财务管理制度之一：资产管理细则
公司财务管理制度固定资产管理办法
公司财务管理制度固定资产管理办法(实用版)编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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财务制度 固定资产管理
财务制度固定资产管理一、总则1. 为规范公司固定资产管理制度，加强对固定资产的管理、使用和保护，提高固定资产的使用效率和综合效益，特制定本制度。
2. 本制度适用于公司内所有固定资产的管理与使用，涵盖资产采购、验收、登记、清查、盘点、报废等各个环节。
3. 公司固定资产包括不动产和在使用期限超过一年且价值超过一定金额的设备、机器、器具、工具、交通工具等各类资产。
4. 固定资产管理工作由财务部门具体负责监督执行，各部门应配合财务部门做好相关管理工作。
二、资产采购1. 固定资产采购应认真执行公司预算计划，按照采购程序和规定开展采购工作。
2. 采购需提前进行比价询价，选择合适的供应商，并签订合同。
3. 采购资产需验收合格后，方可入账并进行登记。
4. 采购车辆、机器设备等较大型固定资产，应加强质量监督和性能测试，确保资产质量稳定可靠，可靠的使用效果。
三、资产登记1. 公司每一个固定资产项都应有相应的资产编号、资产名称、规格型号、数量、金额及采购时间等信息，信息要保留完整准确。
2. 资产登记应包含产权证书、购置发票和验收单等相关资产来源证明。
3. 资产登记应有专门的人员进行录入，确保系统资产数据库的真实性和准确性。
4. 资产报废或调出时，需及时进行系统资产信息调整。
四、资产清查1. 月末资产清查是公司的日常工作，应重点关注资产数量准确性和资产使用状况。
2. 资产清查由部门负责人牵头，相关部门协助进行核对和检查。
3. 资产清查结果应形成书面报告，并报送至财务部门，财务部门会定期对各部门的资产进行核对提示。
五、资产盘点1. 随机盘点是对公司固定资产进行抽查和核对的有效手段，可有效发现资产遗失、冗余。
2. 随机盘点由财务部门组织进行，实施过程中需通知相关部门协助工作。
3. 盘点结果应形成详细报告，如有遗失或异常情况，应立即向上级汇报并启动调查。
六、资产报废1. 固定资产报废需进行合理的决策，报废的固定资产需要进行清点，填写报废单，经审核后进行资产信息注销。
财务管理制度细则
财务管理制度细则一、总则1、为了加强财务管理，规范财务行为，保障公司的合法权益，根据国家有关法律法规和公司的实际情况，制定本制度细则。
2、本制度细则适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务管理活动。
3、财务管理的基本原则是：依法依规、统筹规划、勤俭节约、注重效益。
二、财务机构与人员1、公司设立独立的财务部门，配备专职财务人员，负责公司的财务管理和会计核算工作。
2、财务人员应具备相应的专业知识和职业素养，遵守职业道德，保守公司财务机密。
3、财务部门的主要职责包括：（1）编制和执行财务预算、决算；（2）进行会计核算，如实反映公司的财务状况和经营成果；（3）制定和完善财务管理制度，加强财务监督；（4）参与公司的经营决策，提供财务分析和建议；（5）办理资金收付和结算业务，合理筹集和使用资金；（6）保管财务档案，确保财务资料的完整和安全。
三、预算管理1、公司实行全面预算管理，各部门应根据公司的发展战略和经营目标，编制年度预算。
2、预算编制应遵循实事求是、科学合理、统筹兼顾的原则，充分考虑各种因素的影响。
3、预算经审批后，应严格执行，不得随意调整。
如因特殊情况确需调整，需按照规定的程序办理。
4、财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司领导报告预算执行情况。
四、资金管理1、公司资金实行集中管理、统一调度，确保资金的安全、合理、高效使用。
2、资金的收付应严格按照审批程序办理，严禁未经审批擅自收付资金。
3、加强现金管理，严格控制现金使用范围和库存现金限额，确保现金安全。
4、银行账户的开设、使用和管理应符合国家有关规定，定期进行银行对账，编制银行存款余额调节表。
5、加强资金的风险管理，合理安排资金结构，防范资金风险。
五、资产管理1、资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。
2、流动资产的管理应遵循安全、合理、节约的原则，加强存货和应收账款的管理，提高资金周转效率。
3、固定资产的购置、使用、折旧计提、处置等应按照规定的程序办理，定期进行清查盘点，确保资产的安全和完整。
单位财务管理制度细则
第一章总则第一条为加强本单位的财务管理，规范财务行为，确保财务工作的合法、合规、高效，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本单位实际情况，特制定本细则。
第二条本细则适用于本单位的各项财务活动，包括预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、成本费用管理、内部审计等。
第三条本细则遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；（二）真实性原则：财务数据真实准确，不得虚报、瞒报、伪造；（三）完整性原则：全面反映财务状况，不得遗漏重要信息；（四）及时性原则：及时反映财务信息，确保财务报告的时效性；（五）节约性原则：合理使用资金，提高资金使用效益。
第二章预算管理第四条预算编制：每年年初，各部门根据年度工作计划，编制部门预算，经财务部门审核后报单位领导审批。
第五条预算执行：各部门按照批准的预算执行，定期向财务部门报送预算执行情况。
第六条预算调整：预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，需经单位领导审批后执行。
第三章收入管理第七条收入来源：本单位的收入包括财政拨款、业务收入、其他收入等。
第八条收入核算：收入应按照规定及时、准确地进行核算，不得虚列收入。
第九条收入缴库：收入应及时上缴财政或按照规定缴入指定账户。
第四章支出管理第十条支出范围：本单位的支出包括人员经费、公用经费、业务经费等。
第十一条支出审批：支出需经部门负责人审批，重大支出需经单位领导审批。
第十二条支出报销：支出报销需提供合法票据，经财务部门审核后予以报销。
第五章资产管理第十三条资产分类：本单位的资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。
第十四条资产登记：对单位资产进行登记，建立资产台账。
第十五条资产处置：资产处置需经单位领导审批，按照规定程序进行。
第六章成本费用管理第十六条成本核算：对单位各项成本进行核算，确保成本数据的准确性。
第十七条费用控制：加强对各项费用的控制，提高资金使用效益。
第七章内部审计第十八条内部审计：对本单位的财务活动进行定期或不定期的审计。
财务管理制度细则
财务管理制度细则一、总则1、为了加强公司的财务管理，规范财务行为，保障公司的合法权益，根据国家有关法律法规和公司的实际情况，制定本制度细则。
2、本制度细则适用于公司及所属各部门、各分支机构和全资子公司、控股子公司（以下简称“所属单位”）。
3、公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，规范财务核算，加强财务监督，防范财务风险，提高资金使用效益，确保公司资产的安全、完整和保值增值。
二、财务机构和人员设置1、公司设立独立的财务部门，配备专职财务人员，负责公司的财务管理和会计核算工作。
2、财务部门的主要职责包括：编制和执行财务预算、财务收支计划，筹集和合理使用资金，进行成本费用核算，控制财务风险，编制财务报表，进行财务分析，参与公司的经营决策等。
3、财务人员应当具备良好的职业道德和专业素质，遵守国家法律法规和公司的规章制度，保守公司财务机密。
4、公司财务负责人由公司董事会任命，对公司财务工作负责。
三、财务预算管理1、公司实行全面预算管理，编制年度财务预算和月度财务预算。
2、财务预算的编制应当遵循实事求是、科学合理、统筹兼顾的原则，结合公司的发展战略和经营计划，充分考虑各种因素的影响。
3、各部门和所属单位应当按照公司的要求，及时、准确地编制本部门和本单位的财务预算，并上报财务部门审核汇总。
4、财务部门对各部门和所属单位上报的财务预算进行审核、平衡和汇总，编制公司的年度财务预算和月度财务预算，报公司董事会批准后执行。
5、财务预算一经批准，各部门和所属单位必须严格执行，不得随意调整。
如因特殊情况确需调整的，应当按照规定的程序报经批准。
四、资金管理1、公司资金实行集中管理、统一调度的原则，确保资金的安全、高效使用。
2、公司设立资金结算中心，负责公司资金的收付、结算和资金调度工作。
3、资金的收付应当严格按照国家有关法律法规和公司的财务制度执行，办理相关的审批手续。
4、公司应当加强货币资金的管理，定期进行货币资金的清查和盘点，确保货币资金的安全、完整。
酒店财务管理制度之资产管理
酒店财务管理制度之资产管理酒店财务管理制度之资产管理1. 引言酒店作为一个具有大规模资产和高度流动性的行业，对资产的管理非常重要。
良好的资产管理可以保证酒店财务的稳定和长期发展。
本文档将介绍酒店财务管理制度中的资产管理部分，包括资产的分类、采购与处置、折旧与摊销、清查与盘点以及资产的监管与维护等内容。
2. 资产分类根据酒店的经营特点和需求，资产可以分为以下几类：1. 固定资产：包括土地、建筑物、设备、家具、电子设备等长期使用且价值较高的资产。
2. 流动资产：包括现金、存货、预付款等短期流动并能够快速变现的资产。
3. 无形资产：包括商誉、专利权、商标权等无形的知识产权。
4. 投资性资产：包括酒店对其他企业的股权投资、债权投资等长期投资性资产。
3. 资产采购与处置3.1 资产采购流程酒店在采购资产时应遵守以下流程：1. 提出需求：各部门负责人提出资产采购需求，并填写采购申请表。
2. 采购申请审批：采购部门对采购申请进行审批，并根据需求制定采购计划。
3. 供应商选择：采购部门根据采购计划选择合适的供应商，并进行询价和谈判。
4. 签订合同：采购部门与供应商签订正式合同，明确双方的权利和义务。
5. 资产验收：采购部门对交付的资产进行验收，并与供应商结算款项。
3.2 资产处置流程酒店在资产报废、无效、丢失或过期时，需要进行资产处置。
资产处置流程如下：1. 资产评估：酒店财务部门对需要处置的资产进行评估，确定处置方式。
2. 处置方案制定：财务部门与相关部门共同制定资产处置方案，并征得酒店管理层的批准。
3. 处置方式选择：根据实际情况，选择合适的处置方式，例如出售、捐赠、报废等。
4. 处置执行：执行资产处置方案，并完成相关的手续和记录。
5. 处置结算：财务部门对资产处置进行结算，并及时更新账册和报表。
4. 折旧与摊销酒店固定资产的价值会随着使用年限的增加而逐渐减少，因此需要进行折旧计提。
同时，无形资产的价值也会随着使用期限的变化而发生变动，因此需要进行摊销。
酒店财务管理制度之资产管理
酒店财务管理制度之资产管理1. 引言在酒店行业中，资产管理是一项至关重要的任务。
酒店的资产包括建筑物、设备、家具、电器、存货、固定资产等。
有效的资产管理不仅能够提高酒店的运营效率，还能够降低运营成本，保护和增值酒店的资产价值。
本文将介绍酒店财务管理制度中的资产管理方面的内容。
2. 资产登记和归档为了有效管理酒店的资产，酒店应建立详细的资产登记和归档系统。
资产登记包括资产的名称、型号、数量、产地、价格等信息的记录。
资产归档则是将资产的维修记录、保养记录、报废记录等归档保存，以便随时查阅。
酒店应定期对资产进行盘点，确保资产的准确性和完整性。
3. 资产购置和报废在酒店运营期间，可能需要购置新的资产或对旧的资产进行报废。
购置新资产时，酒店应根据实际需要制定采购计划，并进行供应商的选择和谈判。
购置后的新资产应及时加入资产登记系统，并进行资产评估和财务记录。
对于报废的资产，酒店应制定明确的报废程序，并进行相关的财务处理。
4. 资产维修和保养酒店的资产需要进行定期的维修和保养，以保证其正常运行和延长使用寿命。
酒店应制定维修和保养计划，并安排专业的人员进行操作。
维修和保养记录应及时归档，以备查阅。
对于严重损坏或无法修复的资产，酒店应及时报废并更新。
5. 资产折旧和减值酒店的固定资产应按照一定的折旧率进行折旧核算。
折旧是在一定年限内，按照固定比例将资产原值递减到账面价值的过程。
酒店应根据相关法规和会计准则确定合理的折旧率，并进行准确的折旧核算。
如果资产发生减值情况，酒店应进行资产减值测试，并及时调整相应的减值准备。
6. 资产利用和升级酒店的资产利用率直接影响酒店的运营效率和经济效益。
酒店应优化资产利用方式，合理安排资产使用的时间和空间。
同时，酒店应及时跟进行业的技术和设备升级，对老旧的资产进行及时的更新和替换，以提高酒店的服务质量和竞争力。
7. 资产保险和风险管理酒店的资产管理还包括对资产的保险和风险管理。
酒店应购买适当的保险，以保护资产免受自然灾害、盗窃、火灾等风险的侵害。
财务资产管理制度（精选7篇）
财务资产管理制度（精选7篇）财务资产管理制度篇1为规范本部门资产管理，明确本部门资产管理和使用人在资产管理的职责和权限，确保资产的真实、完整、安全和有效利用，根据集团公司的规定要求，特制定本制度：一、资产管理范围本规定所称资产包括本部门所有固定资产和低值易耗品（如：设备、仪器、工具、办公设施等）。
二、资产管理体系本部门资产管理实行分类归级管理：1、一级管理责任人为部门负责人，`其职责为：1）建立、健全各项资产管理细则、程序；2）对资产的申购、调拨、改造、变卖、报废等有关情况进行有效控制和监督；3）随时检查资产的保管、使用和维护情况；4）及时了解本部门资产的使用现状：资产有无长期闲置、使用不当的情况，有无保管不妥、维护不够精心的情况；5）发现不需用的资产，要做好内部调剂，尽量做到物尽其用；6）指导做好资产盘点工作，保证资产安全性；2、二级管理责任人为部门兼职资产管理员（暂定助理），其职责为：1）负责资产的账务管理，建立真实完整的资产明细账，及时、准确地反映资产类别、数量、使用年限、原值、折旧和净值。
2）每月25日前对本月变动的资产进行核对。
3）每年六月二十五日与十二月二十五日与管理部共同进行资产盘点，管理部监督资产管理工作，做到资产账实相符。
4）编制资产增减变动表。
3、三级管理责任人为资产使用人或指定负责人，为资产的实物管理人，其职责为：1）负责资产的实物保管。
2）负责资产的使用与维修的'申请、验收。
3）发现毁损的资产，提出申请及时修复，保证资产完好部门负责人对部门内的所有设备、仪器、工具、办公设施等资产建立明确的责任人。
资产责任人应在其负责的资产明细表上签字确认并承担管理责任。
无责任人的，由部门主管承担直接责任。
三、资产的档案管理1、建立资产卡片，全面反映资产的名称、规格（型号）、存放地点、生产厂家、购置日期、原值及资产大修理与流转情况，资产卡片由技术工程师负责制定和更新，由部门兼职资产管理员负责保管。
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资产管理制度
第一条为了加强公司固定资产、低值易耗品和存货采购、使用、保管和报废等管理，保证公司资产安全和完整，充分发挥资产使用效能，制定本制度。
第二条本制度适用于公司固定资产、低值易耗品和存货的管理。
第三条根据资产的价值、使用年限及周转性，分为固定资产、低值易耗品和存货三大类。
1、固定资产：单位价值2000元以上（含2000元），或使用年限1年以上的有形资产。
2、低值易耗品：单位价值在2000元以下（不含2000元）的各种用具物品和办公用品等，并且使用期限1年以下。
如：玻瓷、布草、用具等。
3、存货：单位价值不限，主要用于生产经营及销售而保持一定库存的原材料和库存商品。
第四条财务部负责对公司资产进行统一管理，资产实物管理责任落实到使用部门。
第五条财务部负责对公司资产按部门建立资产管理台账，对固定资产、低值易耗品、库存商品分设进销存帐薄进行管理；资产使用或管理部门要同步建立使用台帐，对资产实物进行维户、保管。
各部门必须设立一名兼职的资产管理员负责对本部门使用资产进行登记和管理，财务部资产管理员要定期会同相关部门对公司资产进行盘点。
第六条固定资产的管理.
1.固定资产的增加:
a.增购固定资产，须由使用部门提出购置申请.主管部门审批确认有增购的必要，财务部
门核实无类似闲置资产.总经理同意、报董事长批准方可购买。
b.更换设备，须由有关部门鉴定旧的设备确实无法使用且没有修复的价值，再由财务部
门核实无可替代设备，总经理同意、报董事长批准方可更换。
c.设备价格须有三家以上供货商报价对比，采购部门提出建议，最后由总经理、董事长
确定。
d.设备购入后由有关部门检验合格后方可直拨到需用部门。
2．固定资产的减少：
a．报废固定资产，由使用部门提出申请，有关部门鉴定确实无法使用，财务部核实，总经理批准。
b．处置固定资产，由该固定资产管理部门提出申请，列出理由，财务部门核实，总经理同意，报董事长批准。
3．固定资产的使用与管理：
a．由使用部门填写领用单,财务部门跟踪落实存放地点,给予编号并填写记录卡片。
b．实行定点定人管理，每季度实地盘点一次。
第七条低值易耗品的管理：
1．玻、瓷、银的管理：玻、瓷、银包括玻璃器皿、瓷器、不锈钢餐具等，这些用品批量购入时，由使用部门根据预算填写申购单，采购部门提交三个以上供货商报价，报总经理、董事长审批。
少量补充购入，由需求部门填写申购单，交财务部核实，经总经理审批后交采购部采购。
购入后须办理入库手续后方可领用，由管理或使用部门填写领料单。
部门领用
后记入该部门资产，自然破损由部门填报损单，财务部查验处理，人为破损视情节轻重处罚；每月盘点一次，盘亏金额超过规定范围的，按规定比例对部门进行处罚。
2．布草的管理：布草包括桌布、台布、口布、毛巾等，申购方式同上。
购入后先入库再领用，领用后记入部门资产，每月盘点一次，盘亏金额按比例对部门进行处罚；自然破损由部门填报损单，交由财务部查验处理，经总经理同意后可冲减部门布草数量。
人为损坏，由责任人赔偿。
3．其他用品：如桌、椅、桶、盆、推车、办公用品等都规类于低值易耗品，申购方式同上。
先入库再领用，领用后记入部门资产，两个月盘点一次，盘亏金额按比例对部门进行处罚，自然损坏可报损，报损批准后可冲减部门资产数量。
4．以上三项物品如有自然损坏，需当月报及时报损，不要堆积报损，一但报损率超规定，将给予部门负责人50元以上的处罚。
第八条原材料和库存商的管理：
1．原材料、库存商品的申购：由需求部门填写申购单，部份常用物质由仓库管理员根据最低保险库存数申购，由采购部每月向供货商征询两次或两次以上报价，秉承“质量丛优，价格从低”原则，整理两份或两份以上报价单，报总经理、董事长审批定价。
a．库存常备原材料、库存商品由仓库根据最低存量填写申购单经财务核实后交由采购部向供应商下订单采购。
b．生、鲜、活原材料由厨房根据需求下单交采购部采购，采购部可根据入货渠道，或现金采购、或订单采购。
C．特殊用料由需求部门提出申购请求,说明用途,经总经理同意后交由采购部采购。
2．原材料、库存商品的入库与领用：
a、零星采购的非生、鲜、活类等原材料采购回后，先由仓库管理人员验收办理入库手续，
再由仓库通知申购部门到仓库办理领料手续，对不符合要求的物料坚决予以退货。
b、订单采购的货物到货时，由采购部验收货品质量及确认价格，仓库清点数量无误后
再办理入库，入库单须有采购部与仓管人员的签字方可生效，缺一不可。
部门需要时再领用。
c．生、鲜、活类原材料采购回公司后，由公司验货员、出品部湘、粤两指定的验货员及采购部人员共同验收,由公司验货员填写直拨单,湘、粤两厨验货员及采购部人员签字确认，交财务部审核方可生效。
3．原材料、库存商品入库单和出库单均为一式三联，入库单存根联留仓库，结算联交采购员或供货商报账或结算，记帐联与供货商送货单一同交财务部审核入账;出库单由仓库与领料部门各执一联,记账联交财务审核记账.
4．原材料及库存商品每月盘点一次，包括厨房各档口月末未出售的原材料、半成品或成品菜，盘点成品或半成品时，要按其配比推算出原材料数量。
不论盘盈或盘亏都要查明原因。
第九条办公资产管理人或使用人离职时，须将办公资产移交或归还所用办公资产，经相关部门负责人核实、确认后方可办理离职手续。
各部门指定的兼职资产管理人离职时，须将资产盘点清查后移交，经有关部门核实，确认后方可办理离职手续。
第十条资产交接
1、资产管理人员进行工作交接时，须保证账目与实物相符，并由部门负责人审核批准。
2、部门负责人新到岗时须对到岗部门固定资产进行确认。
第十一条未尽事宜根据物资管理和财务管理相关制度执行。