银行承兑汇票开立的流程及规范
银行承兑汇票操作流程及账务处理
银行承兑汇票操作流程及账务处理一、银行承兑汇票操作流程。
1.1 出票。
出票是银行承兑汇票流程的开端。
企业要有真实的贸易背景，这就好比盖房子要有稳固的地基一样。
企业向银行提出申请，填写相关的申请书，提供诸如营业执照、税务登记证、交易合同等一系列的资料。
银行会像个严格的考官一样，对企业的资格、信誉、财务状况等进行审查。
只有审查通过了，企业才能出票。
这个过程就像是一场考验，企业要规规矩矩地按照银行的要求来，不能有丝毫马虎。
1.2 承兑。
银行一旦同意承兑，那就是给这张汇票盖上了“信任”的大印。
银行会在汇票上注明承兑字样并签章。
这时候的汇票就像有了银行这个大靠山，信用等级一下子就提高了不少。
就好比一个人本来默默无闻，突然有了个很有名望的人给他做担保，身价倍增。
二、银行承兑汇票账务处理。
2.1 出票企业账务处理。
出票企业在出票时，会增加一项负债。
比如说，企业开出一张10万元的银行承兑汇票，这时候企业的应付票据就增加了10万元。
这就像企业欠了别人一笔钱，只不过这个钱是以汇票的形式存在的。
企业要记录这笔债务，在账本上要清清楚楚，不能糊里糊涂。
如果企业把这张汇票用于购买原材料，那原材料增加了，同时应付票据还是10万元，这就体现了会计的平衡原则，有借必有贷，借贷必相等，就像天平的两边一样，不能失衡。
2.2 持票企业账务处理。
对于持票企业来说，如果收到了银行承兑汇票，那可是件好事。
这就相当于收到了一张“准现金”。
持票企业要根据汇票的金额，在账上记录应收票据的增加。
比如说收到了5万元的汇票，应收票据就增加5万元。
如果持票企业急需用钱，把汇票贴现给银行，那就要进行相应的账务处理。
贴现利息要计入财务费用，就像做生意要付出一定的成本一样，这是不可避免的。
而收到的贴现款和应收票据的差额，也要准确地反映在账上。
2.3 银行账务处理。
银行在整个过程中扮演着重要的角色。
银行承兑汇票时，会有相应的风险。
银行要在账上记录对出票企业的债权。
企业开银行承兑汇票的流程
企业开银行承兑汇票的流程企业开立银行承兑汇票的流程主要包括以下步骤：
1. 准备材料：企业在申请开立银行承兑汇票之前，需准备相关材料，包括营业执照、组织机构代码证、税务登记证、法人身份证等。
2. 协商条件：企业与银行进行协商，确定开立银行承兑汇票的金额、期限、利率等条件。
双方达成一致后，签署合同并开立相应的银行账户。
3. 准备汇票申请：企业根据协商好的条件，向银行提交开立银行承兑汇票的申请。
申请中需包含汇票金额、受益人信息、汇票到期日等重要内容。
4. 银行审查：银行会对企业的资信状况进行审查，包括企业的经营状况、财务状况以及信用记录等。
审查完毕后，银行将评估企业是否具备开立银行承兑汇票的条件。
5. 承兑签发：经过审查后，银行认可企业的资信状况，并同意开立银行承兑汇票。
银行会将汇票签发给企业，并标明银行的承兑义务。
6. 使用与兑付：企业在收到银行承兑汇票后，可以使用它进行支付和结算。
受益人在汇票到期日时，可以携带汇票到银行进行兑付，银行按照汇票上的金额支付给受益人。
需要注意的是，企业在开立银行承兑汇票时要严格遵守相关法律法规，并确保汇票金额与企业财务状况相符。
此外，企业与银行之间的协商是非常重要的，应在合同中明确各项条款，为双方提供法律保障。
银行承兑汇票开立的流程及规范PPT课件
承兑业务风险管理
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信用风险
对客户资信状况进行全面 评估，控制承兑汇票的违 约风险。
市场风险
关注市场动态，预测利率、 汇率等市场因素对承兑汇 票价格的影响，制定应对 策略。
操作风险
加强内部控制，规范业务 操作流程，防止因操作失 误导致的风险。
承兑业务合规要求
合规审查
确保承兑业务符合国家法 律法规、监管政策和行业 自律要求。
承兑审批与开立
承兑审批
银行对客户的申请进行审批，评估客 户的信用状况和业务风险，决定是否 同意承兑。
开立
银行根据审批结果开立承兑汇票，并 通知客户领取。
票据交付与查询
交付
客户在接到通知后，到银行领取承兑汇票，并核对票据信息是否准确无误。
查询
客户可通过银行提供的查询渠道，随时查询承兑汇票的状态和相关信息。
加强对票据的防伪技术和印章的鉴别能力，防止伪 造、变造票据等欺诈行为。
防范操作风险
建立健全的内部控制制度，规 范银行承兑汇票开立的流程和 操作规程，降低操作失误和违 规操作的风险。
加强员工培训和教育，提高员 工的风险意识和业务素质，确 保员工能够按照制度和规程正 确、规范地操作。
定期对银行承兑汇票开立流程 进行检查和审计，及时发现和 纠正操作中存在的问题和漏洞 。
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银行承兑汇票规范
承兑额度管理
承兑额度设定
根据银行的资金状况、风险承 受能力和业务发展战略，设定 承兑汇票的最高限额。
承兑额度使用
客户申请承兑汇票时，需在设 定的承兑额度内进行审批，超 出部分需另行申请或补充担保 。
承兑额度调整
根据市场环境和业务发展需要 ，适时调整承兑额度，以保障 银行的经营安全和业务拓展。
开银行承兑汇票的使用流程
开银行承兑汇票的使用流程什么是银行承兑汇票？银行承兑汇票是指由银行对一份商业汇票的付款责任作出书面承诺，保证购票人在汇票到期日前能够收到付款。
银行承兑汇票通常被用作支付交易或作为信用工具使用。
开立银行承兑汇票的条件为了开立银行承兑汇票，需要满足以下条件： - 汇票的出票人必须是一个合法注册的企业或个人， - 汇票的收款人必须在银行有一个有效的账户， - 出票人应当具有足够的信用和资金实力，以确保在汇票到期日时能够兑付汇票。
开立银行承兑汇票的步骤下面是开立银行承兑汇票的详细步骤：1.出票人填写汇票–在汇票上填写出票日期、汇票金额和付款到期日；–写明收款人的姓名和银行账户信息；–在汇票上签署自己的名字。
2.出票人将汇票提交给银行–出票人需要携带有效身份证件和相关企业证明文件，前往银行柜台；–将填好的汇票和相关证件提交给银行柜员。
3.银行审核汇票–银行柜员会审核汇票上的信息，包括出票人的信用状况和账户余额等；–如果审核通过，银行会收取一定的手续费，并承诺在到期日兑付汇票。
4.银行承兑汇票–银行柜员会在汇票上加盖银行的承兑印章，并签署确认；–银行将保留一份承兑汇票的副本，另外一份交给出票人。
5.汇票的兑现和支付–在汇票到期日之前，收款人可以将汇票存入其银行账户；–在到期日，银行会自动从出票人的账户中划扣汇票的金额并转入收款人的账户。
注意事项•出票人应当确保在汇票到期日时有足够的资金在账户中，以免无法兑现汇票；•收款人应当及时将汇票存入银行账户，以避免超过汇票的到期日；•汇票在途中容易丢失或被篡改，出票人和收款人需保管好汇票并注意安全；•银行承兑汇票通常需要额外支付一定的手续费。
结论开立银行承兑汇票是一种安全和可靠的支付方式，对于购票人来说具有信任保障。
出票人需要满足一定的条件，并经过银行的审核和承兑，才能开立银行承兑汇票。
在汇票到期日之前，收款人可以将汇票存入银行账户，到期日时银行会自动划扣汇票金额并转入收款人账户，从而完成交易。
开具银行承兑汇票的流程
开具银行承兑汇票的流程1.简介本文将介绍开具银行承兑汇票的详细流程。
银行承兑汇票是由银行对付款人的付款要求进行承兑，并保证在到期日按要求支付给收款人或持票人的一种票据。
以下是开具银行承兑汇票的流程。
2.准备资料为了开具银行承兑汇票，您需要提供以下资料：-有效的身份证明-交易合同或协议-对方的详细信息，包括名称、地址等-需要支付的金额3.到银行咨询作为第一步，请前往当地的银行咨询相关事宜。
您可以选择根据自己的需求选择合适的银行，并与银行工作人员进行沟通，了解开具银行承兑汇票的具体要求和流程。
4.填写申请表格一般情况下，银行会提供一份开具承兑汇票的申请表格。
您需要填写该表格并提供所需的资料和信息。
该表格通常包括以下内容：-付款人的姓名、联系方式和地址-收款人的姓名、联系方式和地址-汇票的金额和到期日-交易的详细描述和目的确保填写表格时准确无误，并按照银行要求提供所需的附件文件。
5.递交申请材料完成申请表格后，您需要前往银行将申请材料递交给相关的工作人员。
工作人员会核对您的资料和申请表格，并进行初步审核。
6.进行信用评估银行会对您的信用进行评估，并根据您的信用状况决定是否承兑您的汇票申请。
信用评估通常包括审查您的信用记录、收入情况和还款能力等方面。
如果您的信用评估结果良好，银行将会承兑您的汇票申请。
7.承兑汇票的发放一旦银行决定承兑您的汇票申请，他们将发放一份正式的承兑汇票给您。
该汇票通常包括以下内容：-开票人的名称和地址-收款人的名称和地址-汇票金额和到期日-开票人和银行的签名和印章确保您仔细核对汇票上的所有信息是否准确无误。
8.汇票的使用和支付一旦您获得承兑汇票，您可以将其用于支付货款或进行其他交易。
在到期日之前，您需要确保在汇票上注明的银行提前预留足够的资金，以便在到期日支付给收款人指定的金额。
9.到期日的处理到期日一到，您需要确保在指定时间内向银行存入足够的资金，以便银行按要求支付给持票人或收款人。
承兑汇票开立流程
承兑汇票开立流程一、准备工作。
咱得先确定承兑汇票的一些基本信息呢。
比如说，你得清楚是哪个公司要开这承兑汇票，这个公司的名字可不能写错哦，不然就像你给错了人家的电话号码，怎么都联系不上啦。
还有公司的财务状况也得心里有数，银行可是要看看这个公司有没有能力到期兑付这汇票的。
另外呢，你得和你的交易对象商量好汇票的金额呀。
这金额就像我们去超市买东西的总价一样，得准确无误。
不能说你想买100块钱的东西，结果汇票上写了50，那可就闹笑话啦。
还有就是汇票的到期日，这个就像我们和朋友约定还钱的日期一样。
你得根据公司的资金流情况和交易的实际需求来确定。
要是到期日定得太近，公司可能资金还没周转过来，定得太远呢，人家接受汇票的一方可能也不太乐意，觉得等钱等得花都谢了。
二、选择银行。
这一步可重要啦。
你要找一家靠谱的银行。
就像找一个靠谱的朋友一样，这个银行得信誉好，服务也好。
你可以去打听打听，哪家银行在承兑汇票这一块比较有经验，手续费又比较合理。
有些银行可能会对开户企业有一些特殊的要求，你得提前了解清楚。
比如说，有的银行可能要求企业在它那儿有一定的存款余额，或者要求企业的经营年限达到一定标准。
这就像去参加一个俱乐部，人家有入会的条件一样，咱得看看自己符不符合。
三、提交申请材料。
这时候就要开始忙乎起来啦。
你得把各种材料准备好给银行送去。
一般来说，企业的营业执照副本是必须的，这就像你的身份证一样，证明企业的合法身份。
还有税务登记证呀，这个能让银行知道企业在税务方面是不是规规矩矩的。
财务报表也是重要的材料。
银行要看看企业的盈利能力、偿债能力之类的。
你想啊，如果一个企业的财务报表看起来一塌糊涂，银行怎么敢给你开承兑汇票呢？就像你知道一个人总是到处借钱不还，你肯定也不敢再借给他钱啦。
另外，交易合同也是要提供的。
这是为了证明你开这个承兑汇票是有真实的交易背景的。
不能说你随便编个理由就想开汇票吧，那银行可不会答应的。
四、银行审核。
银行拿到你的材料后，就开始像个严格的老师批改作业一样审核啦。
银行承兑汇票开具流程及账务处理
开具银行承兑汇票流程第一步：争取敞口（银行授信额度，手续如同贷款，此部分一般由融资专员办理）开银行承兑汇票需要缴纳保证金，例：保证金比例若为33.33%，当缴纳100万元保证金后，可以开出银行承兑汇票为100/33.33%=300万元，其中100万为无授信额度部分，200万授信额度（即为敞口）。
200万的敞口部分需要做担保抵押（抵押物为：房产，设备，应收账款，存货等）。
当争取到敞口后就可以办理开具银行承兑汇票的具体手续了。
第二步：具体开票（此部分一般由资金专员办理）携带“开具银行承兑汇票合同，购销合同复印件（开票金额及付款方式要和清单对应），增值税专用发票复印件（也可以在3个月内补齐）”。
去银行信贷部门（企业部）开票，信贷部门会要求填写开票清单（即开票给哪些供应商及每个供应商开票的具体金额等）。
在票据审批之前，公司需要将100万元的保证金打入“一般存款账户—保证金专用存款账户”内，且100万元的保证金在汇票承兑期内不允许动。
等待审批结果，主动联系银行确认票据开具的情况及取票时间。
整个流程涉及的主要会计分录：1、由一般户转入保证金（银行流水单做为凭证附件）借：银行存款—保证金户100万贷：银行存款—一般户100万2、开出银行承兑汇票（发票，银承复印件，对方开出的收据做为凭证附件）借：应付账款—张三100万应付账款—李四200万贷：应付票据—张三100万应付票据—李四200万3、承兑到期之前准备款项，将保证金专用账户款项转入一般户（银行流水单做为凭证附件）借：银行存款—一般户100万贷：银行存款—保证金户100万4、在一般户内补足200万敞口部分借：银行存款—一般户200万贷：银行存款—其他具体银行（或者现金）200万5、供应商到期承兑银行承兑汇票时，银行划款借：应付票据—张三100万应付票据—李四200万贷：银行存款—一般户300万6、承兑结束后，收到保证金账户存款利息，假定为2万元。
（银行流水单做为凭证附件）借：银行存款2万贷：财务费用2万（红字）。
银行承兑汇票票据开立流程
银行承兑汇票票据开立流程嘿，朋友们！今天咱来聊聊银行承兑汇票票据开立流程，这可真是个有意思的事儿呢！你想想看，这银行承兑汇票就像是一张特别的“通行证”，能让资金在商业世界里畅通无阻地流动。
那怎么拿到这张“通行证”呢？听我慢慢道来。
首先，你得有个真实的交易背景，这就好比你要去参加一场派对，得有个正当的理由才能进去呀。
银行可不会随随便便就给你开承兑汇票，得确保这事儿是靠谱的。
然后呢，你和你的交易伙伴得商量好各种细节，就像两个好朋友约好一起出去玩，时间、地点、要做什么都得敲定。
这里面包括汇票的金额、期限、收款人等等。
接下来，就该去银行啦！就像你要去一个重要的地方，得打扮整齐、精神饱满。
带上各种资料，什么合同啦、发票啦，这些可都是你的“装备”。
银行的工作人员就像是严格的守卫，会仔细审查这些资料，看看是不是都合规。
他们会认真地核对每一个细节，就像侦探在破案一样，不放过任何一个小疑点。
要是有一点不符合要求，那可就麻烦啦，就好比你去参加考试，少带了一支笔，那多着急呀！等银行审核通过了，哇塞，那就成功一大半啦！这时候银行就会给你开出那张宝贵的银行承兑汇票。
这汇票拿在手里，感觉就像拿到了打开宝藏大门的钥匙。
不过可别高兴得太早哦，后面还有事儿呢！你得把这汇票妥善保管好，可别弄丢了或者弄坏了，不然就像丢了宝贝一样心疼。
而且，在汇票到期之前，你还得关注着它的动态，就像照顾一个小宝贝一样细心。
要是有什么问题，得及时和银行沟通解决。
你说这银行承兑汇票票据开立流程是不是挺有意思的？就像一场冒险，有各种关卡要过，各种细节要注意。
但只要你认真对待，一步一个脚印地走，最后就能顺利拿到那张“通行证”，让你的生意做得更红火。
所以啊，朋友们，别小看了这银行承兑汇票票据开立流程，它可是能帮你在商业世界里大展拳脚的好帮手呢！好好去了解它、掌握它，让它为你服务吧！。
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（三）、信贷会计准备的资料
（1）、具体操作该笔银承的信贷会计，按照开票行的保证金比例，出 具保证金支付证明单。相关领导在支付证明单上签字确认后交给银行出 纳打印支票。 （2）、将上述资料盖公司公章后交给外勤出纳递交相关开票行 。 （3）、等待银行的开票盖章通知，接到通知后，向财务相关负责人借 用财务印鉴，到银行开具银承。
三、银行承兑汇票的票样
银行承兑汇票的票样
被背书人
被背书人
（ 贴 粘 单
背书人签章 年 月 日 背书人签章 年 月 日
处 ）
四、承兑银行的权利与义务
（一）、权利 ①有权要求申请人提供买卖双方签订的商品购销合同，并对其真实性交 易汇票的使用对象和汇票记载的内容进行审查。 ②有权按照自身的信贷管理有关规定，对申请人的资信状况等进行调查 和评估，按规定有权要求申请人交存一定比例的保证金和提供其他形式 的抵押和担保。 ③无论承兑申请人是否符合承兑条件，银行均有权根据其自身业务的发 展状况及内部管理的有关规定，决定是否予以办理承兑。 ④银行有权按照票面金额的一定比例向申请人收取承兑手续费 ⑤对于持票人利用蒙蔽、欺骗手段取得票据行使权利，或要求银行承担 兑付责任时，银行有权对其进行抗辩。 ⑥当承兑申请人在汇票到期日未能交足票款备付时，银行有权根据承兑 协议对其进行扣款，并对尚未扣回的承兑金额按一定标准计收罚息。
（4）、信贷会计当天将开立好的银行承兑汇票取回，登记台帐并交给现 金出纳，由现金出纳通知相关客户来公司索取相应的银承汇票。
附注： （1）、为了提高开票效率，尽量节约不必要的时间，因此上述资料在 交至财务部时，财务人员应和计采部和贸易部相关人员核实资料无误后 做交接。 （2)、银承资料由公司财务人员上报至银行后一般会在3－4个工作日取 得相关银行承兑汇票，请申请开票的人员合理安排时间并耐心等待。
（二）、义务 汇票一经银行承兑，银行将成为汇票的主债务人，当银行承兑汇票到期 时，不管承兑申请人有无足够存款，承兑银行都必须无条件地履行支付 责任。
五、汇票承兑的业务流程
（一）、业务概述
银承汇票的承兑是指申请人向银行提出承兑申请， 承兑银行在指定期无条件支付确定金额给收款人或 持票人的确认承诺行为。
银行承兑汇票开立的流程及规范
一、银行承兑汇票的含义
银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款 人（承兑申请人）向开户银行申请，经银行审查同 意承兑并出具以承兑申请人为出票人的汇票。
二、银行承兑汇票的开立的要求
①汇票一经银行承兑，银行将成为汇票的主债务人，担负着 到期无条件付款的义务。 ②银行承兑汇票的实质上是银行向承兑申请人所提供的银行 信用。 ③银行办理承兑后，一方面成为汇票的主债务人，另一方面 又成为承兑申请人的债权人，当承兑申请人不按协议履行交 存票款的义务时，银行则按规定有权对其执行扣款。 ④银行承兑汇票到期时，不管承兑申请人有无足够存款，承 兑银行都必须无条件地履行支付责任，而对垫付部分则视同 逾期贷款向承兑申请人记收罚息，至还清为止。
谢 谢！
（二）、基本业务流程概况
企业提出承兑申请， 并在银行开立保证金帐户。 银行受理申请，并按 有关规定进行审查、审核
Hale Waihona Puke 落实担保、 低压及公证手续。
签署银行承兑协议， 承兑汇票到期，申请 企业存入足额保证金兑付。 企业在银行 存入足额保证金， 银行为其办理承兑手续
六、我公司向银行申请开立银承的流程及资料
（一）、我公司在银行开具承兑汇票的大致流程：
第一、负责银行承兑汇票支付的出纳交请款单（或者支付证 明单）给信贷会计，说明此笔以银行承兑汇票方式付款的款 项不能背书，需要开具。并提示该笔款项对银承票面以及时 间的要求。 第二、信贷会计根据银承的要求以及结合各行的授信使用情 况，安排开票银行 。 第三、信贷会计根据开票银行的具体要求准备开票资料，去 银行开票。
（二）、根据银行开立银行承兑汇票的要求，公司 请款单位要准备如下资料：
（1）、经过指定领导审批后的请款单。 （2）、采购材料所需要的采购合同，必须字迹清晰，公章可以辨认， 经信贷会计审核后方可接受。 （3）与合同相对应的发票。款项为预付款的发票可以延迟后补，月结 款的发票应立即提供，采购材料所需要的发票复印件，必须用A4纸张复 印清晰，不可用二手纸和残缺纸张复印，经信贷会计审核后方可接受。