浅谈企业内控存在的问题与对策
企业内部控制存在的问题及解决办法
企业内部控制存在的问题及解决办法企业内部控制是企业管理中的一项重要内容，它是指企业在经营过程中，通过制定明确的制度、规章和程序，建立一套科学、合理的内部管理体系，以推动企业实现战略目标，防止业务风险的发生，保障财务信息的真实可靠。
在实际运行过程中，企业内部控制存在着一些问题，这些问题如果不能及时解决，将对企业的正常运营和发展产生不利影响。
所以，需要深刻认识到这些问题，并采取相应的解决办法。
下面就企业内部控制存在的问题及解决办法进行分析。
一、问题分析1.对内部控制的认识不足在一些企业中，对内部控制的认识存在一定的偏差。
一方面，一些企业认为内部控制只是企业财务部门的事情，忽视了其他部门对内部控制的重视。
一些企业对内部控制的理解仅仅停留在保护企业财产安全的层面，忽视了内部控制对于提高企业运营效率和提升整体管理水平的作用。
2.内部控制制度不健全内部控制是企业内部管理体系的重要组成部分，其核心是建立一套完善的制度和规章。
在一些企业中，内部控制制度存在缺失和不完善的问题。
制度不够明确和具体，导致员工执行困难；制度的更新和修订不及时，无法及时适应环境变化；制度的执行不到位，导致制度无法实现预期效果。
3.内部控制流程不畅内部控制流程是指企业内部各项业务流程经过规范化处理后的操作过程。
一些企业在内部控制流程方面存在一些问题。
流程复杂繁琐，导致操作效率低下；流程不够透明，导致信息流动不畅；流程中存在漏洞和控制不严的问题，难以发现问题和防范风险。
4.员工缺乏内部控制意识企业内部控制依赖于员工的积极参与和配合。
在一些企业中，员工对内部控制的意识薄弱，缺乏主动性和责任感。
员工对内部控制制度的了解不深入，无法正确执行；员工对内部控制的重要性的认识不足，往往只把内部控制当做一种形式，而不是对企业的有效约束。
5.内部控制检查不到位企业内部控制的检查是保障控制效果的重要手段。
在一些企业中，内部控制的检查存在一些问题。
检查频率不到位，往往只在年底或者发生问题后才进行检查；检查方法和手段不科学，无法全面发现问题；检查结果处理不及时，问题得不到有效解决。
企业内部控制存在的问题及解决办法
企业内部控制存在的问题及解决办法企业内部控制是指企业为确保财务报告的真实可靠、预防和检测违法违规行为，通过建立科学的组织体系、健全的制度机制和有效的操作程序，使企业各项业务活动符合法律法规和管理要求的一种管理方式。
在实际操作中，企业内部控制往往存在一些问题，下面将列举一些常见的问题以及相应的解决办法：1. 岗位责任不明确或责任人不到位。
企业内部控制应明确每个岗位的职责和权限，但有些企业存在岗位责任不清晰或不到位的情况。
这种问题容易造成职责混淆、推诿责任等情况。
解决办法：企业应明确每个岗位的职责和权限，并将其写入相关的岗位职责说明书中。
企业应提供必要的培训和指导，确保每位员工明确自己的职责，并能够熟练运用相关的控制措施。
2. 信息传递不及时或不准确。
及时而准确的信息传递对于企业内部控制至关重要，但有些企业存在信息传递不及时或不准确的问题。
这会导致管理层无法及时发现和解决问题，进而影响企业的经营状况。
解决办法：企业应建立和完善信息传递的制度和流程，明确责任人和时间节点，确保及时、准确地传递信息。
企业应加强对信息传递的监督和检查，及时发现和纠正问题。
3. 内部控制流程不完善或执行不到位。
企业内部控制应建立一套科学的流程和程序，但有些企业存在内部控制流程不完善或执行不到位的情况。
这会导致企业存在重要信息泄露、违规操作等风险。
解决办法：企业应全面评估内部控制流程的合理性，并根据实际情况进行调整和优化。
企业应加强对流程和程序的培训和宣贯，确保员工能够正确理解和执行相应的控制措施。
4. 利益冲突或不公平待遇。
利益冲突和不公平待遇是企业内部控制中常见的问题之一。
企业内部存在利益冲突或不公平待遇，容易导致员工的不满和不合作情绪，进而影响企业的运营效率和业绩。
解决办法：企业应建立公正、透明的激励机制，遵循公平、公正、公开的原则，确保员工的利益得到合理的保障和体现。
企业应加强对利益冲突和不公平待遇的监督和处置，及时解决潜在的问题。
企业内部控制中存在的问题与改进对策思考
企业内部控制中存在的问题与改进对策思考企业内部控制是指企业为了达成其经营目标、防止资源损失和造成企业经济活动不当的内部控制制度，包括企业内部控制的组织结构、业务流程、风险评估、控制活动以及信息和沟通等方面。
而在实际操作中，企业内部控制往往会存在一些问题，这些问题可能会给企业带来潜在的风险和损失。
对于企业内部控制存在的问题，我们应该思考如何改进，从而提高企业内部控制的效率和可靠性。
企业内部控制存在的问题1. 控制目标不清晰在一些企业中，企业内部控制的目标并不清晰，导致控制活动的实施效果不佳。
如果企业内部控制的目标不明确，就无法对企业的风险进行有效的识别和评估，也就无法制定出合理的控制措施，从而无法达到预期的控制效果。
2. 内部控制流程不完善企业内部控制的流程设计不完善，可能会导致控制活动的实施不到位。
在一些企业中，由于流程设计不合理，导致相关人员无法有效地配合和执行控制活动，或者出现控制环节缺失的情况，从而影响了企业内部控制的效果。
3. 缺乏有效的内部控制监督机制4. 人为因素影响改进对策思考企业应该对内部控制流程进行全面的审查和改进。
对于已有的内部控制流程，应该进行适时的优化和调整，使其能够更好地适应企业的实际情况。
对于新的控制活动，也应该根据实际情况进行合理的设计和规划，从而确保内部控制流程的完善和有效性。
企业应该建立有效的内部控制监督机制，从而对企业内部控制的执行情况进行全面的监督和检查。
内部控制监督应该是全面的、及时的，并且能够对控制活动的执行情况进行有效的反馈，从而能够及时发现和解决控制实施中存在的问题。
4. 提高员工意识为了提高企业内部控制的效果，企业还需要提高员工的内控意识。
企业可以通过培训、奖惩等方式，引导员工全面理解内部控制的重要性，并且积极参与内部控制的实施和监督，从而保证企业内部控制的真实有效性。
当前企业内控存在的主要问题和解决对策
当前企业内控存在的主要问题和解决对策问题一：缺乏明确的内控策略和目标在许多企业中，缺乏明确的内控策略和目标是一个普遍存在的问题。
内控策略和目标是企业确保风险管理和合规性的基础。
缺乏明确的策略和目标可能导致企业内部的不统一和混乱，增加内控风险。
解决对策：企业应该明确制定并公布内控策略和目标，确保员工在日常工作中能够理解和遵守这些目标。
内控策略和目标应与企业的整体战略和价值观保持一致，同时应该适应变化的外部环境和法规要求。
问题二：分工不清、职责模糊在一些企业中，分工不清、职责模糊是内控体系的主要问题之一。
没有明确规定每个岗位的职责和权限，容易导致内部控制工作的重叠或遗漏。
解决对策：建立明确的分工和职责制度，确保每个岗位的职责和权限得到明确定义。
通过明确的分工和职责，可以减少内部纠纷和冲突，提升内控工作的效率和质量。
问题三：缺乏有效的内部控制措施许多企业在内部控制方面存在着缺乏有效的控制措施的问题。
这可能包括缺乏合适的流程和程序，没有足够的内部审计和监控机制，以及缺乏及时的风险评估和管理。
解决对策：企业应该建立完善的内部控制措施，包括制定适当的流程和程序，配备专门的内部审计和监控团队，并定期进行风险评估和管理。
同时，建立有效的内部控制培训和沟通机制，确保员工能够理解和遵守内控要求。
问题四：不合理的控制策略和手段在一些企业中，由于对内部控制的理解不够深入或经验不足，可能会采用不合理或过度的控制策略和手段。
这可能导致效率低下、成本增加，甚至影响企业的正常运营。
解决对策：企业应该根据实际情况，制定合理的控制策略和手段。
这需要有经验丰富的内控专家参与，结合企业的情况和风险特点，制定灵活且高效的内部控制措施。
同时，企业应该不断优化和改进内控措施，以适应变化的内外部环境。
问题五：缺乏有效的内部控制监督和评估机制在一些企业中，缺乏有效的内部控制监督和评估机制是一个重要问题。
缺乏有效的监督和评估，企业无法及时发现和解决内部控制方面的问题，可能造成潜在的风险和损失。
企业内部控制应用中的现存问题和解决措施
企业内部控制应用中的现存问题和解决措施企业内部控制是指企业内部组织和管理人员为实现经营目标，在其内部提供的各种控制措施和过程。
它包括风险评估、监控、审计、信息和沟通等方面的控制措施，以确保企业管理高效、规范和合法。
在企业内部控制的应用过程中，存在着一些现存问题需要解决。
本文将探讨企业内部控制应用中的现存问题和解决措施。
一、现存问题1. 风险管理不足企业内部控制中的风险管理是一个非常重要的环节，但是在实际应用中存在着风险管理不足的问题。
一些企业在风险识别和评估方面存在盲点，往往只重视传统的财务风险，忽视了其他方面的风险，比如市场风险、技术风险和经营风险等。
2. 监控措施不完善企业内部控制的监控措施是确保控制政策和程序得以贯彻执行的关键环节。
在一些企业中，监控措施不够完善，缺乏有效的监控手段和技术支持，导致对控制程序的执行情况无法及时发现和纠正。
3. 信息系统薄弱随着信息化的发展，企业内部控制中的信息系统扮演着越来越重要的角色。
一些企业的信息系统薄弱，存在着数据安全风险、信息泄露风险和系统漏洞等问题，严重影响了企业内部控制的有效性。
4. 控制过程不合理在一些企业中，控制过程存在着不合理的现象。
过于复杂的控制程序和过多的控制环节可能会导致企业运作效率低下，而过于简化的控制程序可能会导致风险控制不到位，都会影响企业内部控制的实施效果。
5. 内部合规监管不足企业内部控制要求企业在经营活动中遵守法律法规和企业内部规章制度，但一些企业存在内部合规监管不足的问题，导致一些违规行为得不到及时监管和纠正，增加了企业的法律风险。
6. 员工意识不到位企业内部控制需要全员参与，但是一些员工对内部控制的重要性认识不足，缺乏合规意识和风险防范意识，导致内部控制措施无法得到有效执行。
二、解决措施1. 加强风险管理企业需要确保对各项风险进行全面的识别和评估，建立有效的风险管理体系，包括建立完善的风险识别机制、建立全面的风险档案，加强对各项风险的监控和预警等，确保各项风险得到有效管控。
企业内部控制存在的问题及对策
企业内部控制存在的问题及对策企业内部控制是现代企业管理的重要组成部分，是保障企业正常运营、维护企业财务稳健、防范风险的重要机制。
在当今市场经济环境下，各种企业内部控制问题也层出不穷，给企业发展带来了不小的困扰。
本文将就企业内部控制存在的问题及对策进行探讨。
1. 内部控制制度不健全一些企业内部控制制度不够完善，未能覆盖到企业的各个方面。
对于企业的财务控制、人力资源控制、生产运营控制等方面都需要有相应的制度和规定来保障企业管理的有效性和顺畅运作。
2. 内部控制有漏洞企业内部控制虽然通过制度和规定来规范企业的日常运作，但在实际操作中，由于人为因素或者技术原因，往往存在着一些漏洞和缺陷。
这些漏洞容易给企业带来损失和风险。
企业内部控制制度的设计再完善，如果无法得到有效的执行，并且没有相关责任的划分和监督机制，那么这些内部控制制度就会失去其实际意义。
4. 人为疏忽和不当操作企业内部控制问题中最为常见的问题之一就是人为疏忽和不当操作。
有些员工对企业内部控制制度和规定不够了解，或者是故意违规操作，造成了损失和风险。
5. 技术漏洞和安全问题随着信息化的发展，企业内部控制也会面临诸多技术漏洞和安全问题。
网络安全问题、信息泄露问题等，都可能会对企业内部控制带来危害。
以上就是企业内部控制存在的一些问题，为了解决这些问题，企业需要采取一系列的对策。
二、对企业内部控制问题的对策企业内部控制制度是企业内部控制的基础，首先企业需要完善相关的内部控制制度，适应企业发展的需要，同时确保各项规定和制度能够覆盖到企业的各个方面。
企业需要加强对员工的内部控制制度的培训，使员工深刻了解内部控制制度和规定，并且能够正确的执行企业的内部控制制度和规定。
3. 建立内部控制监督机制企业需要建立严格的内部控制监督机制，确保各项制度和规定得到有效的执行。
建立内部审计部门和独立的监督机构，以监督各项控制制度的执行情况。
4. 强化信息技术安全随着信息化的发展，企业需要加强对信息技术安全的管理，防止信息泄露等问题对企业造成危害。
企业内部控制中存在的问题与改进对策思考
企业内部控制中存在的问题与改进对策思考企业内部控制是指企业内部规章制度、管理体制和各种内部管理措施，通过各种手段、方法和程序，保护企业资产的安全，确保财务报告的准确、完整和及时。
企业内部控制的好坏，直接关系到企业的发展和生存。
在实际操作中，企业内部控制往往存在着一些问题，需要及时采取改进对策。
一、内部控制存在的问题：1. 所有权与管理分离：部分企业存在股权与经营权分离的问题，导致管理层可能不顾公司整体利益，只追逐短期利益，忽视内部控制的建立和完善。
2. 不完善的管理制度：部分企业在制定内部控制方面缺乏经验，导致企业的内部管理制度不够健全，规章制度不完善，未能形成有效的内部控制。
3. 职责不清晰：在一些企业中，职责划分不明确，导致管理责任不清晰，内部控制的执行不到位。
4. 信息不透明：企业内部控制的一个重要环节是信息披露，但是在一些企业中存在信息披露不及时、不全面的问题，给利益相关者带来一定风险。
5. 人为因素影响：在一些企业中，人为因素对企业内部控制的影响是难以估量的。
员工不诚实、管理层贪污腐败等问题，都会对企业内部控制带来威胁。
以上问题的存在都对企业内部控制造成了一定的影响，使得内部控制的效果减弱，难以发挥作用。
企业需要及时采取一些改进对策。
二、改进对策思考：1. 加强公司治理结构建设，明确公司治理的目标和方向，加强在公司治理结构中对内部控制的重视，确保公司治理结构能够有效运转。
2. 完善相关制度政策，建立完善的内部控制机制，制定并执行监督管理制度，明确权责利关系，建立健全的内部控制框架，确保内部制度规章健全。
3. 加强内部控制的教育培训，提高员工内控意识和法制观念，通过内部培训和外部咨询，提高员工对内部控制的重视及理解，增强员工参与内部控制的积极性和主动性。
4. 增强信息披露的透明度，完善信息披露制度，规范信息披露行为，及时准确的披露内部信息，避免信息不透明带来的风险。
5. 加强内部管理和监督，建立一套行之有效的内部监管机制，保证企业内部人员的言行一致，规范内部管理。
企业内部控制制度存在的问题及措施（五篇模版）
企业内部控制制度存在的问题及措施（五篇模版）第一篇：企业内部控制制度存在的问题及措施企业内部控制制度存在的问题及措施所谓内部控制度是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工共同实施的、旨在实现控制目标的过程。
内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略，内部控制是一个单位内部的管理控制制度，它涵盖单位内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制工作落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
内部控制的职能不仅包括企业最高管理当局用来授权与指挥进行购货、销售、生产等经营活动的各种方式方法，也包括核算、审核、分析各种信息资料及报告的程序与步骤，还包括为对企业经济活动进行综合计划、控制和评价而制定或设置的各项规章制度。
因此，捏不控制贯穿于企业经营活动的各个方面，只要存在企业经济活动和经营管理，就需要有相应的内部控制。
一、建立内部控制制度的重要性建立内部控制制度，是贯彻执行国家法律、法规、规章、制度，保证企业会计工作有序进行的重要举措，也是加强会计工作的重要手段之一，具有十分重要的意义。
一是有利于贯更好地彻执行会计法规制度。
为了加强和规范会计工作，国家制定发布了一系列会计法律、法规，是进行会计核算、实行会计监督和从事会计管理的基本依据。
这些会计法律、法规作为“统帅”只是国家意志的原则体现，而作为“主体”的行业财务制度，也只是对不同行业行使不同调控手段的体现，不能解决各个单位千差万别的具体财务问题。
单位内部控制制度是国家会计法律、法规和制度在不同单位的具体化，它能把国家有关会计管理制度落到实处。
单位内部会计管理制度是单位理财意志的体现。
从某种意义上讲，单位内部会计管理制度国家法律、法规的必要补充，是贯彻执行国家法律、法规的重要基础和保证。
二是有利于规范会计工作秩序。
会计工作涉及各方面的利益关系，必须依法执行。
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据、账外设账 、乱 挤乱摊成本 、隐 瞒或虚报 健全, 造成国有资产大量流失。
收入和利润; 资产不清、债务不实等等。
ห้องสมุดไป่ตู้
3.企业内 部控制 制度不 完善 , 执行不
2.费用支出失控, 潜在亏损增加 , 费用 得力。目前, 相当一部分企业对建立内部会
支出的 多少对于 企业的利润 有很大影 响。 计控制制度不够重视, 内部会计控制制度
( 二) 企业对内部控制制度认识存在偏
产物资内控管理薄弱, 物资购销制度松弛, 差
存 货 采 购 、验 收 、保 管 、运 输 、付 款 等 职 责 未
很多 企业 认识 不到 内部 控 制的 重要
严格分离, 存货的发出未按规定手续办理, 性, 公司治理结构普遍存在先天不足, 组织
也未及时与会计记录核对, 对多年来的毁 结构 混乱, 人员素质较 低, 企业控制薄 弱。
系。在企业间共生形成绿色供应链及其网 每条绿 色供 应链 既自成 体系 又与 其他 绿 [4] 汪岚.基于循环经济的绿色供应链构建
链 时, 应 注重各企业间绿色 运输体系的 构 色供应链体系彼 此相连成网, 形成 绿色供
研究[J].中国城市经济, 2005, 11.
建, 配置 合理的 物流 中心 , 选择合 理的 运 应链网链, 进而使得整个 社会成为 一个大 [5] 惠玉容.绿色供应链激励机制构建[J].广
[6] 刘 建林, 赵银德.关于绿 色供应 链管理
业 绿 色 供 应 链 合 作 伙 伴 关 系 。为 了 整 条 供
的探讨[J]. 江苏商论 2007, 2.
应 链的良好运行, 核心企业 应加大对绿 色 参考文献:
[7] 杨红娟.企业实施绿色供应链管理的激
化技术的投入, 为其他企业 提供相应的 培 [1] 朱庆华.绿色供应链管理[M].北京:化学
企业管理
农 场 经 济 管 理 2 00 8 .3
浅谈企业内控存在的问题与对策
年晓丽
内 部 会 计 控 制 制 度 能够 处 理 好 内 部 的 经济责任和物质利益关系, 保证企业经营 管理活动的协调与有序进行, 能够提高企 业 的 经 济 效 益 及 财 务 会 计和 其 他 经 营 管 理 信息的可靠性, 确保国家法律、法规及政策 的贯彻落实。
研究[J]. 中国机械工程, 200 0, 11.
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农 场 经 济 管 理 20 08 .3
企业管理
出 具 内 部 控 制 评 价 报 告 的 目 的。
二、 企业 内部会 计控 制失 效 的原因分析
( 一) 内部控制失控 会 计岗位设置 和人员配置 不当, 业务 交 叉复杂, 会计人员兼职 过多, 职责不明 ; 会 计的事前审核、事中 复核和事后 监督流 于 形式; 有 相当一部分 单位没有建 立内部 审 计机构, 已建立内部 审计机构的 企业对 内部审计工作也不重视。 ( 二) 内部控制 制度不完 善, 制 度流于 形式 目 前 相 当 一 部 分 企 业 的 内部 会 计 控 制 制 度残缺不全或有 关内容不够 合理, 更多 的 是有章不循, 企业内 部控制制度 形同虚 设 , 仅仅是为了应 付有关部 门的检查、审 计, 而不管内部控制制度执行情况如何, 内 部控制制度流于形式。 ( 三) 考核企业政绩、业绩机制不完善 长期以来, 对企业干部政绩、业绩考核 目 标利润完成情况 为主要依据 , 有 些单位 领 导为出 “ 成绩”令财会人员 弄虚作假; 还 有 些业务主管部门 , 为 了加快本系 统的经 济发展, 在没有进行科学论证的情况下, 下 达 一些脱离实际的 经济增长 考核指标; 而 部 分企业领导者为 表现自己 的能力, 通过 提供虚假会计信息等手段 “ 实现”上级主管 部门下达的指标。 ( 四) 会计人员素质较低 一 些人根本不 具备从业资 格, 靠关系 进 入会计队伍, 这些人对 法律、准则、制度 知 之甚少; 还有部分会 计人员无视 财经纪 律, 顺从领导意图, 制造虚假会计信息等。 ( 五) 外部监督乏力 究其原因: 一是各种监督的功能交叉、 标准不一, 加之分散管理、缺乏横向信息沟 通, 未能形成有效的监督合力; 二是各种监 督 没有按照设定的 目标进行, 有的 甚至以 平 衡预算和创收为 目的, 监督弱化 问题严 重 ; 三是不 规范的执业 环境和不正 当的业 务 竞争以及对注册 会计师监 督不力, 使得 监督作用没有发挥出来。
应 链 的 全 局 最 优 。绿 色 供 应 链 的 合 作 伙 伴
理[M]. 北京:清华大学出版社, 2005.
( 作者单位: 山东德州学院政法系)
关 系不仅是一种信息 和利益的共享 关系, [3] 但斌, 刘飞.绿色 供应链及 其体系 结构
〔 责任编辑: 李艳清〕
而 且是一种标准和意 识同步的协议 关系,
一、 企业内 部会 计控 制存 在的问题
( 一) 企业内部控制失效 1.会计信息失真。常规性 的印单( 票) 分 管 制 度 、 重 要 空 白 凭 证保 管 使 用 制 度 及 会计人员中的“ 内部牵制”原则得不到落 实; 会计凭证的填制缺乏合理有效的原始 凭证支持; 人为捏造会计事实、篡改会计数
输 线路, 使用清洁干净的燃 料和绿色交 通 的绿色供应链系 统, 这样 既有利于 绿色供
西大学 学报( 哲学社 会科学版) , 2006,
工具, 提 高运输效率, 降低货损量, 最大 限 应链 管理的 实施 又有利 于经 济效 益与 环
( 6) .
度 地降低成本和减少 污染。其次, 重塑 企 境保护。
损、报废、短缺、滞销等不做处理, 使巨额潜 在这种条件下要求注册会计师出具内部控
亏隐藏在库存中, 经济往来中审查制度不 制评价报告布局, 达不到要求注册会计师
!! ! ! !! ! !! ! !! ! !! ! !! ! !! ! !! ! !! ! !! ! !! ! !! ! !! ! !! ! !! ! !!
励机制探讨[J].经济问题探索, 2007, 3.
训或支持, 不断优化整个供 应链的业务 流
工业出版社, 2004.
[8] 田 中禾, 陈 琛.刍议我 国绿色 供应链
程、信息 流程 和组织 机构 , 以追求 绿色 供 [2] 王能民, 孙林岩, 汪应洛.绿色供应链管
管理[J].科技管理研究, 2007, 10.
目前 许多企业的 费用支出 处于失控状 态。 残缺不全或有关内容不够合理; 更多的是
某些企业允许部门经理开支一定比例的业 有章不循, 遇到具体问题多强调灵活性, 使
务费用, 但对这部分费用的适用范围无明 内容控制制度流于形式, 失去了应有的刚
确规定, 更无约束监督机制, 导致严重的无 性和严肃性。
控制消费, 企业出现亏损, 有的企业由于财