采购管理审计报告
采购管理审计报告
采购管理审计报告1. 引言采购管理是企业运作中至关重要的一环，它涉及从供应商处获取所需的产品和服务，确保企业能够按时、按质完成项目和生产任务。
而采购管理审计则是对企业采购管理过程的全面评估，旨在发现问题、确认风险，并提出改进建议。
本报告将对公司的采购管理进行审计，包括供应链合规性、采购流程合规性、供应商评估和选择、合同管理以及成本效益分析五个方面的内容进行详细分析和总结。
2. 供应链合规性审计供应链合规性是指企业所采购的产品和服务来源是否符合法律法规和企业的伦理准则。
我们通过对公司供应商的资质核查、采购记录的查阅和供应商合同的审查等方式，对供应链合规性进行了审计。
审计结果显示，公司在供应链合规性方面做得较好，几乎所有的供应商均取得了相关的资质证书，并且与供应商签订的合同具有明确的法律约束力。
此外，我们还发现公司在对供应商进行定期审核和监督方面也有相应的措施和流程。
然而，我们同时也发现了一些潜在的风险。
例如，有少数供应商的资质证书存在过期或无法确认真实性的情况。
建议公司在与供应商合作前加强对供应商资质的核查，并建立更为严格的管理机制，确保供应链合规性的可靠性和稳定性。
3. 采购流程合规性审计采购流程合规性是指企业在采购过程中是否遵守了既定的规章和程序。
我们通过对公司的采购文件、采购流程图和相关记录的审查，对采购流程合规性进行了审计。
审计结果显示，公司在采购流程合规性方面存在一些问题。
例如，某些采购项目在启动阶段时未能充分评估和确认所需的物料规格和数量，导致后期出现了不必要的补充采购和延误。
此外，我们还发现有一些采购项目的审批流程不够规范，没有严格的审核环节。
为了提升采购流程合规性，我们建议公司完善采购规章制度，明确采购流程的各个环节以及相关职责，并加强对采购流程的监控和培训，确保采购流程的合规性和高效性。
4. 供应商评估和选择审计供应商评估和选择是确保企业获取优质产品和服务的重要环节。
我们通过对公司的供应商管理文件、供应商评估记录和供应商合作情况的分析，对供应商评估和选择流程进行了审计。
采购专项审计报告范文
采购专项审计报告范文
一、审计目的
本次审计旨在对公司采购流程进行全面审计，以确保采购活动符合法律法规和公司内部规章制度，同时评估采购活动的效率和风险控制情况。
二、审计范围
1.采购文件的合规性审查；
2.采购过程中的资金使用情况；
3.供应商的资质审核和评价情况；
4.采购合同的履行情况；
5.采购数据的真实性和完整性。
三、审计方法
1.查阅相关文件和资料，包括采购合同、发票、付款凭证等；
2.实地走访采购部门，与相关人员进行访谈；
3.对采购流程进行抽样检查；
4.进行数据比对和分析。
四、审计发现
1.采购文件管理不规范，缺乏审批手续；
2.部分采购合同涉及内容不透明，存在风险隐患；
3.供应商资质审核不够严格，导致部分供应商履约能力不足；
4.部分采购环节存在数据不一致问题，需要进一步核实。
五、审计建议
1.完善采购文件管理制度，明确审批流程和责任人；
2.加强对供应商的资质审核，建立供应商绩效评价机制；
3.加强内部协调，提高采购流程的透明度和规范性；
4.强化数据监控和比对机制，确保数据的真实性和完整性。
六、审计结论
本次审计发现了一些采购管理方面的问题，但公司管理层已经积极响应并制定了改进措施。
在未来的工作中，公司将进一步规范采购流程，提高风险控制能力，确保采购活动的合规性和效率性。
某公司采购部内部管理控制制度审计报告
某公司采购部内部管理控制制度审计报告某公司采购部内部管理控制制度审计报告报告编号：XXXXXXXX报告日期：XXXX年XX月XX日一、引言本次审计旨在对某公司采购部内部管理控制制度进行全面评估，并根据评估结果提出合理的改进建议，以确保采购流程的透明性、合规性和高效性。
二、审计目标本次审计的目标是评估某公司采购部内部管理控制制度的有效性和合规性。
具体包括采购目标设定、采购流程、内部控制制度和采购合同管理等方面。
三、审计范围与方法本次审计范围覆盖某公司采购部的所有相关业务和流程，包括采购策略、采购计划、采购申请、供应商审核与评估、采购合同签订、采购支付等环节。
审计方法主要采用查阅文件资料、现场走访、访谈采购部门相关人员等方式。
四、审计结果1. 采购目标设定方面，采购部门在年度目标设定方面较为明确，但在具体目标量化和绩效考核等方面仍有提升的空间。
2. 采购流程方面，采购部门的采购流程较为规范、清晰，但在采购过程中的信息共享和沟通不够畅通，导致沟通信息不畅、协同不足。
3. 内部控制方面，采购部门的内部控制制度比较完善，但在监督与控制环节仍存在不足，需进一步完善风险防控措施，加强内部审计和监督机制。
4. 采购合同管理方面，采购部门对采购合同的管理较为规范，但在合同履行和变更管理方面存在不足，应加强对供应商履约情况的监督和管理。
五、改进建议1. 完善采购目标设定制度，进一步明确目标量化和绩效考核标准，提高目标管理水平。
2. 加强沟通交流，提升采购流程中的信息共享和协同，减少沟通误差和时间浪费。
3. 建立健全的内部控制和风险管理制度，完善监督与控制环节，加强内部审计和监督机制，确保采购过程的透明性和合规性。
4. 加强采购合同履行和变更的管理，建立定期评估和监督机制，及时发现和解决合同履行中的问题。
六、结论综上所述，某公司采购部内部管理控制制度在一些方面已经取得了一定的成绩，但在目标设定、采购流程沟通、内部控制和合同管理等方面仍存在改进的空间。
采购流程管理审计报告
采购流程管理审计报告一、引言采购流程是企业中非常重要的一个环节，它涉及到企业的采购行为、采购策略、供应商选择、合同签订等多个方面。
为了确保采购流程的合规性和有效性，企业需要对其进行审计。
本文将针对采购流程管理进行审计，并对审计结果进行分析和总结。
二、审计目标1.确定采购流程是否符合相关法律法规的要求，是否存在违规行为；2.评估采购流程的风险控制措施是否完善，是否存在风险漏洞；3.分析采购流程的效率和效果，是否存在低效或无效的环节；4.检查采购合同的签订和履行情况，是否存在合同风险。
三、审计内容及方法1.审查采购流程文件和制度通过审查企业的采购流程文件和制度，了解采购流程的具体操作步骤和相关要求，以及内部控制措施的设立情况。
2.抽样检查采购文件和记录随机选取一定数量的采购文件和记录，对其进行审查，检查其是否符合相关规定，是否存在违规行为。
3.采访相关人员与采购流程相关的人员包括采购部门负责人、采购人员、财务人员等，通过采访他们，了解采购流程的具体情况，发现潜在问题。
4.数据分析通过对采购流程相关数据的分析，比如采购金额、供应商评估结果等，评估采购流程的效率和效果，发现潜在问题。
四、审计发现及分析1.采购流程合规性通过审查采购流程文件和制度，发现企业的采购流程与相关法律法规要求基本一致，不存在违规行为。
2.风险控制措施企业在采购流程中设立了一系列的风险控制措施，比如制定了供应商准入标准、签订了合同、设立了采购预算等，这些措施能够有效地降低采购风险。
3.采购流程效率和效果通过数据分析，发现企业的采购流程整体效率较高，采购周期较短，且采购金额与供应商评估结果基本匹配，说明采购流程的效果较好。
4.合同风险在抽样检查采购文件和记录的过程中，发现了部分合同存在风险，比如合同条款不明确、合同履行不及时等，需要企业加强合同管理，避免合同风险的发生。
五、审计建议1.进一步完善采购流程文件和制度，确保其与相关法律法规要求一致；2.加强供应商评估，确保供应商的质量和信誉；3.加强合同管理，明确合同条款，及时履行合同义务；4.优化采购流程，进一步提高采购效率；5.加强内部控制，降低采购风险。
精编采购部内部管理控制制度审计报告
精编采购部内部管理控制制度审计报告尊敬的领导：根据您的要求，我们对采购部内部的管理控制制度进行了审计，并将审计结果向您报告如下。
一、审计背景：采购部是公司重要的职能部门，负责公司的物资采购事务，直接关系到公司的运营效率和成本控制。
为了确保采购活动的合规性和有效性，制定和实施适当的内部管理控制措施是必要的。
二、审计目标：本次审计的目标是评估采购部的内部管理控制制度的设计和实施情况，确定其是否能够满足公司对采购活动的合规要求，并提出改进意见。
三、审计范围和方法：我们通过文件审查、访谈和实地观察等方式，对采购部的内部管理控制制度进行了全面的审计。
审计范围包括制度的设计、实施和运行情况，涵盖了采购流程、供应商管理、合同管理、采购审批等方面。
四、审计结论：1.采购部已经建立了一套比较完善的内部管理控制制度，包括采购流程、供应商管理、合同管理等方面的规定和流程。
这些制度的目标明确，流程清晰，能够提供指导采购活动所需的各种信息和程序。
2.采购部的内部管理控制制度在很大程度上能够满足公司的合规要求，确保采购活动的合法性和合规性。
采购人员的操作符合制度规定，程序正确执行，相关记录和文件齐全并保留完好。
3.采购部的内部管理控制制度在实际应用中存在一些问题。
具体表现在：（1）制度执行的流程中存在一些松散和不规范的地方，导致操作的灵活性和效率降低。
（2）部分制度的更新和修订存在滞后的情况，需要加强制度的动态调整和修订。
五、改进建议：基于对采购部内部管理控制制度的审计结果，我们提出以下改进建议：1.加强制度执行的规范性和务实性，明确操作流程和操作要求，确保制度能够得到有效执行。
2.定期对制度进行更新和修订，及时反馈和吸取操作中的问题和经验，使制度长期适应并保持有效。
3.加强内部培训和沟通，提高采购人员对制度的理解和运用能力，加强对制度的培训、考核和评价。
4.建立健全的内部监督和控制机制，加强对采购活动的监督和审核，及时发现和纠正制度执行中的问题和错误。
采购审计报告范文
采购审计报告范文一、引言采购审计是公司管理过程中至关重要的一环，通过对采购活动的审计，可以发现和解决潜在的问题，提高采购管理的效率和效益。
本报告是针对公司采购活动进行的审计工作，旨在评估采购流程的合规性和有效性，为公司采购工作提供改进方向和建议。
二、背景公司采购活动是保障业务正常运营和提供优质产品的必要环节。
然而，在大规模和复杂的采购过程中，可能存在一些潜在的风险和问题。
本次审计旨在识别和解决这些问题，维护公司的利益和声誉。
三、审计范围本次审计主要关注以下方面：1.采购流程的规范性：包括合同签订、供应商选择和评估、采购需求确认等流程；2.采购支出的合理性：评估采购成本的合理性，是否存在高价或低质产品的采购情况；3.采购合同的履约情况：审查采购合同的执行情况，是否按照约定进行采购，并评估供应商的服务质量；4.采购记录的完整性和准确性：审查采购记录的保存和管理情况，确认数据的准确性和完整性。
四、审计方法本次采购审计采用以下方法：1.文件审查：审查与采购相关的合同、付款凭证、采购记录等文件，了解采购活动的具体细节；2.数据分析：通过电子采购系统和财务系统的数据，分析和比对采购金额、供应商选择和交易量等相关信息；3.人员访谈：与公司内部采购人员和相关部门负责人进行沟通和访谈，了解采购流程的执行情况和问题。
五、审计结果1. 采购流程的规范性经审计发现，公司在采购流程的规范性方面存在以下问题：•存在部分采购合同未经正式审批的情况；•采购需求确认环节不够严谨，导致采购决策的合理性和准确性受到一定影响；•供应商选择和评估过程缺乏透明度和标准，需要建立更为科学和规范的供应商评估机制。
2. 采购支出的合理性审计结果显示，在采购支出的合理性方面存在一些问题：•部分采购项目的成本较高，需要对采购成本进行进一步评估和控制；•存在少量低价或低质产品的采购情况，需要加强对供应商的质量管理和监控。
3. 采购合同的履约情况对采购合同的履约情况进行审计后发现：•采购合同的履约情况整体较好，大部分合同的执行都符合约定；•存在少量合同履约不及时或不完全的情况，需要加强对供应商的监督和管理。
采购部内部审计报告（精选）
采购部内部审计报告（精选）第一篇：采购部内部审计报告（精选）采购部内部审计报告（建议：重要性排列、条理清晰）下面为我在我公司历时三月的审计报告，有什么意见，请指点指点加强采购与付款内部会计控制——关于采购及采购管理审计调查的报告为了进一步完善公司采购供应流程，促进建立和健全内部控制制度，提高工作效率和有效控制成本，根据 2009年第四季度的工作安排，审计部于2009年10月20日—12月3日对采购部及相关部门的采购情况和采购管理进行了审计调查。
此次审计调查重点内容：是否制定采购及采购管理的相关流程、制度并有效执行，采购数量、质量、时间、价格（询价、议价、定价）过程的有效控制，有关效率指标的分析（充分履行岗位职责、自购与年实际采购量的百分比、年采购金额占年销售额的实际百分比、计划采购完成率、新供应商开发个数、错误采购次数）等。
在审计调查前，我们与采购部进行了会议沟通、了解基本情况、制作并送发有关问卷和收集相关制度。
在审计调查过程中，我们查阅合同及制度规范、抽查会计凭证、对有关部门提供的数据整理，采用了调查表、询问、实地观察、检查、分析性复核等方法。
现将审计调查情况汇报如下。
一、基本情况采购部现有员工6名，其中总监、副经理、文员和信息员各一名，采购员两名。
主要负责全公司原材料、物料、设备等合同签订和采购及供应商管理工作。
采购部提供合格供应商名录49位（含项目10位），按发货频率上进行ABCD分类，其中A类17位，B类15位,C 类17位。
采购部共制定内部管理文件17项，供应商管理文件6项，制定了采购部询价与定价管理规范、询价小组工作流程。
制定了相应的供应商管理程序和采购控制程序。
每月填制《供应商OEC考评表》进行考评。
根据采购方式和结算方式的不同，把采购控制流程分为供应商送货流程和采购员自购流程。
在采购时间分配上，制订了《供应商供货时间表》。
根据账务管理部提供的数据，2009年2月至10月份共完成采购量25372159.56元，自购部分757771.56元，占采购总量的2.99%。
采购流程管理审计报告
采购流程管理审计报告一、引言采购是企业运营中重要的一环，对于企业的发展和利润具有重要影响。
为确保采购流程的合规性和效率，采购流程管理审计是必不可少的环节。
本报告旨在对某公司采购流程管理进行审计，评估其存在的问题并提出改进意见，以提高采购流程的管理水平。
二、背景介绍某公司是一家制造业企业，采购是其重要的供应链环节。
为确保采购的合规性和高效性，公司建立了一套采购流程管理制度，包括采购需求的提出、供应商选择、合同签订、货物收货等环节。
本次审计主要关注采购流程的执行情况、合规性和效率。
三、审计方法本次审计采用了文件审查、现场检查和访谈等方法。
审计团队对相关文件进行了仔细审查，包括采购申请单、合同文件、付款记录等。
同时，还对现场执行情况进行了检查，观察采购过程是否符合制度要求。
此外，审计团队与相关人员进行了访谈，了解他们对采购流程的理解和执行情况。
四、审计结果1. 采购需求提出环节存在问题在审查采购申请单时，发现有部分采购需求未能详细描述物料规格、数量等信息，导致后续供应商选择和合同签订环节存在困难。
建议公司在采购需求提出环节加强对申请单的审核，确保信息的准确性和完整性。
2. 供应商选择不够科学在访谈中了解到，公司在供应商选择环节主要依靠个人经验和关系，缺乏科学的供应商评估方法。
建议公司建立供应商评估体系，包括评估供应商的质量、价格、交货能力等因素，以提高供应商选择的科学性和准确性。
3. 合同签订环节存在风险审查合同文件时发现，部分合同的条款未明确规定交货时间、质量要求等关键内容，存在合同风险。
建议公司在合同签订环节加强对合同的审核，确保合同条款的准确性和完整性。
同时，建议公司与法律部门进行合作，确保合同的法律效力和保护公司的权益。
4. 货物收货环节存在问题在现场检查中发现，部分采购人员未按照规定的程序对收到的货物进行验收，导致存在货物质量问题无法及时发现。
建议公司加强对货物收货环节的培训和监督，确保采购人员按照规定程序进行验收，减少质量风险。
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我公司
1、部分物资由采购员验收并 下发 2、供应商选择由采购员负责。 同时采购员负责与月结供应商 对账。 3、无供应商选择/认证政策及流 程 4、供应商选择/认证过程记录保 存不完整。 5、供应商信息管理不完善。 6、未建立供应商考评制度
六：朱老三的故事
尽快处理掉
生病了！！！
从故事中得到的启示
强 控 制 活 动
不相容 岗位分 离
采购员即负责采购环节，又负责验收、下 发环节。
1、供应商下发物资未收集送货单。
仓库盘 2、报废物资放置在仓库，但没有进行登记。 点下发 仓库盘点差异处理过于简单，仅有仓管会 1月19日监督仓库盘点发现：报废、过期物 计进行调整即可。 资未进行登记。盘点差异由仓管会计调平。
风险管理及风险地图
供应商选择
4、电脑、磅秤等指定了固定 的供应商 5、小额低值易耗品商场采购 5、部分物资由仓库根据申请 单验收入库
验收入库
6、部分物品还是取得了送货 清单 7、物资下发时部分保存了下 发凭证（运单） 8、财务对订单、发票等报销 凭证的审核。
物资下发
应付账款
保证了下发的真实性，防止舞弊
保证应付账款的真实性
系统检查性控制
系统预防性控制
人工检查性控制
人工预防性控制
弱
弱
控制活动
强
总裁语录
下发凭证收集不完全
送货单不完全取得，没有妥善保存
预期目标
本次审计预期达到目标
1、检查采购制度的完善程度，制度的执行情况 2、对于没有制度的采购建议形成规范的文件 3、梳理出清晰的采购流程，建议全公司统一执行 4、检查采购的合规情况
审计程序
1、对被审计单位 基本情况调查
审计程序
6、后续审计
2、进驻被审计部门， 执行审计程序
风险处理策略
高
转移
可 能 性
H G
避免
D
B A
C I
E J
F
可接受
K
降低
低 小 危害性 大
说明： A 需求部门申请物品规格 没有统一标准。 B 无预算及超预算采购 C 采购员决定供应商 D 供应商无选取考核标准 E 我公司与供货商签订合 同主体不明确 F 合同条款没有经过相关 部门审核 G 采购员既负责采购又负 责下发 H 供应商直接下发的对账 没有凭签收单 I 仓库盘点差异处理过于简 单。 J 报废、过期物品没有库 存登记 K 员工离职
采购管理审计工作汇报
目录
项目选择
采购管理审计建议 工作汇报
现状分析
重要风险及建议解决方案
优秀企业学习
项目选择
收
10 12 14 16 0 2 4 6 8
款 未 上 缴
偷 货 偷 盗 同 事 财 物
09年人品出问题总和
采 购 吃 回 扣
次数
以 权 谋 私
私 设 小 金
库 弄
虚 作
假
次数
一、一个案例：“全能型好员工”吃回扣
导致风险
采购 需求
1、采购需求数量与采购订单不相符，存 在舞弊风险 2、发现不按工作流仅靠邮件的采购需求
规格不明确，采 购员舞弊
需求不真实，重 复报销。
1、按照历史数据进行预算，预算不准确。
不利于公司资金 管理及利用
高价采购，产品 质量得不到保证。 导致舞弊发生。
预算 方面
2、部门预算不准，导致临时性采购过多、 本次IT部搬家，没有做好预算。原计划 采购时间紧迫。 80套，后追加28套
2、询比价的记录没有进行保存，无法进行 后期的对比以及检查。 3、供应商没有完整的评选制度及后期考核 评价标准。
数码相机、值班床等询比价采购物品，询 比价记录没有保存。
所有物品均没有供应商后期考评制度。 数码相机、录音笔等物品采购、验收、下 发均由采购员负责。 供应闪对账用申请单对账，未用送货单进 行对账。
发现了风险，如何去解决风险。什么是风险管理？
风险管理——风险管理就是在一个肯定有风险的环境 中如何花最少的钱来把风险降到最低的过程。
风险地图
高
G
D
发 生 频 率
E
中
J K
F
C
H A B I H
低 轻微
危害性
中等
重大
说明： A 需求部门申请物品规格 没有统一标准。 B 无预算及超预算采购 C 采购员决定供应商 D 供应商无选取考核标准 E 我公司与供货商签订合 同主体不明确 F 合同条款没有经过相关 部门审核 G 采购员既负责采购又负 责下发 H 供应商直接下发的对账 没有凭签收单 I 仓库盘点差异处理过于简 单。 J 报废、过期物品没有库 存登记 K 员工离职
优秀企业学习
优秀企业学习（节选）
1、验收人不能是选择/认证供应商 或人员或部门。 2、供应商选择/认证过程不能由采购 人员或采购部门单独完成。同时选择/ 认证责任应与应付账款管理和付款责 任分离。 3、必须制定供应商选择/认证政策、流 程，并经过审批。 4、 供应商选择/认证过程必须有完整 记录，并形成文件，妥善保存。 5、必须建立供应商信息管理机制，选 择/认证通过后的供应商信息应及时维 护。 6、必须建立供应商考评机制，并定 期监测考评。
重大风险建议解决方案
重大风险点 采购需 求 1、采购需求数量与采购订单不相符，存 在舞弊风险 2、发现不按工作流仅靠邮件的采购需求
建议解决方策 利用ERP系统，对于申请物品的规格进行限制 对于改变采购地点的，审批时应系统中备注，或重新修改异地 代购流程
预算方 面
倡导各个部门进行预算，对于物品进行分类哪些可以多次申请， 1、按照历史数据进行预算，预算不准确。 哪些进行限制申请，保证部门需求。 2、部门预算不准，导致临时性采购过多、 采购时间紧迫。 1、供应商的选择、审批、确定都是有采 购人员一人确定的。
1000
损失金额（万/美金）
900
800
700
600
500
400
300
200
100
0
采购
高管
市场公关
财务
研发
董事会
生产
法务
会计
IT
仓库
销售
人力资源
客服
内审
数据来源：2006年美国反舞弊师协会（ACFE）报告
选题原因
1、采购部是公司采购活动最频繁，采购量最大的部门。
2、可以为做标杆，让其他采购部门进行学习。
重大风险建议解决方案
重大风险点 不相容岗位分离 1、采购员即采购又负责验收、下发
建议解决方策
所有采购物品入库，由仓库下发
1、供应商下发物资未收集送货单。 仓库盘点下发 2、报废物资放置在仓库，但没有进行登记。仓库 盘点差异处理过于简单，仅有仓管会计进行调整 即可。
收集供应商的送货单、作为对账凭证
所有入库物资进行登记。盘点差异进行分级 审批制度。
建议进行精确预算，并进行考核。 按照ABC分类法对物品进行分类。按照物品的分类对应相应的 采购模式。 对于改变采购地点的，审批时应系统中备注，或重新修改异地 代购流程 制定供应商的评选制度及后期考评机制
供应商 选择
2、询比价的记录没有进行保存，无法进 行后期的对比以及检查。 3、供应商没有完整的评选制度及后期考 核评价标准。
深圳张三的案例
一个维修、采购、商务车司机、洗车、保险 样样都会的员 工、一个所有领导都一致好评的员工，一个在4年工作中不 知道评了多少个A的员工，在采够期间收取2000元回扣因 以人品出问题而离职。 成都XX、XX……
反思
为什么在公司人品举报机制如此严厉的情况下 还会出现此类事件，并屡禁不止。
为什么会因为区区2000元钱、甚至300元、240 元而冒着被开除以及法律的风险出卖了自己的 人品呢？
发现重点问题及风险
重大风险点 1、供应商的选择、审批、确定都是有采购 人员一人确定的。 供应商 选择
具体事例 叉车、货架等物品的供应商均未经过招标， 由采购员选择供应商。
导致风险 物品质量得不到保 证；供应商串通舞 弊。 采购价无法进行对 比，高价采购，产 生舞弊。 采购价格和质量无 法得到持续性保证， 影响公司利益。 采购员私自藏匿货 物，产生舞弊。 需求未得到确认， 损害公司利益。 导致私自出库，仓 管舞弊。
审 是
入库下发 入库单
否
是
确定供应商
采购
是否入库 否 采购员下发
现有流程的内控点
流程节点
需求申请
内控点
1、采购订单根据需求部门申 请生成,并逐级审批。 3、大额物品招标采购
有效内控
流程缺陷
授权审批，保证了需求的真实性， 申请物品规格没有规范；目前未作预 防止舞弊 算，审批人无法确定需求是否合理 有效的保证了物品的价格及质量 防止舞弊发生 保证了供货周期和质量 保证物品的质量，防止发生舞弊 不相容职务分离。保证了物品的 真实性 保证了入库货物的真实性和可追 溯性 文件规定实操性不强 无供应商考评制度，后期得不到有效 的监管 文件规定不明确 未完全分离。报销凭证不齐全 报销凭证不齐全
3、文件和流程的规范最全的部门。 2010年一季度，我们对公司总经办-采购部进行了初步 审计。
现状分析
背景介绍
部门 人员组成 工作内容 月平均采购额 0000000元
固定资产类、低值易耗品类、办 采购部 1名高级经理、 公用品类、礼品类、办公家具类、 4名采购员 外场用品类、营销物资以及其他 经营活动所需各类物资 部门 仓管组 人员组成 工作内容
5、与被审计单位沟通 形成审计意见书
3、搜集审计证据 编制审计工作底稿
4、出具审计报告初稿
重要风险及建议解决方案
审计发现问题
本次审计涉及到采购的各方面，发现存在风 险问题18个。重点问题5个。并提出相应的 建议解决方案。