XX股份有限公司集团总部内部控制手册
集团公司内部控制手册总则
公司内部控制手册总则第一章编制目的为了提高XX股份有限公司（以下简称XX）经营管理水平和风险防范能力，加强和规范内部控制，促进可持续发展，根据《XX集团公司内部控制应用方案》，制定《XX股份有限公司内部控制手册》（以下简称内控手册），旨在进一步规范、优化XX相关管理领域以及业务流程的关键控制要求，以保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现战略规划。
内控手册是各单位构建内部控制体系的参考标准。
第二章内部控制概述内控手册所称内部控制是指由XX董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素：一、内部环境。
内部环境是实施内部控制的基础，一般包括组织架构、战略规划、人力资源、股东权益、经营业绩考核与评价、内部审计、社会责任以及企业文化等。
二、风险评估。
风险评估是指及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险并合理确定风险应对策略。
三、控制活动。
控制活动是指根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。
四、信息与沟通。
信息与沟通是指及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。
五、内部监督。
内部监督是对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，并及时加以改进。
各单位应当根据国家有关法律法规、《企业内部控制基本规范》及其配套方案、XX相关制度规定以及内控手册的要求，制定相应的内部控制制度并组织实施。
同时应当运用信息技术加强内部控制，建立与经营管理相适应的信息系统，促进内部控制流程与信息系统的有机结合。
内部控制不是静态的制度流程，而是动态的管理过程。
内部控制工作既包括内部控制的建立和更新，更强调对各项控制要求的实施、指导、沟通和监督，因此，内部控制应随着企业的发展不断优化提升。
第三章编制原则内控手册在遵循国家法律法规及监管机构相关要求的基础上，密切联系XX实际，结合XX战略规划、经营管理理念、管控要求和企业文化，遵循以下原则编制：（一）全面性原则：内控手册按照自上而下、全面覆盖的原则，包涵各类业务的关键控制活动。
内部控制手册
23。
2 突发公共事件
1.1 概述
规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关突发公共事件预警与应对流程。
旨在关注社会环境局势，有效控制降低风险.
1.2 适用范围
适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。
1.3 相关制度
XX应急预案。
1.4 职责分工
安委会:组织制订和完善的突发公共事件应急救援预案体系;指挥和协调突发公共事件的应急救援行动.
安委办：草拟安突发公共事件应急救援总体预案；整合各项应急资源；规范专项预案；汇总分析信息,提供应急决策服务；建立预警机制并统筹公司预警信息发布工作；启动应急演习；
组织、协调和指挥相关部门、单位参与应急救援工作。
各地环安部：草拟各地安突发公共事件应急救援专项预案；整合各地各项应急资源；汇总分析信息，提供应急决策服务；建立预警机制并统筹各地预警信息发布工作；组织各地综合应急演习；组织、协调和指挥各地相关部门、单位参与应急救援工作
1.5流程图（无)
1.6 控制目标
3
1.7 控制矩阵
4
5
6。
内部控制手册-合同管理
19.1合同管理
1.1 概述
规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司(下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股)或托管或由上海XX有限公司托管的公司）合同管理工作,旨在确保合同管理符合国家法律、法规和公司内部规章制度的要求，规范合同管理制度及管理模式，依据公平公正及诚实信用原则订立合同,依法有效监督、管理，保证履约顺利进行，维护企业合法权益。
1.2 适用范围
适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。
1.3 相关制度
合同管理制度.
1.4 职责分工
合同经办部门：对合同签订和全面履行负责,具体包括：确定经办人，合同招投标，合同谈判，相对人资信调查,起草合同文本，办理合同评审流程，负责合同的签署、用印流程，全面履行合同并跟踪履行情况，及时保存证据，协助法律事务部处理合同纠纷。
财务部：负责评审合同的单价、总价、付款方式、结算办法、税务、保险等条款。
法律事务部：负责制定合同管理制度，制作合同范本，评审合同的完整性、有效性、用语准确性、合法性、合规性,监督合同履行情况。
质量部：负责品质协议、环保协议、买卖合同中有关质量条款的评审。
其他相关业务部门：按照部门职责权限结合合同的实际情况进行评审。
行政部：对公司合同档案进行管理,登记签订合同的情况；督促合同及时归档。
运营中心：负责合同专用章保管和按规定使用。
1。
5 流程图
1.6 控制目标
3
1.7 控制矩阵
4
5
6
7
8
9
10。
XXX股份有限公司内部控制手册
《中国XXXX股份有限公司内部控制手册》一、前言1 编制《内部控制手册》的背景为规范中国XXX股份有限公司（以下简称“股份公司”）的管理，贯彻《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》以及其他有关法律、法规，满足国内外资本市场对上市公司的监管要求，股份公司特制定《内部控制手册》，作为建立、执行、评价及验证内部控制的依据。
完整的内部控制体系和完善的内部控制制度，是约束、规范企业管理行为的准则，是减少风险的重大措施。
实施内部控制可以及时发现和纠正各种错弊及不法行为，有利于保证资产安全、完整，保证经营成果与财务状况真实、可靠。
其必要性表现为：一是建立现代企业制度，完善法人治理结构，实现经营机制的转换，加强企业管理，提高企业经营业绩，改善企业财务状况。
二是贯彻我国有关法律法规，遵循美国《萨班斯-奥克斯利法案》等国内外资本市场监管需求，提高会计信息质量。
三是积极参与竞争、努力降低风险。
随着市场竞争日趋激烈和信息技术高度发展，以及全球经济一体化的进程加速，股份公司所面临的风险也逐渐加大。
建立健全有效的内部控制制度，是防范风险、提高经营管理效率和效果的重要措施。
四是建立统一规范的内部控制制度，使股份公司各项规章制度成为系统性、可操作性和包容性很强的内部管理制度，更为有效地体现股份公司管理理念。
2《内部控制手册》遵循的基本原则合规性是指企业内部控制制度必须符合国家的法律、法规和政策；符合股份公司上市地（上海、香港、纽约、伦敦）证券监管机构有关上市公司的法律、法规和要求。
2.2 全面性与系统性原则《内部控制手册》涉及股份公司经营活动的各个方面，其内部监督和控制贯穿于经营管理活动的全过程并涉及全体员工。
股份公司的每一个员工既是内部控制的主体，又是内部控制的客体；既要对其负责的作业实施控制，又要受到其他人员或制度的监督与制约。
《内部控制手册》使股份公司内部各部门、各岗位形成较为系统的既互相制约又具有纵横交错关系的统一整体，确保各部门和各岗位均能按特定的目标相互协调地发挥作用，最终实现股份公司内部控制的总体目标。
XXXX股份有限公司内部控制手册编制使用说明
XXXX股份有限公司内部控制手册编制使用说明1、编制《内部控制手册》的背景为规范XXXX股份有限公司（以下简称“股份公司”）的管理，贯彻《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》以及其他有关法律、法规，满足国内外资本市场对上市公司的监管要求，股份公司特制订《内部控制手册》，作为建立、执行、评价及验证内部控制的依据。
完整的内部控制体系和完善的内部控制制度，是约束、规范企业管理行为的准则，是减少风险的重大措施。
实施内部控制可以及时发现和纠正各种错弊及不法行为，有利于保证资产安全、完整，保证经营成果与财务状况真实、可靠。
其必要性表现为：一是建立现代企业管理制度，完善法人治理结构，实现经营机制的转换，加强企业管理，提高企业经营业绩，改善企业财务状况。
二是贯彻我国有关法律法规，遵循财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》等国内资本市场监管需求，提高会计信息质量。
三是积极参与竞争、努力降低风险。
随着市场竞争日趋激烈和信息技术高度发展，以及全球经济一体化的进程加速，股份公司所面临的风险也逐渐加大。
建立健全有效的内部控制制度，是防范风险、提高经营效率和效果的重要措施。
四是建立统一规范的内部控制制度，使股份公司各项规章制度成为系统性、可操作性和包容性很强的内部管理制度，更为有效的体现股份公司管理理念。
2、《内部控制手册》遵循的基本原则一是合规性原则。
合规性是指企业内部控制制度必须符合国家的法律、法规和政策；符合股份公司上市地证券监管机构有关上市公司的法律、法规和要求。
二是全面性和系统性原则。
《内部控制手册》涉及股份公司经营活动的各个方面，其内部监督和控制贯穿于经营管理活动的全过程并涉及全体员工。
股份公司的每一个员工既是内部控制的主体，又是内部控制的客体；既要对其负责的作业实施控制，又要受其他人员或制度的监督和制约。
《内部控制手册》使股份公司内部各部门、各岗位形成较为系统的既互相制约又具有纵横交错关系的统一整体，确保各部门和各岗位均能按特定的目标相互协调的发挥作用，最终实现股份公司内部控制的总体目标。
企业内部控制管理手册
XX国有企业内部控制管理手册目录1前言 (3)1.1概述 (3)1.1.1手册编制的意义和目的 (3)1.1.2内部控制目标 (3)1.1.3遵循的基本原则 (3)1.1.4内部控制依据的标准 (5)1.1.5手册的结构组成 (5)1.1.6手册的适用范围和管理适用范围 (6)1.2内部控制体系的组织架构、职责及权限 (8)1.2.1目的 (8)1.2.2内部控制体系的组织架构 (8)1.2.3职责与权限 (8)2内部环境 (11)2.1内部机构设置及其权责分配 (11)2.1.1内部机构设置 (11)2.1.2内部机构的运行 (12)2.1.3职责与权限 (13)2.2发展战略管理 (17)2.3人力资源管理 (18)2.3.1人力资源管理 (18)2.3.2员工责任和目标 (19)2.3.3违规行为的纠正措施 (20)2.3.4道德标准的遵从 (21)2.4社会责任 (21)2.4.1促进就业与员工权益保护 (21)3风险评估 (24)3.1风险识别关注因素 (24)3.2风险类别 (24)3.3风险评估 (24)3.3.1风险评估目标 (24)3.3.2风险识别 (25)3.3.3风险分析 (26)4控制活动 (27)4.1控制活动分类与形式 (27)4.1.1控制活动的分类 (27)4.1.2控制活动的形式 (27)4.2内部控制要求及保障措施 (28)4.2.1公司业务流程总目录 (28)4.2.2各业务流程的关键控制目标和控制措施 (32)4.2.3资金活动日常资金活动管理 (32)4.2.4采购业务 (33)4.2.5资产管理 (34)4.2.6财务报告 (35)5信息与沟通 (38)5.1内控关注要点: (39)5.2控制措施: (39)5.3反舞弊机制 (41)6内部监督 (43)6.1目的 (43)6.2内部监督 (43)7附件 (45)1前言1.1概述1.1.1手册编制的意义和目的XX有限公司(以下简称公司)作为XX集团(以下简称集团)控股子公司, 为提高公司内部控制管理水平, 形成常态的规范化管理, 提高风险防范能力, 全面贯彻财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》, 特编制《内部控制管理手册》, 作为建立、执行、评价及验证内部控制的依据, 确保公司从思想上提高管理水平, 增强风险防范能力, 保证公司协调、持续、快速发展。
XXX股份有限公司内部控制手册
《中国XXXX股份有限公司内部控制手册》一、前言1 编制《内部控制手册》的背景为规范中国XXX股份有限公司（以下简称“股份公司”)的管理，贯彻《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》以及其他有关法律、法规，满足国内外资本市场对上市公司的监管要求，股份公司特制定《内部控制手册》，作为建立、执行、评价及验证内部控制的依据。
完整的内部控制体系和完善的内部控制制度，是约束、规范企业管理行为的准则，是减少风险的重大措施。
实施内部控制可以及时发现和纠正各种错弊及不法行为，有利于保证资产安全、完整，保证经营成果与财务状况真实、可靠。
其必要性表现为：一是建立现代企业制度，完善法人治理结构,实现经营机制的转换，加强企业管理，提高企业经营业绩，改善企业财务状况。
二是贯彻我国有关法律法规，遵循美国《萨班斯-奥克斯利法案》等国内外资本市场监管需求,提高会计信息质量.三是积极参与竞争、努力降低风险。
随着市场竞争日趋激烈和信息技术高度发展,以及全球经济一体化的进程加速，股份公司所面临的风险也逐渐加大。
建立健全有效的内部控制制度，是防范风险、提高经营管理效率和效果的重要措施。
四是建立统一规范的内部控制制度，使股份公司各项规章制度成为系统性、可操作性和包容性很强的内部管理制度,更为有效地体现股份公司管理理念。
2《内部控制手册》遵循的基本原则2。
1合规性原则合规性是指企业内部控制制度必须符合国家的法律、法规和政策；符合股份公司上市地（上海、香港、纽约、伦敦）证券监管机构有关上市公司的法律、法规和要求。
2。
2 全面性与系统性原则《内部控制手册》涉及股份公司经营活动的各个方面，其内部监督和控制贯穿于经营管理活动的全过程并涉及全体员工.股份公司的每一个员工既是内部控制的主体，又是内部控制的客体；既要对其负责的作业实施控制，又要受到其他人员或制度的监督与制约。
《内部控制手册》使股份公司内部各部门、各岗位形成较为系统的既互相制约又具有纵横交错关系的统一整体，确保各部门和各岗位均能按特定的目标相互协调地发挥作用，最终实现股份公司内部控制的总体目标.2。
XXX股份有限公司内部控制手册.doc
XXX股份有限公司内部控制手册1《中国XXXX股份有限公司内部控制手册》一、前言1 编制《内部控制手册》的背景为规范中国XXX股份有限公司（以下简称“股份公司”）的管理，贯彻《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》以及其他有关法律、法规，满足国内外资本市场对上市公司的监管要求，股份公司特制定《内部控制手册》，作为建立、执行、评价及验证内部控制的依据。
完整的内部控制体系和完善的内部控制制度，是约束、规范企业管理行为的准则，是减少风险的重大措施。
实施内部控制可以及时发现和纠正各种错弊及不法行为，有利于保证资产安全、完整，保证经营成果与财务状况真实、可靠。
其必要性表现为：一是建立现代企业制度，完善法人治理结构，实现经营机制的转换，加强企业管理，提高企业经营业绩，改善企业财务状况。
二是贯彻我国有关法律法规，遵循美国《萨班斯-奥克斯利法案》等国内外资本市场监管需求，提高会计信息质量。
三是积极参与竞争、努力降低风险。
随着市场竞争日趋激烈和信息技术高度发展，以及全球经济一体化的进程加速，股份公司所面临的风险也逐渐加大。
建立健全有效的内部控制制度，是防范风险、提高经营管理效率和效果的重要措施。
四是建立统一规范的内部控制制度，使股份公司各项规章制度成为系统性、可操作性和包容性很强的内部管理制度，更为有效地体现股份公司管理理念。
2《内部控制手册》遵循的基本原则2.1合规性原则合规性是指企业内部控制制度必须符合国家的法律、法规和政策；符合股份公司上市地（上海、香港、纽约、伦敦）证券监管机构有关上市公司的法律、法规和要求。
2.2 全面性与系统性原则《内部控制手册》涉及股份公司经营活动的各个方面，其内部监督和控制贯穿于经营管理活动的全过程并涉及全体员工。
股份公司的每一个员工既是内部控制的主体，又是内部控制的客体；既要对其负责的作业实施控制，又要受到其他人员或制度的监督与制约。
《内部控制手册》使股份公司内部各部门、各岗位形成较为系统的既互相制约又具有纵横交错关系的统一整体，确保各部门和各岗位均能按特定的目标相互协调地发挥作用，最终实现股份公司内部控制的总体目标。
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XX股份有限公司集团总部内部控制手册
2018.08
目录
1.1发展战略 (4)
2.1治理结构 (14)
2.2组织架构 (34)
2.3 制度建设 (39)
2.4分子公司管控 (46)
2.5职务授权及代理人制度 (53)
3.1社会责任 (59)
4.1企业文化 (69)
5.1员工招聘与配置 (78)
5.2员工培训 (91)
5.3薪酬管理 (108)
5.4绩效考核 (122)
5.5员工管理 (130)
5.6岗位调动与离职 (144)
6.1全面预算管理 (157)
1.1 概述 (157)
6.2经营计划 (174)
7.1银行账户及存款管理 (186)
7.2现金管理 (198)
7.2票据管理 (212)
8.1重大投资 (223)
8.2工程项目投资 (237)
8.3融资管理 (260)
8.4募集资金使用管理 (271)
9.1抵押担保 (283)
10.1关联交易 (296)
11.1会计核算 (313)
11.2 财务报告与分析 (323)
12.1信息披露 (341)
12.2企业内部信息沟通 (349)
13.1市场管理 (358)
13.2销售预测管理 (369)
13.2订单与合同管理 (376)
13.4客户开发 (391)
13.5产品管理 (396)
13.6信用管理 (406)
13.7售后管理 (417)
13.8价格管理 (432)
13.9 应收款管理管理 (440)
13.10 出口管理 (450)
13.11仓储运输 (455)
14.1供应商管理 (459)
14.2招投标管理 (470)
14.3设备采购管理 (479)
14.4备品备件采购管理 (490)
14.5原材料采购 (501)
14.6危化品采购 (511)
14.7业务外包 (521)
14.8应付款管理 (527)
14.9采购定价 (535)
14.10进口管理 (540)
15.1研发项目 (545)
15.2专利管理 (557)
16.1EHS管理 (565)
16.2生产流程管理 (578)
17.1原材料管理 (592)
17.2存货管理 (603)
17.2固定资产管理 (615)
17.3危化品管理 (630)
17.4废弃物资处置 (642)
17.5无形资产管理 (651)
18.1档案管理 (659)
18.2印章管理 (670)
19.1合同管理 (679)
19.2法律纠纷 (690)
20.1信息系统开发 (697)
20.2信息系统运行、维护、安全管理 (708)
21.1外包物流管理 (723)
21.2内部物流管理 (731)
22.1审计监察 (738)
22.2内控监察 (746)
23.1自然灾害 (753)
23.2突发公共事件 (761)
1.1发展战略
1.1 概述
规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）中长期战略规划的编制、审批、执行、评价，旨在根据公司发展经营现状，协调企业内外各项资源，制定在未来一定时间内能够平稳、有序达到的中长期发展目标。
1.2 适用范围
适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。
1.3 相关制度
战略规划管理程序。
1.4 职责分工
各职能部门：负责战略规划编制前的调研，职能战略规划的编制方案，执行公司战略规划，在必要时候提出战略规划调整建议。
战略与证券管理部：负责战略规划的编制汇总，负责监督各职能部门战略规划的执行情况，定期进行执行情况分析，负责对战略规划进行调整。
总经理/董事会：负责对公司战略规划的制定和调整进行审批。
1.5 流程图
1.6 控制目标
6
1.7 控制矩阵
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