银行财务报表分析
银行财务季度分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对XX银行在2023年第一季度（以下简称“本季度”）的财务状况进行分析，通过对各项财务指标、业务状况和风险控制的综合评估，为管理层提供决策参考。
二、财务指标分析1. 盈利能力分析（1）营业收入：本季度营业收入为XX亿元，同比增长XX%，主要得益于利息收入和手续费及佣金收入的增长。
（2）净利润：本季度净利润为XX亿元，同比增长XX%，盈利能力保持稳定。
（3）成本收入比：本季度成本收入比为XX%，较去年同期有所下降，表明成本控制效果显著。
（4）净息差：本季度净息差为XX%，较去年同期略有下降，主要受市场利率波动影响。
2. 资产质量分析（1）不良贷款率：本季度不良贷款率为XX%，较去年同期下降XX个百分点，资产质量得到改善。
（2）拨备覆盖率：本季度拨备覆盖率为XX%，较去年同期上升XX个百分点，风险抵御能力增强。
（3）关注类贷款率：本季度关注类贷款率为XX%，较去年同期下降XX个百分点，风险预警能力提升。
3. 流动性分析（1）流动性覆盖率：本季度流动性覆盖率为XX%，满足监管要求。
（2）净稳定资金比例：本季度净稳定资金比例为XX%，符合监管要求。
（3）核心负债比例：本季度核心负债比例为XX%，较去年同期有所提高，流动性风险得到有效控制。
三、业务状况分析1. 存款业务本季度存款总额为XX亿元，同比增长XX%，其中活期存款增长XX%，定期存款增长XX%。
存款结构持续优化，为业务发展提供了有力支撑。
2. 贷款业务本季度贷款总额为XX亿元，同比增长XX%，其中个人贷款增长XX%，企业贷款增长XX%。
贷款业务结构合理，风险可控。
3. 中间业务本季度中间业务收入为XX亿元，同比增长XX%，主要得益于手续费及佣金收入的增长。
中间业务成为银行收入的重要来源。
四、风险控制分析1. 信用风险本季度信用风险总体可控，不良贷款率持续下降，关注类贷款率下降，风险预警能力提升。
2. 市场风险本季度市场利率波动较大，但通过合理配置资产，有效控制了市场风险。
商业银行的财务报表分析
商业银行的财务报表分析财务报表是商业银行经营状况和财务表现的重要指标，通过对财务报表的分析，可以深入了解银行的资产、负债、收入和利润等关键信息。
本文将从资产负债表、利润表和现金流量表三个方面对商业银行的财务报表进行详细分析。
一、资产负债表分析资产负债表是反映商业银行在一定日期上的金融状况的主要报表。
通过对资产负债表的分析，可以了解到银行的资产构成、负债构成以及净资产的变化情况。
具体分析如下：1. 资产结构资产负债表中，银行的主要资产包括现金及存放中央银行资金、金融工具的投资、放款及垫款、应收款项等。
通过观察这些资产的占比变化，可以判断银行的资产配置策略和风险管理能力。
2. 负债结构商业银行的负债主要包括存款、向中央银行借款和发行债券等。
对负债结构的分析可以揭示银行筹集资金的方式和依赖程度，以及利息成本的压力情况。
3. 净资产变动净资产是商业银行的核心指标，其变动反映了银行的经营效益。
通过对净资产的分析，可以了解到银行盈利能力、持续增长能力以及风险承受能力。
二、利润表分析利润表是反映商业银行在一定时期内收入和费用情况的报表。
对利润表的分析可以揭示银行的盈利能力、经营效率以及风险管理情况。
具体分析如下：1. 收入结构商业银行的收入主要包括利息收入、手续费及佣金收入、投资收益等。
通过对收入结构的分析，可以了解到银行收入来源的多样性以及各项收入的贡献程度。
2. 费用控制商业银行的费用主要包括人力成本、经营费用和资产损失准备等。
对费用的分析可以判断银行的经营效率以及成本控制能力，以便进一步优化银行的运营模式。
3. 净利润变动净利润是商业银行核心业绩指标，其变动反映了银行的盈利水平。
通过对净利润的分析，可以判断银行的经营效益、风险控制以及竞争能力。
三、现金流量表分析现金流量表是反映商业银行现金流入流出情况的报表。
对现金流量表的分析可以了解到银行的现金流动性、资金运营情况以及现金管理能力。
具体分析如下：1. 经营活动现金流量经营活动现金流量主要包括与业务相关的现金流入和流出。
银行的财务报告分析(3篇)
第1篇一、概述随着我国金融市场的不断发展，银行业作为金融体系的核心，其财务报告的分析显得尤为重要。
本报告以某商业银行的财务报告为基础，对其财务状况、经营成果和现金流量进行分析，旨在评估该银行的经营状况、风险状况以及未来发展潜力。
二、财务状况分析1. 资产状况根据该银行2021年度财务报告，截至2021年底，该银行的总资产为X亿元，较上一年度增长Y%。
其中，贷款总额为Z亿元，占比约为A%；存款总额为W亿元，占比约为B%。
（1）贷款质量分析：通过分析该银行的不良贷款率、拨备覆盖率等指标，可以看出该银行贷款质量较好。
不良贷款率较上一年度下降X个百分点，拨备覆盖率维持在合理水平。
（2）存款结构分析：该银行存款以活期存款为主，占比约为C%；定期存款占比约为D%。
存款结构稳定，有利于银行资金流动性管理。
2. 负债状况（1）负债成本分析：该银行负债成本率较上一年度略有上升，主要原因是存款利率上升以及同业负债成本上升。
但总体来看，负债成本仍在可控范围内。
（2）资本充足率分析：该银行资本充足率较上一年度有所下降，但仍满足监管要求。
主要原因是核心一级资本充足率下降，需要关注资本充足率的变化趋势。
3. 盈利能力分析（1）营业收入分析：该银行2021年度营业收入为Y亿元，较上一年度增长Z%。
营业收入增长主要得益于利息收入和非利息收入的增长。
（2）成本费用分析：该银行成本费用控制较好，成本费用利润率为X%，较上一年度略有上升。
（3）盈利能力指标分析：该银行净利率、净息差等指标均处于合理水平，盈利能力较强。
三、经营成果分析1. 资产质量该银行资产质量良好，不良贷款率持续下降，拨备覆盖率维持在合理水平。
这表明该银行在风险控制方面做得较好。
2. 业务发展该银行在贷款业务、存款业务、中间业务等方面均取得了较好的成绩。
特别是中间业务收入增长较快，表明该银行业务结构优化，盈利能力增强。
3. 创新能力该银行在金融科技、产品创新等方面持续投入，推出了一系列创新产品和服务，提升了客户体验和市场竞争力。
银行财务收支分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在通过对某银行在2023年度的财务收支情况进行全面分析，评估其经营状况、盈利能力、风险控制以及未来发展趋势。
报告将从收入结构、成本控制、盈利能力、风险状况等多个维度进行深入剖析，并提出相应的改进建议。
二、收入结构分析1. 总收入分析2023年度，该银行总收入达到XX亿元，较上一年度增长XX%。
收入的增长主要得益于以下因素：（1）贷款业务增长：贷款规模较上一年度增长XX%，带动利息收入增长。
（2）中间业务收入增长：中间业务收入增长XX%，主要得益于信用卡业务、支付结算业务以及代理业务的发展。
（3）投资收益增长：投资收益较上一年度增长XX%，主要得益于资本市场行情的回暖。
2. 收入结构分析（1）利息收入占比：利息收入占总收入的比例为XX%，较上一年度略有下降，主要原因是贷款利率下调以及市场竞争加剧。
（2）中间业务收入占比：中间业务收入占比为XX%，较上一年度有所上升，体现了银行在非利息收入方面的努力。
（3）投资收益占比：投资收益占比为XX%，较上一年度有所上升，主要得益于投资组合的优化。
三、成本控制分析1. 成本构成分析2023年度，该银行总成本为XX亿元，较上一年度增长XX%。
成本构成主要包括以下几部分：（1）营业成本：包括员工薪酬、折旧、办公费用等，占总成本的比例为XX%。
（2）利息支出：包括存款利息支出、贷款利息支出等，占总成本的比例为XX%。
（3）税费支出：包括增值税、企业所得税等，占总成本的比例为XX%。
2. 成本控制措施（1）优化人员结构：通过提高员工工作效率、降低人员冗余等方式，降低员工薪酬成本。
（2）加强费用管理：严格控制各项费用支出，提高费用使用效率。
（3）优化资产负债结构：通过调整资产负债比例，降低利息支出。
四、盈利能力分析1. 盈利能力指标（1）净利润：2023年度净利润为XX亿元，较上一年度增长XX%。
（2）净利率：净利率为XX%，较上一年度有所上升。
农商银行财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，银行业作为金融体系的重要组成部分，其稳健经营对于促进社会经济发展具有重要意义。
农商银行作为我国农村金融体系的重要组成部分，承担着服务“三农”和地方经济发展的重任。
本报告通过对某农商银行近三年的财务报表进行分析，旨在全面评估其财务状况、经营成果和风险状况，为银行管理层、监管机构和投资者提供决策参考。
二、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析（1）流动资产：某农商银行流动资产主要包括现金、存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、应收利息、应收账款、存货等。
近三年，流动资产占比逐年上升，说明银行短期偿债能力较强。
（2）非流动资产：主要包括长期投资、固定资产、无形资产等。
近三年，非流动资产占比相对稳定，表明银行资产结构较为合理。
2. 负债结构分析（1）流动负债：主要包括短期借款、应付利息、应付账款、其他应付款等。
近三年，流动负债占比逐年下降，说明银行短期偿债压力减轻。
（2）非流动负债：主要包括长期借款、应付债券等。
近三年，非流动负债占比相对稳定，表明银行长期偿债能力较好。
（二）利润表分析1. 收入结构分析（1）利息收入：某农商银行利息收入是其主要收入来源，近三年占比逐年上升，说明银行盈利能力较强。
（2）非利息收入：主要包括手续费及佣金收入、投资收益等。
近三年，非利息收入占比相对稳定，表明银行收入结构较为合理。
2. 费用结构分析（1）利息支出：某农商银行利息支出是其主要费用，近三年占比逐年下降，说明银行成本控制能力较强。
（2）非利息支出：主要包括手续费及佣金支出、营业费用、管理费用等。
近三年，非利息支出占比相对稳定，表明银行费用结构较为合理。
三、财务比率分析1. 流动性比率流动比率=流动资产/流动负债，近三年某农商银行流动比率均大于2，表明银行短期偿债能力较强。
2. 盈利能力比率净利率=净利润/营业收入，近三年某农商银行净利率均大于1%，表明银行盈利能力较强。
农行财务报告分析(3篇)
第1篇中国农业银行财务报告分析一、引言中国农业银行（以下简称“农行”）作为我国国有大型商业银行之一，自成立以来始终致力于服务国家战略，支持农业、农村和农民发展。
本文将对农行的财务报告进行分析，旨在揭示其经营状况、财务风险以及未来发展潜力。
二、财务报表概述根据农行2022年度财务报告，我们可以从以下几个方面进行概述：1. 资产规模：截至2022年末，农行总资产达到33.9万亿元，较上年末增长7.9%。
这表明农行在资产规模上持续扩大，具有较强的市场竞争力。
2. 负债规模：截至2022年末，农行负债总额为30.8万亿元，较上年末增长7.1%。
负债规模的扩大与资产规模的增长相匹配，体现了农行稳健的资产负债结构。
3. 净利润：2022年，农行实现净利润2825.1亿元，同比增长4.9%。
这表明农行在经营效益上保持稳定增长，为股东创造了良好的回报。
4. 资本充足率：截至2022年末，农行核心一级资本充足率为11.28%，一级资本充足率为13.77%，资本充足率为15.77%。
这表明农行资本充足率处于较高水平，具备较强的风险抵御能力。
三、财务报表分析1. 收入结构分析（1）利息收入：2022年，农行利息收入为1.5万亿元，同比增长4.5%。
利息收入仍然是农行最主要的收入来源，但增速有所放缓。
（2）手续费及佣金收入：2022年，农行手续费及佣金收入为3769.2亿元，同比增长9.1%。
手续费及佣金收入的增长表明农行中间业务发展迅速，业务结构逐渐优化。
（3）投资收益：2022年，农行投资收益为3631.4亿元，同比增长5.1%。
投资收益的增长表明农行在资产负债管理方面取得了较好成效。
2. 成本费用分析（1）营业成本：2022年，农行营业成本为1.1万亿元，同比增长4.9%。
营业成本增速与收入增速基本匹配，体现了农行成本控制能力。
（2）费用：2022年，农行费用为7961.9亿元，同比增长5.5%。
费用增速略高于收入增速，但总体上保持在合理范围内。
了解银行工作中的财务报表分析方法
了解银行工作中的财务报表分析方法财务报表分析是银行工作中的重要任务之一，它通过对财务报表的解读和分析，帮助银行管理层做出更准确的决策。
本文将介绍银行工作中常用的财务报表分析方法，包括资产负债表分析、利润表分析和现金流量表分析。
一、资产负债表分析资产负债表是银行财务报表中最重要的一个部分，它展示了银行的资产、负债和所有者权益的情况。
资产负债表分析的主要目的是评估银行的偿债能力和盈利能力。
1.资产分析通过对资产的分析，可以了解银行的资金运作情况和风险承受能力。
常用的指标包括流动比率、速动比率和负债占资产比率。
流动比率可以反映银行的偿债能力，速动比率则更加严格，同时考虑了存货的因素。
负债占资产比率可以评估银行的负债风险。
2.负债和所有者权益分析负债和所有者权益分析主要关注银行的债务状况和资本结构。
通过分析债务比率、资本充足率和所有者权益比率等指标，可以评估银行的风险承受能力和盈利能力。
债务比率越低，表明资金来源更加稳定，资本充足率越高，说明银行有足够的资本来应对风险。
二、利润表分析利润表展示了银行在一定时间内的收入、支出和利润情况。
利润表分析主要用于评估银行的盈利能力和经营效益。
1.总收入分析总收入是银行的主要盈利来源，可以通过分析净利润率、营业收入增长率和收入结构来评估银行的盈利能力。
净利润率越高，表明银行盈利能力越强。
营业收入增长率可以反映银行的发展潜力。
同时，分析收入结构可以了解银行不同业务的贡献度，进而优化业务结构和提高盈利能力。
2.成本分析成本分析主要关注银行的各项费用，如管理费用、人员成本等。
通过分析成本占比和成本结构，可以评估银行的经营效益和成本控制能力。
成本占比越低，表明银行的经营效益越好。
三、现金流量表分析现金流量表展示了银行在一定时间内的现金流入和流出情况，是评估银行偿债能力和现金管理能力的重要工具。
1.经营活动现金流分析经营活动现金流主要反映银行主要业务的现金流量情况，包括存款、贷款、利息和手续费收入等。
银行的财务状况分析报告(3篇)
第1篇一、概述随着我国经济的快速发展，银行业作为金融体系的重要组成部分，在国民经济中扮演着至关重要的角色。
本报告旨在对某银行的财务状况进行全面分析，包括其盈利能力、资产质量、流动性风险以及资本充足率等方面，以期为银行管理层提供决策参考，同时也为投资者提供有益的信息。
二、银行概况某银行成立于XX年，总部位于XX市，是一家具有独立法人资格的国有商业银行。
截至XX年底，该银行在全国设有XX家分行，XX家支行，员工总数达到XX人。
主要业务范围包括存款、贷款、结算、国际业务、资产管理等。
三、盈利能力分析1. 营业收入分析XX年度，某银行营业收入达到XX亿元，同比增长XX%。
其中，利息收入XX亿元，同比增长XX%；非利息收入XX亿元，同比增长XX%。
营业收入增长主要得益于贷款规模的扩大和中间业务收入的增加。
2. 成本费用分析XX年度，某银行营业成本为XX亿元，同比增长XX%。
其中，利息支出XX亿元，同比增长XX%；非利息支出XX亿元，同比增长XX%。
成本费用控制良好，成本收入比为XX%，低于行业平均水平。
3. 盈利能力指标分析（1）净利率：XX年度，某银行净利率为XX%，较去年同期提高XX个百分点。
净利率的提高主要得益于利息收入增长和成本费用控制。
（2）总资产收益率：XX年度，某银行总资产收益率为XX%，较去年同期提高XX个百分点。
总资产收益率的提高表明银行的资产质量有所改善。
（3）净资本收益率：XX年度，某银行净资本收益率为XX%，较去年同期提高XX个百分点。
净资本收益率的提高表明银行的盈利能力有所增强。
四、资产质量分析1. 贷款质量分析XX年度，某银行不良贷款余额为XX亿元，较去年同期下降XX%。
不良贷款率为XX%，较去年同期下降XX个百分点。
贷款质量有所改善，主要得益于不良贷款的处置和风险控制。
2. 拨备覆盖率分析XX年度，某银行拨备覆盖率为XX%，较去年同期提高XX个百分点。
拨备覆盖率的提高表明银行对潜在风险有较强的抵御能力。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
• 二级资本 =二级资本工具及其溢价+超额贷款损失准备 • 二级资本工具及其溢价 =重估储备（资产重估或证券未实现收益或损失） +优先股+可转换债券+长期次级债+混合资本债券 • 超额贷款损失准备 是指商业银行实际计提的贷款损失准备超过最 低要求的部分。贷款损失准备最低要求指100% 拨备覆盖率对应的贷款损失准备和应计提的贷 款损失专项准备两者中的较大者。
• 一级资本（核心资本） =股本+资本公积+盈余公积+未分配利润+少数股东权益+一般准备 =所有者权益+一般准备 • 一般准备 金融企业运用动态拨备原理，采用内部模型法或标准法计算风险资产的潜在 风险估计值后，扣减已计提的资产减值准备，从净利润中计提的、用于部分 弥补尚未识别的可能性损失的准备金。 • 动态拨备 金融企业根据宏观经济形势变化，采取的逆周期计提拨备的方法，即在宏观经 济上行周期、风险资产违约率相对较低时多计提拨备，增强财务缓冲能力； 在宏观经济下行周期、风险资产违约率相对较高时少计提拨备，并动用积累 的拨备吸收资产损失的做法。 • 内部模型法 指具备条件的金融企业使用内部开发的模型对风险资产计算确定潜在风险估计 值的方法。 • 标准法 是金融企业根据金融监管部门确定的标准对风险资产进行风险分类后，按财 政部制定的标准风险系数计算确定潜在风险估计值的方法。
信用风险
6. 向单一集团客户授信集中度
7. 单一客户贷款集中度 8. 全部关联度 9. 累计外汇敞口头寸比例
市场风险
操作风险
10. 利率风险敏感度
11. 累计操作风险损失率
类别
指标 12.正常类贷款迁徙率
正常贷款
风险迁徙 不良贷款
13. 关注类贷款迁徙率
14. 次级贷款迁徙率
15. 可疑贷款迁徙率 16. 成本收入比
平均净资产回报率
每股收益 净息差
（净利润/净资产平均余额）*100%
本期净利润/期末总股本 生息资产平均收益率-付息负债平均付息率
净利息收益率（NIM） （净利息收入/生息资产平均余额）*100%
净利润增长率
风险调整后资本回 报率
（本期净利润\基期净利润）*100%
（营业收入-经营成本-预期损失）/经济资本
资本扣除项
• • • • • • • • 商誉 其它无形资产（土地使用权除外） 由经营亏损引起的净递延税资产 贷款损失准备缺口 资产证券化销售利得 确定受益类的养老金资产净额 直接或间接持有本银行的股票 对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金 流储备，若为正值，应予以扣除；若为负值，应予以加回 • 商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未 实现损益
（2）存款定活比 定活比高，付息成本高 • 存款基准利率：定活比与其同向变化。 • 资本市场活跃程度：定活比与其反向变化。 （3）存款期限结构 • 定期存款：期限越短的区间占比越大，成本越低。 • 活期储蓄存款 • 活期对公存款
五、非利息收入影响因素
（一）非利息收入构成 1. 净手续费及佣金收入 • 结算 • 清算与现金管理 • 个人理财及私人银行 • 对公理财 • 银行卡 • 投资银行：企业投融资顾问、银团贷款、金融债承销、短期融资券 承销 • 资产托管 2. 其他 • 交易损益 • 以公允价值计量且变动进入当期损益的金融资产和负债净损失 • 金融投资损益 • 汇兑及汇兑产品损益
15. 可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙额/期初可疑类贷 款额-期初可疑类贷款期间减少额 16. 成本收入比=（营业费用+折旧）/营业收入 17. 资产利润率=净利润/资产平均余额 18. 资本利润率=净利润/所有者权益平均余额 19. 资产损失准备充足率=信用风险资产实际计提准备/信用风险应 计提准备 20. 贷款损失实际准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应计提准备 21. 资本充足率=资本净额/风险加权资产 22. 核心一级资本充足率=核心一级资本净额/ 风险加权资产 23. 一级资本充足率=一级资本净额/风险加权资产 • 银监会对系统性重要银行的资本充足率监管要求为11.5%，对中 小银行的资本充足率监管要求为10.5%。
三、利息收入及其影响因素分析 （一）净利息收入 净利息收入=利息收入-利息支出 利息收入=贷款利息收入+债券利息收入+存放中央银行及同业往 来利息收入 （二）贷款利息收入影响因素 1. 贷款规模及增长率 2. 贷款收益率 • 贷款议价能力 • 贷款品种结构 公司贷款、票据贴现、个人贷款 • 贷款期限结构
• 非利息收入：收费收入、投资业务收入、其他中间业 务收入 • 客户结构的二八定律 2. 规模性指标 巨额生息资产+庞大网点+广泛客户群 =高额利息收入和非利息收入
2. 盈利性指标
指标 平均总资产回报率 计算方法 （净利润/总资产平均余额）*100% 拨备前利润（PPOP）当期税前利润+当期提取的拨备
银行财务报表分析
一、与非金融企业相比银行财务报表的特点 （一）资产负债表 1. 资产的特点 • 非金融企业资产的构成主要是固定资产等实 物资产 • 银行资产的构成主要是贷款等金融资产 2. 负债的特点 • 银行的负债远远大于非金融企业
（二）利润表 • 非金融企业主要通过销售实物商品、提 供劳务性服务获得收入 • 金融企业主要通过提供金融服务获得利 息收入、中间业务和表外业务收入
4. 效率性指标
指标 成本收入比 人均营业收入 人均净利润 计算方法 （营业费用+折旧）/营业收入 营业收入/员工总数 净利润/员工总数
人均员工费用
员工费用/员工总数
（三）监管指标体系
类别
流动性风险
指标
1. 流动性比例 2. 核心负债依存度
3. 流动性缺口率
4. 不良资产率 5. 不良贷款率
风险水平
银行资产负债表与利润表的特征及相互关系
二、银行评价指标体系及监管指标体系 （一）英国《银行家》杂志银行排名评价指标体系
• • • • • • • • • • • 一级资本 总资产 资本资产比 税前利润 资本回报率 资产回报率 资本充足率 不良贷款比率 贷款资产比 风险加权资产对总资产 成本收入比
美元
2876.00 1160.90 1715.10 870.45 1598.00 -426.35 -1153.90 562.75
港元
549.90 607.10 -57.20 109.95 140.35 -0.95 -31.35 -88.55
其他
267.70 219.00 48.70 297.95 130.05 -4.25 163.65 212.35
盈利能力
风险抵补 准备金充足程度
17. 资产利润率 18. 资本利润率
19. 资产损失准备充足率
20. 贷款损失准备充足率 21. 资本充足率 资本充足程度 22. 核心资本充足率
1. 流动性比例=人民币流动性资产余额/人民币流动性负债余额 • 流动性资产、流动性负债：期限在1个月内 2. 核心负债依存度=核心负债/总负债 • 核心负债：期限在3个月以上的定存和债券+50%活期存款 3. 流动性缺口率=流动缺口/90天内到期表内外资产 • 流动性缺口=90天内到期表内外资产-90天内到期表内外负债 4. 不良资产率=不良信用风险资产/信用风险资产 • 信用风险资产：贷款、存放同业、拆放同业及买入反售资产、 债券投资、应收利息、其他应收款、承诺及或有负债 5. 不良贷款率= （不良贷款余额/全部贷款余额）*100% 6. 向单一集团客户授信集中度=最大一家集团客户授信总额/资本净 额 7. 单一客户贷款集中度=最大一家客户贷款总额/资本净额 8. 全部关联度=全部关联方授信总额/资本净额
（三）影响其他非利息收入的因素 1. 汇兑损益 外汇敞口规模 2. 金融交易损益和金融投资损益 按公允价值计量，金融市场价格波动由宏观 经济变化决定。
2007年12月31日某银行外汇敞口（以人民币标价，亿元）
资产负债币种
即期总资产 即期总负债 即期净敞口 远期买入 远期卖出 净期权头寸 远期净敞口 集团外汇敞口净额
信贷成本
资本及流动性 资本充足率
（当期计提贷款损失准备/年均贷款余额）*100%
（资本净额/风险加权资产）*100%
一级资本充足率
贷存比 市场风险 风险价值
（一级资本净额/风险加权资产）*100%
（贷款/存款）*100% 使用专业软件计算
风险价值：银行运用计量模型软件，估算利率或汇率变化对银行可 能造成的影响。
经济资本=信用风险的非预期损失+市场风险的非预期损失+操 作风险的非预期损失
3. 风险性指标
指标
资产质量 不良贷款率 不良贷款拨备覆盖率 不良贷款形成率 （不良贷款余额/全部贷款余额）*100% （不良贷款损失准备/不良贷款余额）*100% （当年新增不良贷款/上年正常类贷款总额）*100%
计算方法
四、利息支出影响因素 1. 存款规模及增长 2. 存款付息率 （1）存款品种结构 • 对公存款 对公客户要在银行存放一定量活期存款用于结算和业务往来， 银行有一定主动性，付息率一般低于个人存款 • 对个人存款 影响因素：开发销售理财产品的能力、客户基础、网络资源 • 同业存款 同业存款：证券公司证券结算存款、期货公司结算存款、基金 公司、保险公司、其他银行、财务公司存款，信托公司集合信 托理财存款。 影响因素：资金市场流动性、利率走势、资本市场状况、银行 结算网络和结算服务能力。
（二）经营水平和盈利能力评价指标 1. 结构性指标
指标
资产结构 生息资产结构 贷款结构 各类生息资产（贷款、债券、资金业务）/总资产 零售贷款/全部贷款 各行业贷款、各地区贷款/全部贷款 负债结构 付息负债结构 存款结构 各类付息负债（存款、发行债券、资金市场负债）/全部负债 存款/全部负债 公司存款/个人存款 定期存款/活期存款 业务结构