治理结构、机构设置与权责分配

国美事件的反思： 第一，关于潜规则、贪婪
• 黄光裕讲：
– 做买卖天天都会遇到各种诱惑 – 但我想我做到了不贪婪
• 黄光裕最终还是毁于贪字
– 资本具有天然的扩张冲动，人本来是资本的所有者 – 但资本作为一股社会性力量，反过来控制了人。
• 黄光裕
– 从银行及股市大量套现的有着冲天的豪气 – 有着强烈的操纵欲及征服欲
2006年：顾雏军等8名高管涉案金额增至18亿元
• 因涉嫌虚假出资等四项罪名，已于2005年7月29日被刑事 拘留、同年9月2日被正式逮捕的原科龙电器董事长顾雏军 ，在2006年又被检方追加挪用2.28亿元资金的指控，使该 案整体涉案资金接近18亿元。追加的指控称，2005年4月 证监会对科龙电器违规经营进行调查期间，顾雏军为掩盖 其挪用江西科龙实业发展有限公司资金的犯罪事实，指使 他人从江西科龙、深圳科龙采购有限公司、科龙电器总计 挪用资金2.28亿元。检方同时还追加了一名被告——原科 龙电器监事会主席曾俊洪。
“内部人控制”引发的弊案 2008年：南航特大腐败案主犯陈利明一审被判死缓 • 2008年8月22日，广州中院对震惊全国的中国南方航空集 团总公司委托理财巨额亏空案的4名被告进行一审宣判。 据指控，南航集团财务部原部长陈利明涉嫌受贿5366万 余元，贪污1234万余元，挪用公款共计12亿元；南航集 团原副总经理彭安发则涉嫌挪用公款3亿元；汉唐证券公 司及广州总部原负责人韩晓军则涉嫌行贿1642.6万元。 涉案金额之巨国内罕见。 • 广州中院经过审理，依法判处陈利明受贿罪和挪用公款 罪，两罪并罚，判处死刑缓期2年，并判处没收个人全部 财产；彭安发判处国有公司人员失职罪，判处有期徒刑5 年；汉唐证券判处单位行贿罪，处50万元罚金；韩晓军 被判单位行贿罪，判处有期徒刑5年。
国美事件的反思： 第三，关于企业家精神与行为方式
• 特权会腐蚀人的心灵：
– 这些非常具有野心的企业家通过金钱收买官员之后， 其心态、行为模式必然发生某种微妙的变化。 – 他们会强横地对待交易伙伴、第三者，他们会肆无忌 惮地操纵市场。 – 在自大心理驱动下，他们会谋求企业超常规的扩张， 盲目追求全国第一、世界第一。 – 这种狂妄、放纵、肆无忌惮，最终给他们招来灾祸
法人治理结构不健全，内部控制的外部约 束较弱
没有形成重视风险 的控制文化
公司治理结构中责
任不到位
高管层缺乏自主控制意识 缺乏绩效考核对内部控制与风 险管理的引导机制，动力不足。
内部控制环境是内部控制是否有效的基础因素。
内部环境是影响、制约企业内部控制建立与执行的各种 内部因素的总称，是实施内部控制的基础。
– 如果企业建立了规范的现代公司管理体制，其运营和生存就 不因管理层个人的际遇而发生决定性逆转。
• 让个人与实体适当分离，让企业在一套制度下自行规范 运转，正是30年来中国企业管理方面改革的一个目标， 突发事件是检验这个目标有无达成的契机。 • 舆论要给予企业必要的包容，保护与黄光裕相关企业的 权利。
国美事件的反思： 第三，关于企业家精神与行为方式
• 2、政府监管部门的责任 • 权力的寻租 • 这样的悲剧需要反思：
– 现有经济体制是从计划体制时代延续下来的，虽然已 经变革了三十年，但政府一些部门仍然掌握着重要的 资源，对经济活动享有巨大支配权 – 而由于缺乏有效监督，一些管员利用这些权力寻租
国美事件的反思： 第三，关于企业家精神与行为方式
讲解人：康玉霞
“内部人控制”引发的弊案
2005年：一道令人痛心的风景线
• 刚一进入2005年，在短短的28天内，共有9家上市公司的 10名高管落马（利嘉股份总经理陈翔，深圳机场总经理崔绍 先，*ST京西董事长刘利华，开开实业原总经理、三毛派神原 董事长张晨，东方创业副总经理陶洪，浙江东方前任董事长 刘宁生、前任副董事长吴建华，东北高速董事长张晓光，山 东巨力原董事长王清华和原财务处副处长谭志强）。 • 据调查，张晨在担任开开实业总经理长达两年多的时间 里，利用上市公司与自己控制的企业之间进行大量关联交易 ，并从中大肆牟利。让人不解的是，三毛派神董事会只是在 前董事长张晨潜逃后，才想起听取公司总经理与财务负责人 的调查报告。
国美事件的反思： 第二，关于企业管理的科学决策
• 黄光裕自己承认：
– 我是要求速度的，尽快实施，我不会花3个月来谋划， 把这个规划书的标点符号都给它改清楚了，再去实施。 – 我是边做边修正。 – 一件事只要有三分把握，我就去做。 – 并不是没想清楚、没看明白就去做。 – 大意就是想、调整和做基本上同步进行，不要多谋少 决。
国美事件的反思： 第三，关于企业家精神与行为方式
• 4、企业家的责任 • 就企业家群体而言：
– 毫无疑问，过去三十年间，中国已经成长出一个相当庞大的 企业家群体，他们也正是中国奇迹的创造者。
• 如同这一经济增长同时伴随着严重问题一样，企业家群 体的精神状态、行为方式同样存在严重缺陷：
– 正是这种缺陷导致中国出现了一个引人注目的现象：
• 以“潜规则”起家，又毁于“潜规则”： • 在许多企业起步的早期阶段：
– 当政策界限不够清晰，法制不健全、不完善的时候 – 有人打“擦边球”，有人“闯红灯”，这种一时的侥 幸，不能意味着“成功”，更不能视为经验
• 黄光裕却屡试不爽：
– 国美本来就不是正常市场经济发展的产物，而是一个 在法律边缘地带游走的怪胎。 – 黄光裕“出问题是早晚的事。
• 个人荣誉：
– 2004中国十大商业新闻 – 2004胡润中国大陆百富榜首富 – 2007年度中国最聚人气企业家
国美事件的反思： 第一，关于潜规则、贪婪
• 第一，关于潜规则、贪婪
– 正如黄光裕自己所言：“任何时候，人，都是被自己 打败”。 – 黄光裕没有败在对手的阵前，却崩溃于自己的内心
国美事件的反思： 第一，关于潜规则、贪婪
“内部人控制”引发的弊案 2005年：一道令人痛心的风景线 • 东北高速事件则更令人匪夷所思。1月13日公司董事长张晓 光被刑拘，上市公司次日便称，公司存在银行的3亿元巨款 不翼而飞。从中可以看出，东北高速在资金账户管理方面 存在巨大漏洞。 • 山东巨力的情况也很严重。2002年12月31日，潍城区政府 发不出工资，曾向山东巨力借款800万元，至今未还；山东 巨力所在的街道办事处也曾借款300万元。另外，在看得到 的财务记录里，山东巨力因当地修路、建公园等发生的摊 派资金就达3000多万元，目前已经“完全化为乌有”。王 清华的外甥谭志强曾是上市公司证券办主任。1998-1999年 ，公司在向职工承诺高额回报后，集资几千万元在上海炒 股，最后巨额亏损。
• 企业家的高犯罪率。 • 过去二三十年间，问题富豪层出不穷，一位又一位财富英雄身败名裂。 • 不光是私人企业家，国有企业管理层犯罪也不能幸免
国美事件的反思： 第三，关于企业家精神与行为方式
• 虽然不合理的制度有责任，但企业家自己也要承 担责任：
– 一些企业家逐步发现，通过贿赂官员可以很方便地获 取超常规的利润，便主动地在官员身上加大投资，为 自己购买某种特权。
– 他们缺乏必要的道德约束、伦理自觉
• 也因此，对于接二连三的企业家悲剧，社会同样 要承担某种责任。
国美事件的反思： 第三，关于企业家精神与行为方式
• 中国的市场化改革，是在出现某种道德真空的环 境下开始的：
– 此后经历了文化、社会的冲洗，一些人的道德信念、 伦理意识都十分淡薄，企业家也不例外。 – 那些精神荒芜的企业家每天又与钱财打交道，其行为 自然会变得缺乏节制
国美事件的反思： 第三 ，关于企业家精神与行为方式
• 第三，黄光裕事件：企业家要改变精神与行为方 式
– 黄光裕成为焦点人物 – 从辉煌的财富领袖，到犯罪嫌疑人 – 如此命运转变，令人错愕
国美事件的反思： 第三，关于企业家精神与行为方式
• 1、公众和舆论的责任： • 其实公众需要理性看待个人与企业的关系：
“内部人控制”引发的弊案 • 2008年:陕西高速集团原董事长受贿千万终审被判死缓
• 2008年4月16日，西安市中级人民法院对原陕西高速集团董事 长陈双全(正厅级)受贿案作出一审判决。陈双全以受贿罪被一 审判处死刑，缓期2年执行。
• 法庭经审理查明：2001年4月陈双全被任命为高速集团董事长 。在其担任高速集团董事长期间，高速集团先后组织建设了咸 阳机场高速、黄延高速和西汉高速三条高速公路。陈双全兼任 西汉高速公路建设指挥部总指挥、招标领导小组组长和咸阳机 场高速公路招标领导小组组长。2001年4月至2005年初，陈双 全利用职务之便，在西汉、黄延、咸阳机场高速公路建设工程 招标及高速大厦建设贷款担保中，为多家关系施工单位或个人 谋取利益，从中收受“感谢费”、“好处费”等贿赂912万元 人民币(实得812万元人民币)、93万美元、1000万日元。
• 在众多知名企业家落马之后，要考虑对不合理的 管制、监管制度进行变革：
– 行政部门恐怕应当约束自己的权力，必要的监管也应 当严格遵守法律、法规。 – 至于立法部门，在制定相关法律法规的时候，也应当 想更多办法限制行政部门的权力
国美事件的反思： 第三，关于企业家精神与行为方式
• 3、社会的责任： • 个别企业家的心灵和行为方式之所以如此扭曲， 一个非常重败，又多半是起于贪 婪。
国美事件的反思： 第一，关于潜规则、贪婪
• 物欲是一种贪欲，价值观是一种禁欲：
– 贪欲是无固定目标性的 – 只有价值观的导向才可以将所有人的内心力量动员起 来、集中起来，创造卓越
• 禁欲
– 不是禁止欲望，欲不可禁 – 而是佛家所说的“转移欲望”，将欲望转移到指向性 的价值观上来。 – 贪欲是一种盲目的欲望，而禁欲是一种目的性的欲望
• 很长时期内，黄光裕的行走就像手拿两块板砖涉 水：
– 脚下一块，手中一块 – 要不断地放下手中那一块以便落下另一只脚 – 但同时要拿起脚下的那一块 – 并且腾挪的速度还不能慢，因为人家在后面撵得紧