个人理财第九章退休养老规划
个人理财 补充版平时作业
个人理财第一章补充版作蜒单选题1、个人理财的问题导向，下列问题归类为现金收入问题的是（）OA、家庭投资资产为多少比例B、日常支出是多少C、信用卡支付额度有多少D、家庭能承担风险有多大正确答案:目2、个人理财客户的分类，最高端的客户是（）oA、大众银行的客户B、贵宾理财客户C、家族办公室的客户D、私人银行的客户正确答案，3、处于家庭与事业成长期的理财需要是（）。
A、子女教育规划B、保障财务安全C、提高收益稳定性D、增加收入正确答案14、处于家庭与事业形成期的理财需要是（）。
A、预留应急备用金B、投资理财C、教育理财D、购买房屋正确答案・5、与个人理财不同的是，公司理财的目标主要是（）。
A、收益最大化B、财务安全C、财务自由D、提高生活质量正确答案:，6、为使个人理财规划更好适应经济形势的变化，关键是（）oA、收集客户信息B、财务分析C、重评和修订财务规划D、整合财务规划正确答案,多选题7、个人理财问题中，属于流动性管理的问题是（）A、储蓄账户有多少钱B、家里现金还有多少C、每月必须偿还的贷款是多少D、信用卡额度是多少E、信用贷款能贷多少正确答案:！8、家庭成熟期的理财需要包括（）A、提高投资收益的稳定性B、养老基金储备C、财产传承D、风险保障E、储蓄和投资正确答案判断题9、个人理财是以个人的生命周期为时间基础的。
对错正确答案：.10、退休养老与财产传承，必须在退休前夕考虑。
对错正确答案：［11、个人理财的对象，既包括个人，也包括家庭。
对错正确答案:T第二章补充版作峡单选题1、在个人理财的财务分析中，属于资产的部分是（）。
A、商标B、保险C、应付租金D、抵押品正确答案：］2、在个人理财的财务分析中，衡量家庭负债与收入是否配比的比例是（）oA、风险资产比率B、债务偿还比率C、财务自由度D、负债收入比率正确答案:3、在会计原则方面，个人财务报表采用（）原则。
A、量入为出B、收付实现制C、权责发生制D、勤俭持家正确答案：I4、个人财务分析的目的是（）。
个人理财(桂咏评) 9退休养老规划
过怎样的生活作出规划，并且为未来的退休生 活所需要的费用，作出预先的谋划。
4
1．退休养老开始的时间
对于大多数人来说，退休的年龄决定了一个人剩余的
工作日子，也就是他能继续积累财富的时间。
退休越早，累积资产的年限也就越
也就成为镜中月、水中花了。
8
5．防范各种不确定因素
在人的一生中，需要面对许多不确定的因素，而其中总有一些因素会对
退休生活带来影响，
通货膨胀、 市场利率波动、 个人和家庭成员的健康状况、 医疗保险制度的变化等。
制定退休养老规划，便是应对上述不利因素，保障客户退休生活的重要
机制。理财规划师和客户应当通过建立具有一定弹性的退休养老规划， 应对未来可能出现的不确定因素。制定退休养老规划的目的是，通过对 客户个人可用财务资源的正确规划，满足客户在退休阶段的个人财务需 要。
⑵基本养老保险费的筹集，
由企业和职工共同负担，企业依法缴纳基本养老保险费，缴 费比例一般为企业工资总额的20%左右。
⑶基本养老保险个人账户，规模为8%
⑷领取基本养老金的条件 ⑸基本养老保险待遇
22
3．我国基本养老保险的特点
⑴基本养老保险制度由国家立法，强制实行，企业单位和个人都必须参
9.1.3退休养老规划的原则
在个人理财业务中，退休养老规划开始于职业生涯的中期，见效
于金色晚年。因此，退休养老规划需要格外慎重。因为，当你发 现退休养老规划出现错误，常常是在临近退休、或者在退休的时 候。总结起来,影响退休规划的主要因素有以下几点:
1．及早规划原则
及早规划原则，就是说退休养老规划启动的时间越走越好。在成 家立业以后，开始考虑退休养老规划；或者在40岁以后开始考虑 退休养老规划，两者相比较，前者运作的空间大，规划成功的概 率高。
《个人理财》项目八习题(附答案)
《个人理财》项目八习题（附答案）一、单选题1、选择养老保险产品时，首先关注的是（）功能。
A.融资B.保障C.保值D.增值2.由社会共同负担、社会共享的模式，实际上也是由国家、企业和劳动者三方共同出资的方式筹集养老保险的模式的是（）。
A.投保资助养老保险模式B.国家统筹保险养老模式C.现收现付式D.强制储蓄养老保险模式3、退休养老规划除了考虑预期寿命、退休年龄之外，还需要考虑的其他因素包括退休养老规划的使用工具、( )、( )、客户现有退休养老资产等。
A．工资上涨率；通货膨胀率B．工资上涨率；投资收益率C．投资收益率；通货膨胀率D．投资收益率；工资上涨率4、社会养老保险具有( )，影响很大，享受人多且时间较长，费用支出庞大，因此，必须设置专门机构，实行现代化、专业化、社会化的统一规划和管理。
A．社会性B．强制性C．风险性D．收益性5、对于客户筹备退休养老费用，较适合的理财工具有（）。
A．倒按揭B．黄金期货C．债券型基金D．商业养老保险6、退休保障生活的第一道“防线”应当是（）。
A．国家的社会保障制度B．企业年金收入C．商业性养老保险的保险收入D．个人储蓄的退休养老金7、退休养老规划是一个衡量（）与远期消费之间关系的规划过程。
A．远期积累B．即期积累C．远期收入D．即期收入8、社会养老保险的目的是（）。
A．使老年人退休后可以享受退休前的高品质生活B．保障老年人的基本生活需求，为其提供稳定可靠的生活来源C．保障老年人在发生疾病时，可以有最基本的医疗条件D．可以积攒一部分养老金留给女儿9、下列属于个人行为的是（）A. 基本养老保险B.企业年金C.个人储蓄性养老保险D.以上均不对10、一个人一生中最重要的财务目标是（）。
A. 子女教育B.通过投资使资产增值C.退休后享受自立、尊严、高品质的生活D.购买一套属于自己的住房11、下列哪一个不是养老理财考虑的因素（）A. 家庭结构B.退休基金的投资收益率C.子女的收入D.退休年龄12、退休养老规划应具有（），以确保能根据环境的变动而作出相应的调整，以增加其适应性。
2023年银行从业资格-个人理财考试备考题库附带答案1
2023年银行从业资格-个人理财考试备考题库附带答案第1卷一.全考点押密题库(共50题)1.(单项选择题)(每题 1.00 分)退休养老规划是理财规划中不可或缺的重要组成部分，下列说法错误的是（）。
A. 退休养老规划是长期理财目标B. 退休养老规划主要由子女负责安排C. 社会老龄化趋势严重，需要提早做退休规划D. 退休养老规划可提前规划生活费用支出在各个时期的分配正确答案：B,2.(多项选择题)(每题 1.00 分) 结构性理财产品的主要风险包括（）。
A. 流动性风险B. 本金风险C. 挂钩标的物的价格波动D. 收益风险E. 再投资风险正确答案：A,B,C,D,3.(多项选择题)(每题 1.00 分) 对于货币时间价值概念的理解，下列表述正确的有（）。
A. 货币只有经过投资和再投资才会增值，不投入生产经营过程的货币不会增值B. 一般情况下，货币的时间价值应按复利方式来计算C. 货币在使用过程中由于时间因素而形成的增值D. 一般情况下，货币的时间价值应按单利方式来计算E. 通货膨胀不影响货币的时间价值正确答案：A,B,C,4.(判断题)(每题 1.00 分) 境外个人可以随意购买境内权益类和固定收益类金融产品。
（）正确答案：B,5.(单项选择题)(每题 0.50 分) 银行业从业人员提供理财顾问服务时，应掌握个人财务报表的分析。
下列对个人财务报表的理解，错误的一项是（）。
A. 需要掌握的个人财务报表包括个人资产负债表和现金流量表B. 个人资产负债表不能反映资产和负债的结构C. 当负债高于所有者权益时，个人有可能出现财务危机的风险D. 个人现金流量表可以作为衡量个人是否合理使用其收入的工具正确答案：B,6.(单项选择题)(每题 1.00 分)解决中小企业资金难题可以使用“开源节流”的手段，其中“开源”主要的方式包括（）。
A. 银行借贷、小贷公司B. 小贷公司、现金管理C. 银行借贷、合理避税D. 合理避税、现金管理正确答案：A,7.(单项选择题)(每题 0.50 分) （）是指理财业务经营部要作为独立的利润主体，建立单独的会计核算、统计分析和风险调整后的绩效考评体系。
2023年中级银行从业资格之中级个人理财常考点
2023年中级银行从业资格之中级个人理财常考点1、张先生夫妻目前均40岁，预计退休年龄均为60岁，儿子12岁，目前读初一。
家庭年税后收入为30万元，张先生20万元，妻子刘女士10万元。
家庭目前有房屋（市值）100万元，汽车（折旧）10万元，目前储蓄15万元，家庭无负债，家庭年生活费用开支为12万元。
其中，张先生个人年生活支出为4万元，张先生家庭的理财目标有：准备应急基金6万元，教育基金现值30万元，退休基金夫妻二人计120万元。
A.孩子还有6年就要开始动用教育金，应选择初始费用低且较为稳健的投资工具B.考虑到家庭的未来，该方案应该优先考虑子女的寿险需求和双方父母的寿险需求C.小王所属的保险机构最近主推投连险，因此小王主要向张先生家庭推荐该保险D.经济下滑的情况下，理财师不应该给张先生家庭配备过多的寿险产品，以免该家庭财产遭受冲击造成损失正确答案：A2、通过（ ），理财师可以掌握客户目前所处的阶段，进而掌握客户的收入状况和风险承受能力，估测客户的保费负担能力。
A.客户的健康状况B.客户的财产状况C.生命周期D.理财能力正确答案：C3、在中国境内无住所，居住超过5年的个人，从第6年起，就其来源于( )征税。
A.中国境内的全部所得B.中国境外的全部所得C.中国境外但汇回中国的所得D.中国境内、境外的全部所得正确答案：D4、齐先生准备为其刚出生的女儿购买一份教育年金保险。
根据保险合同的规定，孩子0岁到15岁期间为交费期，年交保费3650元，年初支付。
18岁至20岁每年领取15000元大学教育金，年初领取；21岁时领取15000元大学教育金和5000元大学毕业祝贺金，年初领取。
A.18.72％B.20％C.21.15％D.22.54％正确答案：A5、找差距一般包含三个环节，关于这三个环节下列说法错误的是（）。
A.一是必须对所需要的知识、技能、能力进行分析B.二是必须对现实缺少的知识、技能、能力进行分析C.三是必须对所需要的知识，技能、能力与现有的知识、技能、能力之间的差距进行分析D.这三个环节没有顺序关系，但必须全部进行，以保证分析的有效性正确答案：D6、以下不属于补偿原则相关规定的是( )。
《退休养老规划》课件
目录 CONTENT
• 退休养老规划概述 • 退休养老规划的财务考虑 • 退休养老规划的投资策略 • 退休养老规划的风险管理 • 退休养老规划的法律与税务问题 • 退休养老规划的未来展望
01
退休养老规划概述
退休养老规划的定义
退休养老规划是指个人或家庭在退休前 及退休后，为保障老年生活品质，结合 自身财务状况和风险承受能力，对养老 金、医疗、住房等进行全面规划的过程
。
退休养老规划的目标是确保个人或家庭 在退休后能够维持一定的生活水平，满 足养老需求，实现老有所养、老有所依
、老有所乐。
退休养老规划的内容包括养老金来源、 医疗保障、住房安排、生活费用等多个 方面，需要综合考虑个人或家庭的财务 状况、风险承受能力、养老需求等因素
。
退休养老规划的重要性
随着人口老龄化的加剧，养老问题已 经成为社会关注的热点，提前进行退 休养老规划有助于减轻社会负担，提 高老年人的生活品质。
长期投资
退休养老规划是一个长 期的过程，需要用长期 投资的眼光来看待投资
。
风险与收益平衡
在投资过程中，要平衡 风险和收益，不要追求 过高的收益而忽视风险
。
定期调整
根据市场变化和自身情 况，定期调整投资组合
。
投资工具
股票
投资优质股票，分享企业成长的红利。
基金
投资基金，让专业的基金经理为你管理资产 。
社交风险
退休后社交圈可能发生变 化，需要积极拓展社交网 络，保持与家人和朋友的 联系。
风险评估
健康风险评估
定期进行体检，了解自身健康状 况，评估未来可能出现的健康问
题。
财务风பைடு நூலகம்评估
银行业专业人员职业资格中级个人理财(退休养老规划)-试卷2
银行业专业人员职业资格中级个人理财（退休养老规划）-试卷2(总分：66.00，做题时间：90分钟)一、单项选择题(总题数：9，分数：18.00)1.以下选项中，不属于退休规划原则的是( )。
（分数：2.00）A.收益最大化原则√B.尽早性原则C.谨慎性原则D.平衡原则解析：解析：由于退休养老在客户众多理财目标中的特殊性和艰巨性，理财师在做相关规划时应注意如下几点原则：①尽早性原则。
未雨绸缪，尽早开始储备养老金，越早越轻松。
通过薪金收入的累积和时间的复利效应，养老金的筹备任务会事半功倍。
②谨慎性原则。
理财师和客户在制定退休规划时，一定要避免过于乐观的估计。
③平衡原则。
制定退休规划应注意稳健性和收益性平衡。
2.按照国际通行的标准，60岁以上的老年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例超过( )，即可看作是达到了人口老龄化。
（分数：2.00）A.5％B.8％C.9％D.10％或7％√解析：解析：人口老龄化，是指老年人在总人口中的相对比例上升。
按照国际通行的标准，60岁以上的老年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例超过10％或7％，即可看作是达到了人口老龄化。
3.目前而言，退休收入的主要来源是( )。
（分数：2.00）A.社会养老金√B.家庭存款C.企业年金D.商业保险解析：解析：退休收入的主要构成包括社会养老金、家庭存款、企业年金、商业保险、其他收入等。
目前而言，社会养老金仍然是退休收入的主要来源，这项收入也是计算退休金缺口的主要数据。
4.王先生夫妇估计需要在55岁二人同时退休时准备退休基金150万元，王先生夫妇还有20年退休，为准备退休基金，两人采取“定期定投”的方式，另外假设退休基金的投资收益率为5％，采取按年复利的形式，则每年年末需投入退休基金( )元。
（分数：2.00）A.54364B.45346C.45634D.45364 √解析：解析：每年年末应投入资金=1500000÷(F／A，5％，20)=45364(元)。
退休养老规划5篇
退休养老规划5篇第一篇：退休养老规划退休养老规划（三级）退休养老规划，就是协调即期消费与延期消费的关系第一节：影响养老规划的因素一、家庭结构二、预期寿命（05年12月31日，保监会《中国人寿保险业经验生命表》，男76.7，女80.9）三、退休年龄（男60，女50，女干部55；特殊岗位，55，45）四、其他因素：退休养老规划工具；退休基金的投资收益率；通货膨胀率；客户现有退休养老资产第二节：提供咨询服务第一单元：我国的养老理念及退休养老规划的必要性一、我国的养老概念：物质生活需要；劳务服务需要；精神安慰；二、退休养老规划的必要性：预期寿命的延长；提前退休；社会保障和养老资金紧张；“养儿防老”理念的不可行；其他不确定因素：通货膨胀；市场利率波动；个人和家庭成员健康状况；医疗保险制度变化第二单元：社会养老保险的基本知识一、社会养老保险概述1、起源：《伊丽莎白济贫法》，现代社会保障制度的直接起源2、含义：A、社会养老保险是在法定范围内的老人完全或基本退出社会劳动生活后才自动发生作用；B、社会养老保险的目的是为保障老人的基本生活需求C、社会养老保险以社会保险为手段达到保障目的：国家立法，强制执行；费用来源，三方或双方共同负担；社会性；3、基本原则：保障基本生活；公平与效率相结合；权利与义务相对应；管理服务社会化；分享社会经济发展成果；4、社会养老保险模式A、筹资模式：现收现付制（后代养老）；基金式（完全基金式<自我养老>、部分基金式<后代、自我养老相结合>）；（大多数国家建立养老保险制度最初都是现收现付制）B、征集渠道：①国家统筹养老保险模式；（社会主义国家，我国20世纪50年代初）②强制储蓄养老保险模式；（经济发展速度较快而水平也较高的情况下，新加波，少数亚非发展中国家）③投保资助养老保险模式；（社会共担、社会共享；三方出资；美国，我国改革目标）（优点：保险金来源丰富；层次多，满足社会各层次不同需求，调动多方面积极性，社会覆盖面宽）二、我国基本养老保险制度1、现状：（97年，国务院《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》）A、保险覆盖范围：城镇各类所有制企业的职工（必须）；城镇个体工商户、私营业主、自由职业者（可以）B、保险费用筹集：企业缴费（不超过企业工资总额20％，超过报劳动部、财政部批准）；个人缴费（97年不低于本人缴费工资4％，98年起2年加1％，最终到8％）C、运行模式：社会统筹与个人账户相结合D、养老金待遇：基础养老金（上年度月平均工资的20％）；个人账户（存储额÷120）（不足15年，退休后一次返还）E、养老保险基金管理2、完善与发展存在问题：覆盖面不够广泛；个人账户没有做实；养老金计发方法不尽合理；基本养老金调整机制不健全；统筹层次低；（05年12月，国务院，《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》）A、关于做实养老保险个人账户；（东北三省试点）有利于实现部分积累的制度模式；有利于应对人口老龄化挑战B、关于改革基本养老金计发办法；①06年1月1日，个人账户由个人缴费工资的11％调整至8％；②参保人员多缴1年，基础部分增发1％，上不封顶；个人账户计发考虑退休人员平均余命；③“新人新制度、老人老办法、中人逐步过渡”，C、城镇个体工商户和灵活就业人员；缴费基数当地上年度在岗职工平均工资20％D、建立基本养老金正常调整机制第三单元：企业年金的基本知识一、企业年金概述1、企业年金；（养老保险体系三大支柱：基本养老保险；企业年金；个人储蓄性养老保险）2、特征：非营利性；企业行为；政府鼓励；市场化运营；3、举办企业年金计划的意义：减轻国家养老负担压力的需要；增强企业凝聚力和竞争力的需要；推动资本市场发育，促进经济发展的需要；促进我国各类金融机构从分业经营向混业经营过渡的需要；4、国外企业年金计划的举办方式A、直接承付（自身保险）；欧洲一些国家盛行基金式：事先积累一笔基金；内部积累法、外部积累法；非基金式：不事先积累，支付时从当期收入中直接支付；B、对外投保C、建立养老基金；独立法人实体；①受托人（基金法人）与举办企业雇主关系：权利责任由合同决定；受托人无雇主指令或同意，无权改变规则；受保人（职工）只能向雇主要求改善计划或规则；②举办养老计划企业仍要参与养老基金会的决策；③两种投资方式：规模小，转给第三方运作；规模大，自己投资管理；二、我国企业年金的基本状况1、特点A、企业和个人共同缴费；（企业缴费不超过上年度职工工资的1/12，企业和个人合计1/6）B、企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理；（退休时方能领取）C、应确定企业年金受托人；D、受托人可以是企业年金理事会；2、管理模式A、受托人条件：中国注册；注册资本1亿，净资产1.5亿；足够年金基金从业资格专职人员；指责：选择、监督、管理其他人；投资策略；管理和财务会计报告；监督年金基金管理；收取缴费，支付年金；接受查询，提供基金管理报告；保存记录15年；B、账户管理人条件：中国注册，注册资本5000万；足够年金基金从业资格专职人员；账户信息系统；（如果受托人有账户管理资格，可兼任）职责：建立企业和个人账户；记录缴费和投资收益；与托管人核对缴费及账户财产变化；计算年金待遇；提供账户的信息查询服务；提交账户管理报告；保存账户档案15年；C、基金托管人条件：中国注册；净资产50亿；清算交割系统；内部稽核和风险控制制度；足够年金基金从业资格专职人员；制度：安全报告财产；开设基金财产的资金、证券账户，不同年金计划分别设置账户；清算交割；会计核算估值，审查财产净值；核对数据，监督投资管理人投资；提交托管和财务会计报告；提交基金托管报告；保存托管资料15年；D、投资管理人条件：中国注册；有投资管理、基金管理、资产管理资格（券商10亿，基金、信托、保险或其他1亿资本，净资产不得少于1亿）；3年无重大违法违规行为；足够年金基金从业资格专职人员；受托人有投资管理资格，可兼任投资管理人；职责：投资；与托管人核对基金会计核算和估值结果；建立投资风险准备金；提交投资管理报告；保存资料15年；第四单元：商业养老保险基本知识一、商业养老保险的意义完善社会保障体系；促进我国经济增长方式的改变；优化我国金融市场报告二、选择养老保险产品两方面因素：价格因素；非价格因素非价格因素：偿付能力；服务质量；机构网络；民调评价；经营特长；第五单元：退休养老的其他工具一、养老信托1、客户管理财产的三步：不能、不愿、不擅长2、客户有转移资产的需求3、资金保全的需求：准备退休；已经退休二、新型养老方式“以房防老”退休养老规划（二级）第一节：需求分析一、职业规划1、职业规划：职业定位；寻找工作；职业成长；更换工作；最终退休2、理论回顾：⑴ Ginsberg，Ginsburg，Axelred and Herma理论职业选择四因素：真实需要；教育因素；情感因素；个人价值三个阶段：幻想阶段；实验阶段；现实阶段（探索阶段、具体化阶段、实施阶段）⑵ Super理论六阶段：具体化（14－18）；明细化（18－21）；实施阶段（21－24）；确定阶段（24－35）；巩固阶段（35）；退休准备阶段（55）⑶ Holland 职业象征论人生定位：建立在遗传和对环境需求进行反应的个人生命历史之上的一种发展过程四种假设：六种类型，六种环境：现实型、钻研型、艺术型、社会型、冒险型、传统型个性和环境决定行为妇女只有三种个性类型：艺术型、社会型、传统型⑷ 兰特、布朗、Hackett社会认识职业理论着重研究个人效力、结果、预期、个人目标对个人职业选择的影响职业选择被个人发展信念影响，并通过四个渠道改变：个人成就、替代学习、社会同化、生理状态和反应3、职业规划过程：个人；选择；匹配；行动‘4、职业规划与理财：需求；SWOT分析；分析资产负债表；使职业选择清晰化；阻碍；制定提升计划；寻求帮助；寻求提升；区分人生不同时期、不同性别、不同种族的差异；二、工作要求1、确定退休目标：退休年龄；退休后生活质量要求2、从退休后的支出角度预测资金需求按照前后人口差异调整膳食和衣物费用；去除退休前可支付完毕的负担；减去因工作而须额外支出的费用；加上退休后根据规划而增加的休闲费用及因年老而增加的医疗费用；第二节：制定方案一、影响退休养老规划的客观因素退休时间；性别差异；人口结构；经济运行周期；利率及通货膨胀的长期趋势二、建立退休养老规划的原则及早规划原则；弹性化原则；退休基金使用的收益化原则；谨慎性原则；三、退休生活的五道防线国家社会保险制度；企业年金收入；商业保险；个人储备的退休养老基金；房产变现；第二篇：退休养老协议附件3:协议书本人，是乡(镇)村乡村医生，身份证号：，现已满岁。
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第二篇 专业技能
个人理财规划的内容
现金规划
保险规划
消费支出 规划
税收规划
财产传承 分配规划
教育规划
投资规划
退休养老 规划
第九章 退休规划
第一节 退休规划概述
一、退休规划的概念
退休规划： 是为了保证
个人在将来有一 个自立、尊严、 高品质的退休生 活，而从现在开 始积极实施的理 财方案。
（一）资金筹集
资金筹集是为保障社会保障计划运行筹集的资金 ，包括用人单位缴费、个人薪酬扣除、财政补贴、 基金运营收入、其他补贴等。
（二）资产管理
资产管理是对社会保障运营资金、储备基金和其 他资产的管理。社保资金采用社会统筹和个人账户 相结合的制度进行管理。
（三）养老金支付
只有同时符合以下两个条件的企业职工才可以享 受企业职工基本养老保险中的基础养老金：达到法
三、企业年金计划
（一）企业年金的概念
企业年金： 是指以员工薪酬为基础，个人和企业分别
按比例提取一定金额统一放在个人账户下，由 金融机构托管，并指定专业投资机构管理的补 充养老保险制度。
（二）企业年金的特征
1
非营利性
2
企业行为
3
政府鼓励
4
市场化运营
（三）企业年金计划的举办方式
1 直接承付
2 对外22投保
保险基金来自于企业和劳动者两 个方面，国家不进行投保资助， 仅给予一定的政策性优惠。
由社会共同负担、社会共享的模 式，由国家、企业、劳动者三方 共同出资的方式筹集养老保险的 模式。
二、企业职工基本养老保险制度
《社会保险法》是关于基本养老保险制度，其中规定： “职工应当参加基本养老保险，由用人单位和职工共同缴纳基 本养老保险费。无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本 养老保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员可以参加 基本养老保险，由个人缴纳基本养老保险费。公务员和参照公 务员法管理的工作人员养老保险的办法由国务院规定。国家建 立和完善新型农村社会养老保险制度，新型农村社会养老保险 实行个人缴费、集体补助和政府补贴相结合。”
影响因素
家
预
退
现
投
通
庭
期
休
有
资
货
结
寿
年
资
工
膨
构
命
龄
产
具
胀
/
收
率
益
第二节 养老保险制度
养老保险
社会养老保险
商业养老保险
一、社会养老保险的概述
（一）社会养老保险的概念
社会养老保险是指国家和社会根据一定的法律和 法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务 的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗 位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。
建立养老基金 企业参加一个具有独立法人资格的养老基金会来
办理其养老计划。养老基金会（又称养老信托基金） 是―个独立的、非营利性的法人实体（基金法人）。 因而一旦举办养老金的企业破产，该企业的债权人也 无权索取养老信托基金中用于受保职工的财产。
（四）我国企业年金计划
企业年金的建立
根据我国《企业年金试行办法》的规定，符合下 列条件的企业，可以建立企业年金： （1）依法参加基本养老保险并履行缴费义务； （2）具有相应的经济负担能力； （3）已建立集体协商机制。
完全基金式 是指当期缴费收入全部用于为当期缴费的受保人建立养老储备基金，储备基金的 目标应当是满足未来全部受保人支付养老金的资金需要。
部分基金式 是指介于现收现付式和完全基金式之间，部分用于当年养老金，部分用于受保人建 立养老金。
国家统筹养老保险 强制储蓄养老保险 投保资助养老保险
工薪劳动者在年老丧失劳动能力 之后均可享受国家法定的社会保 险待遇，但国家不向劳动者征收 任何养老社会保险费，所需全部 的资金都来自于国家的财政拨款 ，或者说纳入国家的财政预算。
3 养老3基3 金
直接承付
又称“自身保险”，即企业直接承担向本企业退休职工支 付年金的责任。
基金式：“内部积累法”、“外部积累法”
是企业为今后向退休职工支付年金而事先积累一笔基金。
非基金式：
是企业不事先积累基金，而当企业年金支付责任发生时， 企业从当期收入中直接支付。
对外承包
企业代表职工与保险公司签订保险合同，企业职 工的养老责任由保险公司承担。由于在这种方式下企 业养老金的支付风险转移到了保险公司，因而它可以 克服直接承保方式下没有第三方承担支付风险的缺点 （但这时企业缴纳保险费所形成的保险基金也不能由 金业直接使用）。
建立企业年金，应当由企业与工会或职工代表通 过集体协商确定，并制定企业年金方案。国有及国有 控股企业的企业年金方案草案应当提交职工大会或职 工代表大会讨论通过。
企业年金的组成
企业年金基金由企业缴费、职工个人缴费、企业年金基金 投资运营收益组成。 （1）企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。企业缴 费每年不超过本企业上年度职工工资总额的1/12。企业和职工 个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的1/6。 （2）企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管 理。企业年金基金可以按照国家规定投资运营。企业年金基金 投资运营收益并入企业年金基金。 （3）企业缴费应当按照企业年金方案规定比例计算的数额计 入职工企业年金个人账户；职工个人缴费额计入本人企业年金 个人账户。企业年金基金投资运营收益，按净收益率计入企业 年金个人账户。
满足老年人的物质生活需要 享受劳动服务的需要 提供精神安慰
估算退休后资金需求 退休后收入状况
测算退休后资金缺口 退休前积累退休资金
二、退休规划的必要性
□退休后收入减少 □传统养老方式弊端多 □人口老龄化趋势加快 □老有所养，老有所终
防止入不敷出
额度 ？
0
25岁 40岁 60岁
支出 收入
年龄
三、退休规划的影响因素
社会养老保险的特点
■由国家立法，强制实行，企业单位和个人都必须参加， 符合养老条件的人，可向社会保险部门领取养老金； ■养老保险费用来源一般由国家、企业和个人三方或企 业和个人双方共同负担，并实行广泛的社会互济； ■养老保险具有社会性，影响很大，享受人多且时间较 长，费用支出庞大，因此，必须设置专门机构，实行 现代化、专业化、社会化的统一规划和管理。
社会养老保险的分类
养老保险
伤残保险
工伤保险
失业保险和疾 病保险
社会养老保险的原则
保障基本生活 公平与效率相结合 权利与义务相对应
管理服务社会化 分享社会经济发展成果
社会养老保险的模式
现收现付式 是指当期的缴费收入全部用于支付当期的养老金开支，不留或只留很少的储备基 金。