 负责审核各单位年度财务决算中人员及相关成本信息。
3.7.2 负责提供一汽集团母公司年度财务决算中人员及相关成本信息。
3.8 集团公司办公室职责3.8.1 负责审核各单位年度财务决算中对外捐赠相关信息。
3.8.2 负责提供一汽集团母公司年度财务决算中对外捐赠信息。
3.9 集团公司法律事务部职责3.9.1 负责审核各单位年度财务决算中涉诉案件相关信息。
3.9.2 负责提供一汽集团母公司年度财务决算中涉诉案件相关信息，判断诉讼导致经济利益流出的可能性。
3.10 集团公司采购部职责3.10.1 负责审核各单位年度财务决算中物资采购相关信息。
3.10.2 负责提供一汽集团母公司年度财务决算中集中采购相关信息。
3.11 各单位职责3.11.1 负责制定本单位年度财务决算管理相关规定。
3.11.2 负责组织布置本单位及下属单位年度财务决算工作。
3.11.3 负责组织本单位及下属单位年度财务决算的编制、审核、上报工作。
3.11.4 负责配合会计师事务所开展年度财务决算审计工作。
3.11.5 负责参加集团公司年度财务决算会审工作。
3.11.6 负责组织编报本单位财务绩效评价报告工作。
3.11.7 负责组织落实本单位及下属单位年度财务决算批复问题整改工作。
4 工作内容及要求4.1 年度财务决算工作基本要求4.1.1 各单位要组织本单位业务管理部门在日常工作中及时开展债权债务清理、资产损失核销、在建工程转固等工作，对会计政策、会计估计变更及重大财务事项及时报备或报批，避免年底集中处理，影响财务决算工作进度和质量。
4.1.2 各单位要根据实际发生的全部经济业务事项，按照《企业会计准则》、有效的《中国第一汽车集团公司<企业会计准则>补充规定》等制度规定，进行会计核算，填制会计凭证、登记会计账簿，编制财务报表，做到账证相符、账账相符、账表相符。
4.1.3 各单位应充分利用合并报表对账子系统，按月开展关联交易信息核对工作。
综述：年度财务决算工作按照工作布置、资产清查、决算报告编报、决算审计与审核、决算工作总结、决算问题批复与整改的工作步骤实施。
4.2 年度财务决算工作布置4.2.1 集团公司财务管理部组织集团公司经营控制部、集团公司资金管理部，根据财政部及国资委下发的当年决算报告编报通知及集团公司当年管理要求，制定集团公司年度财务决算工作方案，并报财经委员会审批。
4.2.2 集团公司财务管理部组织修订集团公司财务决算报表格式及编制说明，工作内容包括:a）集团公司财务管理部修订资产负债、利润、所有者权益、应交税费等报表；b）集团公司经营控制部修订成本费用、债权债务、资产投资、股权管理等相关报表；c）集团公司资金管理部修订现金流量、筹资、贷款担保等相关报表。
4.2.3 集团公司财务管理部根据年度财务决算方案组织起草并下发集团公司年度财务决算编报工作的通知，通知由集团公司主管财务副总经理签发。
内容应明确当年决算工作要求，决算报告编报格式、编表说明及编报时间等。
4.2.4 集团公司财务管理部组织召开财务决算会议，布置集团公司年度财务决算工作。
4.2.5 各单位落实集团公司财务决算会议精神，布置本单位财务决算工作。
4.2.5.1 各单位主管财务负责人应亲自抓好决算工作部署，相关部门分工协作，落实工作责任；财务部门与业务部门要细化工作方案，做好业务培训，确保决算工作按时保质完成。
4.2.5.2 有下属单位的各级子公司，要及时开展对下属单位的财务决算布置工作。
4.3 各项资产清查工作4.3.1 集团公司经营控制部依据财务决算工作方案组织布置年度财务决算财产清查工作。
4.3.2 各单位开展资产清查工作4.3.2.1 各单位应确定具体可行的资产清查计划，安排合理的时间和工作进度，配备足够的人员、确定实物资产盘点的具体方法和过程，做好资产清查准备工作。
4.3.2.2 各单位要对库存现金清查盘点，与银行等金融机构核对银行存款、银行贷款、委托贷款、委托银行代保管的承兑汇票等余额，对未达账项逐笔查明原因、及时处理。
4.3.2.3 各单位内部银行应及时完成对账工作，不允许发生内部银行未达账项。
4.3.2.4 各单位要对往来款项进行全面清理核查，开展债权债务核对工作,进行应收款项函证，确保债权债务内外部单位划分准确、账账相符、账龄清晰。
4.3.2.5 各单位采购、生产、销售等相关实物管理部门要对存货、固定资产、在建工程等实物资产进行全面盘点，形成盘点情况表。
财务部门要监督资产盘点情况，核对盘点情况表，做到账实相符。
4.3.2.6 各单位对于已达到预定可使用状态的在建工程，项目建设管理部门要及时组织验收或估价，财务部门及时转固并计提折旧。
4.3.3 各单位要加强资产减值准备管理，规范资产减值准备审批流程。
资产管理部门要积极开展资产减值测试工作，并按规定权限进行审批，财务部门要根据业务部门提供的减值证据足额计提减值准备。
4.3.3.1 各单位要对应收款项采用个别认定与账龄分析相结合的方法计提坏账准备。
对于单项金额重大的应收款项，要单独进行减值测试，分析判断其风险程度；对于有确凿证据表明只能部分收回的应收款项，采用个别认定法，按预计不能收回金额计提坏账准备。
4.3.3.2 各单位要积极开展实物资产减值测试工作，执行技术鉴定、减值鉴定等程序，合理测算可收回金额，计提减值准备。
4.3.3.3 各单位要根据被投资单位经营状况等相关信息逐项判断各项长期股权投资是否存在减值迹象。
存在减值迹象的，合理测算可收回金额，计提减值准备。
4.3.3.4 各单位要根据企业内外部信息判断使用寿命确定的无形资产的减值迹象，对于存在减值迹象的，计提减值准备；对使用寿命不确定的无形资产，至少于每年年末进行技术鉴定和减值测试，计提减值准备。
4.3.3.5 各单位对企业合并产生的商誉，至少于每年年末结合与其相关的资产组或者资产组组合，进行减值测试，计提减值准备。
4.3.4 各单位要加强不良资产管理，提高资产质量。
4.3.4.1 各单位要加强逾期应收款项管理，关注债权的法律时效，落实催收责任，加大长期挂账款项的清理力度，减少资金占用，防范坏账损失；确实无法收回的应收款项，应及时取得法院裁定书、工商管理部门注销登记资料、中介机构鉴证证明等材料，并按照集团公司《资产损失财务核销管理规定》予以核销。
4.3.4.2 各单位对于盘亏、毁损、报废的实物资产，及其他原因造成实物资产损失的，要及时分析资产损失原因，收集相关证据，按照本单位及集团公司相关程序予以核销。
4.3.4.3 各单位对于已计提资产减值准备的资产，要及时清理，减少损失；对于已转入清理的固定资产和批准核销的存货，要及时进行实物资产处置，避免形成二次损失。
4.3.4.4 各单位对于多年未分红的股权投资，要加强股权投资收益管理，切实履行股东职责，保障出资人权益；对于不良股权投资，要通过出售、撤资、清算等多种方式积极处置。
4.4 各单位年度财务决算报告编报4.4.1 各单位按照集团公司财务管理部统一下发的报表格式、编制说明及软件操作等要求组织编报年度财务决算报告。
4.4.2 各单位业务管理部门按照协作分工提供编制财务决算报表所需的投资规划、人力资源、科研开发、集中采购等信息。