督查审计工作细则
审计监察委员会工作职责及工作细则
第一部分审计监察委员会工作职责及工作细则一、监督检查各地产项目采购管理、工程预算管理、工程管理工作。
1、采购管理：1.1认真遵守集团公司的采购管理办法和采购流程执行；1.2材料信息库的建立情况；材料市场价格体系的建立；1.3材料进出库手续；材料是否按照合同约定的质量和品质；2、工程预算管理：2.1工程决算是否履行合同履约及工程验收工作；2.2决算书需要责任部门进行评审、认定；及时跟进造价公司做好项目决算审计工作；2.3跟进项目成本分析工作。
2.4严格现场签证管理，按照公司流程进行。
2.5对招投标工作流程执行情况的抽查。
3、工程管理：（工程质量管理由项目组及质量部门进行），只是现场抽查。
3.1对工程日记、工程现场会议记录的抽查；3.2对监理公司管理工作职能的履行情况的抽查；3.3对现场工程质量、安全管理存在问题进行了解及跟进整改情况；二、审核和检查集团各公司的财务收支、成本控制、计划预算执行情况。
1. 对集团及下属公司计划预算执行情况进行审核，定期进行预算分析，为领导提供参考；2、对财务收支、成本控制进行审核，发现问题及时纠正，防止漏洞。
三、负责集团及下属企业的经营状况审计、税收风险审计、经营者离任审计。
1、对集团下属公司全部负债进行审计（负债真实性审计）2. 对集团下属公司经营情况进行审计：收入是否真实完整；是否有节流收入情况，成本费用列支是否真实合理，最近两个年度经营情况比对。
3. 对集团下属公司进行税收风险审计：税金计算是否准确，是否有遗漏；账务处理是否合理，有无税收问题；经营业务是否合规，控制税收风险。
4. 对集团下属公司进行内控制度审计（财务报销与核算制度是否健全）5、经营者离任审计：负责对各所属企业经营者离任审计，对其任期内经营成果进行审计确认，并做出准确报告。
6、经营状况审计：定期对各所属企业经营指标、预算指标和管理指标进行审计，对存在问题提出整改建议。
7、企业清算、转让审计：对欲歇业、转让的所属企业，盘点货币资金及实物资产、核实债权、债务、提出审计报告，监督企业制定和使用资产移交清单，负责跟踪并配合清理债权、债务。
督察审计部部门职责说明书
督察审计部部门职责说明书1. 引言本文档旨在明确督察审计部的职责，并阐述其在组织中的重要性。
督察审计部是一个关键部门，负责监督和审计组织内的各项活动，以确保合规性、透明度和有效性。
本文档将解释督察审计部的职责，并概述其工作内容和方法。
2. 部门职责督察审计部的主要职责是监督和审计组织内部各个方面的运作，以确保其合法性、合规性和高效性。
以下是督察审计部的主要职责：2.1 监督合规性督察审计部负责监督组织内部各个部门和个人的行为是否符合法律法规和组织内部制度的要求。
这包括但不限于监督合同执行情况、财务报告的准确性、资产的合法性以及信息系统的安全性。
督察审计部将定期对各个部门进行合规性检查，并向高层管理层提供合规性报告。
2.2 提供建议和改进方案督察审计部通过对组织内部各个方面的审计，发现问题和漏洞，并提供相应的改进方案和建议。
这包括但不限于改进流程、优化资源分配以及加强内部控制等。
督察审计部应积极与各个部门合作，确保改进方案的实施和有效性。
2.3 促进透明度和问责制督察审计部负责推动组织的透明度和问责制。
它通过监督和审计，确保组织内部各个层级的决策和行为符合道德标准和组织的利益。
督察审计部将确保信息公开和透明，并推动建立一个健康的问责机制，确保管理人员和员工履行他们的职责并承担责任。
2.4 风险管理督察审计部负责评估和管理组织的风险。
它将通过风险评估和审计，确定组织面临的潜在风险，并提出相应的应对措施。
督察审计部将建立一个有效的风险管理框架，并确保其在整个组织范围内的有效执行。
2.5 培训和教育督察审计部负责组织内部的培训和教育活动，以提高员工的意识和知识水平。
它将开展培训课程和工作坊，帮助员工了解合规要求和内部控制标准。
督察审计部还将提供必要的培训材料和资源，并与其他部门合作，确保培训活动的有效进行。
3. 工作方法督察审计部在履行职责时将采用以下工作方法：3.1 审计计划督察审计部将制定年度审计计划，明确对各个部门和关键业务的审计内容和时间安排。
内部审计工作监督检查办法
内部审计工作监督检查办法一、总则（一）为了加强对内部审计工作的监督检查，保证内部审计质量，提高内部审计工作效率，根据相关法律法规和内部审计准则，结合本单位实际情况，制定本办法。
（二）本办法适用于本单位及所属各部门、各单位的内部审计工作监督检查。
（三）内部审计工作监督检查应当遵循依法依规、客观公正、实事求是、注重实效的原则。
二、监督检查的组织与职责（一）成立内部审计工作监督检查小组（以下简称“监督检查小组”），负责组织实施内部审计工作监督检查。
监督检查小组组长由单位负责人担任，成员包括审计、财务、纪检监察等部门的相关人员。
（二）监督检查小组的主要职责包括：1、制定内部审计工作监督检查计划和方案；2、组织实施内部审计工作监督检查；3、对内部审计工作中发现的问题提出整改意见和建议；4、跟踪检查内部审计整改落实情况；5、向单位领导报告内部审计工作监督检查情况。
三、监督检查的内容（一）内部审计机构和人员1、内部审计机构的设置是否符合规定，是否独立、有效地开展工作。
2、内部审计人员的配备是否满足工作需要，是否具备相应的专业知识和技能。
3、内部审计人员是否遵守职业道德规范，保持独立性和客观性。
（二）内部审计制度建设1、是否建立健全内部审计制度，包括审计计划、审计程序、审计质量控制、审计档案管理等制度。
2、内部审计制度是否符合国家法律法规和内部审计准则的要求，是否具有可操作性。
（三）内部审计项目实施1、审计项目的立项是否符合单位的工作重点和管理需求。
2、审计方案的制定是否科学合理，是否具有针对性和可操作性。
3、审计证据的收集是否充分、适当，审计工作底稿的编制是否规范。
4、审计报告的内容是否真实、准确、完整，审计意见和建议是否具有建设性和可操作性。
5、审计整改情况是否得到有效跟踪和落实。
（四）内部审计质量控制1、是否建立内部审计质量控制制度，对审计项目的全过程进行质量控制。
2、内部审计质量控制制度的执行是否有效，是否对审计项目进行了必要的审核和复核。
公司审计部门细则(5篇)
公司审计部门细则第一条为加强公司内部管理和审计监督，有效控制风险，规范公司内部审计工作，充分发挥内部审计在完善公司治理、促进公司内部控制有效运行、改善公司风险管理方面的作用，根据国家《____审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及其它有关法律法规，法规和《公司章程》，结合本公司实际，制定本制度。
第二条内部审计是企业实施的内部经济监督，是指公司内部审计机构根据国家法律法规和公司制度的规定，对公司经营活动及所属部门内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性、经营活动的效率和效果、管理人员责任评价、合同复查等有效地进行监督和评价的一种活动第三条公司设立内部审计部，作为公司董事会审计工作的执行机构，负责____实施公司内部审计制度，指导、监督公司系统内部审计工作，公司内部审计制度和审计人员的职责，经董事会批准后实施。
内部审计人员依照国家法律、法规和政策以及本公司的规章制度，对本公司及所属控股、参股公司的经营管理活动独立进行审计监督，审计负责人向董事会负责并定期报告工作第四条公司内部审计遵循依法、独立、客观、公正的原则，公司应保证其工作合理、合法、有效，达到完善公司内部约束机制。
内部审计的目标是促进公司内部程序的合理性和资源利用的有效性，保护资产的安全和完整，防止错误和舞弊的发生，确保公司各项规章制度与有关决议能够有效实施执行。
通过系统化、规范化的方法，评价、改进公司及所属单位等____机构、人员及其经营管理行为在风险管理、内部控制和公司治理过程中的效果，促进公司经营目标的实现。
第五条本制度是公司内部审计工作的基本管理制度。
公司授权监察审计部根据本制度制订和完善有关的操作规程和工作指引，实现审计工作的制度化、规范化。
第六条公司各部门、各分公司及所属部门和员工均依照本制度接受内部审计监督。
第二章内部审计机构和人员第七条监察审计部是公司的内部审计机构，并对董事会负责，独立于公司业务部门，不受其他部门和个人的干扰。
审计督察管理制度
审计督察管理制度一、绪论审计督察是国家监督和管理的重要手段，是保障国家利益、维护国家安全的重要工作。
审计督察管理制度的建立和完善，对于加强国家监督管理，提高国家治理水平具有重要意义。
本文将结合当前社会实际情况，从审计督察管理体制的设计、运作机制的建立、人员能力的提升等方面，对审计督察管理制度进行探讨和研究。
二、审计督察管理制度的设计1. 机构设置（1）独立性设置。
审计督察机构应当独立于行政机关，并直接对国家最高权力机关负责。
审计督察机构的领导人员及员工应当独立行使审计督察职权，不受行政机关及其领导人员的干预。
（2）专业性设置。
审计督察机构应当设置专业审计、监察、法律、财务等部门，以保证对不同领域的审计督察工作进行专业、全面的监督和检查。
2. 职责分工（1）审计职责。
审计机构应当负责对国家机关、企事业单位的财务收支情况，行政机关政府财政收支的合规性、经济效益、社会效益等情况进行审计，发现问题并提出改进意见。
（2）督察职责。
督察机构应当负责对国家机关、企事业单位的行政行为、公共服务、社会管理等方面的工作进行督察，及时发现并查处违法违规行为。
3. 责任追究（1）审计追责。
对于审计发现的问题，审计机构应当及时向有关部门通报，对责任人进行追责，确保审计工作发挥实际效果。
（2）督察问责。
督察机构对发现的违法违规行为，要及时查处并对相关责任人进行严肃追责，形成强有力的震慑力。
三、审计督察管理制度的运作机制1. 工作流程（1）信息获取。
审计督察机构应当依法收集、整理、分析有关领域的信息资料，形成审计督察工作的依据。
（2）工作调查。
审计督察机构应当依法开展现场审计、督察工作，了解情况、梳理问题。
（3）问题反馈。
审计督察机构应当及时向有关部门反馈审计督察情况及查处结果，以便及时采取相应措施。
2. 协作机制（1）内部协作。
审计督察机构内部不同专业部门应当密切协作，形成合力，进行审计督察工作。
（2）外部协作。
审计督察机构应当与有关行政机关、司法机关、媒体等建立合作关系，进行信息共享、案件移送、宣传报道等工作。
【方案】督察内审工作方案
【关键字】方案督察内审工作方案篇一：督查审计工作细则督查审计工作细则第一章总则第一条为根除惰怠现象，做好风险管控，保障集团公司XX年“转型.创新，成就新亿利”重要战略全面落地，依据国家法律、法规及《亿利资源集团巡视工作条例》等规定，特制订本细则。
第二条督审委要充分发挥督查审计职能，围绕集团公司发展战略及目标，强化风险管控、巡视督查和监督检查，敢于查大案、要案，查办违法违规经营、惰怠事件、小山头现象、营私舞弊、吃里扒外、行贿受贿、侵占挪用、违规经营给集团公司造成重大损失等案件，形成较为强劲的威慑力，营造不敢违纪、不能违纪、守法经营、令行禁止的良好氛围，以增加组织价值并提高经营效率为出发点，进一步规范内部审计业务流程、完善审计制度、优化组织架构。
第二章惰怠、小山头、违规违纪及腐败现象督查全年查办案件很多于10起，重点查办吃里扒外、营私舞弊、行贿受贿、侵占挪用等重大案件。
冗岗冗员、拖沓、推诿、消沉、有令不行、有禁不止、欺上瞒下、诚信缺失都是典型的惰怠现象。
惰怠是企业组织活力的最大敌人、最大杀手。
1、结合决议、计划督查情况，分析各个组织的执行力。
对长期完不成工作目标、措施乏力的单位，在全面深入分析原因的基础上，按照集团公司相关规定提出处理意见。
2、检查集团公司决议、制度宣贯是否到位，执行是否走样。
3、检查集团公司制度流程执行情况，重点了解成员企业制度流程是否与集团公司规定相符，应该由集团公司审批、决策的事项是否按规定履行报批手续。
4、涉及重大政治、经济影响的事项是否及时向集团公司报告，是否存在欺上瞒下行为。
5、是否存在有令不行、有禁不止的行为。
6、集团公司本部及各企业是否按照精简行政管理人员、压缩生产人员、提高营销与技术人员比例的要求优化人员结构，人员优化、调整是否达到集团公司要求。
7、末位亮相、半军事化管理、红黄绿灯管理等制度是否得到有效执行。
拉帮结派、组成利益联盟、不认真执行上级命令、小团体利益大于集体利益、不愿意接受监管，不习惯按规则办事等属于小山头现象。
公司审计部门细则(四篇)
公司审计部门细则第一章：总则第一条：为规范公司的财务管理和审计工作，提供财务信息的可靠性和准确性，公司设立审计部门，负责公司内部审计工作。
第二条：审计部门依法独立行使审计职权，负责对公司各项财务活动进行监督和审计，确保财务管理的透明和规范。
第三条：审计部门的职责包括但不限于财务数据监控、内部控制评估、合规性审计和风险管理等工作。
第二章：组织机构第四条：审计部门由部门主管领导和若干审计人员组成，部门主管领导由公司高层任命。
第五条：公司应根据创建审计部门的需要，在内部招聘合适的员工，并根据实际人员需求调整组织机构。
第六条：审计部门应当与公司的财务部门、内部控制部门以及风险管理部门建立良好的沟通和合作机制，共同推进公司的风险控制和合规管理工作。
第三章：审计流程第七条：审计部门应根据公司的财务活动和风险特点，制定年度审计计划，并报公司领导层审批批准后执行。
第八条：审计部门在执行审计任务时，应遵守保密原则，确保审计过程和结果不被泄露。
第九条：审计部门应当独立开展审计工作，不受其他部门和个人的干扰。
如有必要，可以要求相关部门提供必要的文件和资料。
第十条：审计部门应运用适当的审计方法和技术，对公司核心业务、财务数据、内部控制制度等进行全面审计。
第十一条：审计部门应及时向公司领导层报告审计进展和发现的问题，并提出改进意见。
第四章：审计报告第十二条：审计部门在完成审计任务后，应编制审计报告并提交公司领导层审阅。
第十三条：审计报告应包括审计目的、范围、方法、发现的问题和建议等内容。
第十四条：审计报告应客观、真实、全面，确保审计结论的准确性和可信度。
第十五条：公司领导层应认真对待审计报告，对存在的问题及时采取措施加以改进，并配合审计部门的后续工作。
第十六条：审计部门应当根据公司领导层的要求，及时向内外部进行反馈，确保审计结果得到有效沟通和应用。
第五章：监督和评估第十七条：公司领导层应定期对审计部门的工作进行评估和考核，及时发现问题并加以解决。
审计督查管理制度
审计督查管理制度一、总则为了规范审计督查工作，提高审计督查效率和质量，保障审计工作的公正、客观和独立，制定本管理制度。
二、审计督查工作范围审计督查工作包括对审计工作的全过程监督、检查和评估，包括审计任务分派、审计实施、审计报告编制等各个环节。
三、审计督查机构设置审计督查机构设在审计委员会办公室下，主要由审计督查部门组成，部门负责对全院的审计工作进行督查管理。
四、审计督查部门职责1、审计督查部门负责审计督查工作的全面监督、检查和评估，对审计工作的实施情况进行严格监督。
2、负责审计工作的全过程督查管理，包括审计任务的分派、审计实施、审计报告编制等环节。
3、负责建立健全审计督查档案管理制度，对审计督查工作进行记录和归档。
4、负责对审计工作中出现的问题和风险进行及时处置和跟踪，确保审计工作的顺利进行。
五、审计督查工作程序1、审计督查部门在审计工作开始前，负责对审计方案进行审核，确保审计方案符合相关规定和要求。
2、审计督查人员在审计工作中应严格执行审计程序和工作要求，确保审计工作的规范和有效。
3、审计督查部门应定期对审计工作进行抽查和检查，发现问题及时整改。
4、审计督查部门应定期对审计工作进行评估，对审计效果和质量进行评价，提出改进建议。
六、审计督查工作原则1、客观、公正、独立是审计督查工作的基本原则，审计督查人员应保持中立立场，不受任何利益干扰。
2、审计督查工作应依法依规进行，严格执行相关政策和制度，确保审计工作的合法性和规范性。
3、审计督查工作应注重数据和事实，不得随意猜测和主观臆断，确保审计结论的准确性和可靠性。
4、审计督查工作应注重效率和效果，做到有章可循、有序推进，确保审计工作的顺利进行。
七、审计督查工作措施为了保障审计督查工作的顺利进行，审计督查部门应采取以下措施：1、建立健全审计督查工作汇报制度，对审计督查工作进行定期报告。
2、建立健全审计督查工作考核制度，对审计督查人员进行绩效考核。
3、定期开展审计督查工作培训，提升审计督查人员的素质和能力。
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督查审计工作细则第一章总则第一条为根除惰怠现象，做好风险管控，保障集团公司2015年“转型.创新，成就新亿利”重要战略全面落地，依据国家法律、法规及《亿利资源集团巡视工作条例》等规定，特制订本细则。
第二条督审委要充分发挥督查审计职能，围绕集团公司发展战略及目标，强化风险管控、巡视督查和监督检查，敢于查大案、要案，查办违规经营、惰怠事件、小山头现象、营私舞弊、吃里扒外、行贿受贿、侵占挪用、违规经营给集团公司造成重大损失等案件，形成较为强劲的威慑力，营造不敢违纪、不能违纪、守法经营、令行禁止的良好氛围，以增加组织价值并提高经营效率为出发点，进一步规部审计业务流程、完善审计制度、优化组织架构。
第二章惰怠、小山头、违规违纪及腐败现象督查全年查办案件不少于10起，重点查办吃里扒外、营私舞弊、行贿受贿、侵占挪用等重大案件。
冗岗冗员、拖沓、推诿、消沉、有令不行、有禁不止、欺上瞒下、诚信缺失都是典型的惰怠现象。
惰怠是企业组织活力的最大敌人、最大杀手。
1、结合决议、计划督查情况，分析各个组织的执行力。
对长期完不成工作目标、措施乏力的单位，在全面深入分析原因的基础上，按照集团公司相关规定提出处理意见。
2、检查集团公司决议、制度宣贯是否到位，执行是否走样。
3、检查集团公司制度流程执行情况，重点了解成员企业制度流程是否与集团公司规定相符，应该由集团公司审批、决策的事项是否按规定履行报批手续。
4、涉及重大政治、经济影响的事项是否及时向集团公司报告，是否存在欺上瞒下行为。
5、是否存在有令不行、有禁不止的行为。
6、集团公司本部及各企业是否按照精简行政管理人员、压缩生产人员、提高营销与技术人员比例的要求优化人员结构，人员优化、调整是否达到集团公司要求。
7、末位亮相、半军事化管理、红黄绿灯管理等制度是否得到有效执行。
拉帮结派、组成利益联盟、不认真执行上级命令、小团体利益大于集体利益、不愿意接受监管，不习惯按规则办事等属于小山头现象。
“小山头”造成集团资源无法整合、行动无法统一、人才无法成长，是企业发展壮大的严重障碍。
1、人员招聘、选拔任用等人事管理制度是否健全，是否存在因人设岗、违规提拔干部等选人用人上的不正之风。
2、集团公司的决议、决定是否有效执行，是否存在背离集团公司管理制度另搞一套的行为。
3、是否自觉接受集团公司监管，对公司领导和相关单位提出的问题能及时进行整改。
4、是否存在任人唯亲,拉拢一些人，排挤一些人,搞“小团体”现象。
5、是否存在部人员或外部人员相互勾结，组成利益联盟，为了小团体利益损害公司整体利益现象。
第五条严肃查处贪腐现象，强化廉政建设。
主要检查是否存在行贿、受贿、侵吞企业利益和私自从事营利性活动的行为，具体容包括：（一）是否存在行贿行为1、以向国家机关工作人员、事业单位的工作人员及其特定关系人贿赂现金、购物卡及其他财物或经济利益的方式谋取非法利益。
2、以向客户及其他合作伙伴的工作人员贿赂现金、购物卡等有价证券及其他财物或经济利益的方式谋取非法利益。
3、为了完成业绩指标而用企业支付给个人的工资、奖金、提成等资金向国家机关工作人员、事业单位的工作人员、客户及其他合作伙伴的工作人员贿赂现金、购物卡等有价证券及其他财物或经济利益。
4、以向上级领导、职能部门领导宴请、贿赂现金、购物卡等有价证券及其他财物或经济利益的方式谋取不当利益。
（二）是否存在收受贿赂行为1、利用职务便利收受他人贿赂的金钱、购物卡等有价证券及其他财物或经济利益，为他人谋取非法利益；2、从供应商、客户及其他合作伙伴处借款、借车、借房或借用其他财；3、要求或接受供应商、客户及其他合作伙伴安排自己或亲友旅游、住宿，或报销个人费用；4、要求或接受供应商、客户及其他合作伙伴操办婚礼、装修房子，或为自己或亲友采购、运输物品、代理交易等；5、向供应商、客户及其他合作伙伴以明显低于市场的价格采购个人使用的房屋、汽车，或以明显高于市场的价格出售个人的房屋、汽车等；6、要求或接受供应商、客户及其他合作伙伴给自己或亲友提供干股等好处；7、以打牌、打麻将以及其他形式接受供应商、客户及其他合作伙伴的财物；8、要求或接受供应商、客户及其他合作伙伴给自己的亲友安排工作。
9、要求或接受下级的宴请或馈赠财物。
（三）是否存在侵吞企业利益行为1、利用职务之便侵占企业财产或者挪用公司资金；2、将公司资金以其个人名义或者以其他个人名义开立账户存储；3、未经董事会同意，将公司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保；（四）是否私自从事营利性活动1、违反公司章程的规定或者未经股东会、股东大会同意，与自己或亲属控制的公司订立合同或者进行交易；2、未经股东会或者股东大会同意，利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与所任职公司同类的业务；违反上述规定所得的收入应当归公司所有。
第六条严肃查处破坏企业的核心价值观的行为。
所有员工均应严格践行“厚道、共赢，领导力，为客户创造更多绿色服务”的核心价值观，自觉遵守企业的规章制度。
重点检查是否有以下行为：1、到娱乐、赌博等场所进行消费活动。
2、酒后上岗，酒后驾车。
3、违背诚信原则，欺骗客户及合作伙伴，破坏企业的价值链。
4、超越权限审批，或违反制度审批。
5、利用职权从事各种个人有偿中介活动和安排个人施工队伍，在企业流程之外私自向施工方、供货商、监理、设计单位推荐分包单位或推销材料，或者要求施工单位购买合同规定外的材料和设备。
6、泄露企业商业秘密。
第三章经营风险管控第七条督审委要进一步强化经营审计，做好工程审计，严格招标督查，组织开展好巡视工作。
通过全方位、全过程、高密度的审计、督查，规避风险、减少损失，守住经营底线。
第八条合理组织开展运营审计，发现、纠正问题，规避风险一是采取较为灵活的审计组织方式，注重工作实效。
做到专业板块审计与综合审计相结合，在常规化专业版块审计的基础上，组织开展离任审计、专项审计以及大型的综合审计，全面剖析企业经营管理中存在的问题；审计频率原则上每半年一次，但同时要求审计人员每月月初通过NC系统及时了解各单位重要财务数据变化情况，发现异常立即组织开展现场审计。
二是制定详细的审计工作方案，充分发现疑点、问题，带着问题开展审计，提高工作效率和效果。
三是抓好审计问题整改。
现场审计结束后除与被审计单位相关人员沟通外，还要将问题向二级企业的主要负责人和财务部门反馈。
属于一般的业务问题由各成员企业自行解决，重大问题上报集团公司研究解决；切实抓好争议问题的定性，尤其是涉及被审计单位利益（如收入、利润的认定等）的问题，按照“谁主、谁举证”的原则，拿出事实依据，否则按国家财经法规、集团公司制度以及审计推断作出结论；每一项审计要同时下达“审计整改通知书”，列明整改期限、责任人，并要求被审单位限期将整改情况书面回复，保证审计问题整改率100%；对审计发现的问题除予以处罚外，还要进行曝光。
2015年经营审计聚焦高风险领域，包括：1、经营绩效审计；2、应收账款的清理和追责；3、投后管理；4、投委会决策审计和投后审计；5、审计各企业的经营活动是否符合集团授权的经营主业；6、审计集团公司及各企业的资金营运、资金支付、负债率控制、高利息贷款、逾期资金、二三级公司的举债和担保是否严格按照集团的规定执行；7、金融、资本、证券、投资等新兴业务的审计；8、贸易业务尤其是国际贸易业务的审计。
第九条 2015年投资与工程审计聚焦如下项目工作：1、重点是微煤雾化、库布其生态工业区、金威建设工程、生态光伏、生态修复等项目的技术标准化、工程标准化、造价标准化审计、资金流程审计；2、并购项目审计；3、股权投资业务、投资基金、股权并购基金的全程跟进审计；4、合资合作业务的全程跟进审计；5、投后管理；6、其他金融类投资项目审计。
第十条 2015年督察巡视聚焦如下项目工作1、督察督办：各类文件、决议、纪要的督察督办和闭环反馈；各项制度的执行监督；公司年度战略的执行，如当代企业制度的八化建设，及时提醒、警示董事会和管理层聚焦战略执行。
2、查办违纪案件，学习中央做法，有报必查，一查到底。
3、加强巡视，作为巡视的牵头单位，学习中央巡视组的办法，积极采取各类措施，广泛造势，广开言路，广听民意。
所到之处，要对所有员工公布巡视组联系方式，充分利用下班时间和广大员工进行交流，对主要的管理干部要进行单独谈话等等。
巡视组半年一轮，每半年写一个巡视报告。
4、要特别注意用好微信平台，督审委主任和审计长要开通全员微信群，充分发挥群众的监督作用。
5、坚决查处行贿受贿案件，零容忍，不论什么级别，发现一起查处一起，绝不姑息。
6、坚决打掉“山头主义”、“诸侯文化”。
第四章强化巡视督查第十一条集团公司建立巡视制度，强化巡视督查工作，并将巡视督查与日常审计、监督、检查以及政策宣贯有机结合，形成全方位、全过程、全覆盖的立体监督检查网络。
第十二条巡视工作由集团公司监事会组织。
监事会将建立巡视人员数据库，数据库人员。
每次巡视人员由监事会会同人力资源中心从巡视人员数据库中选调股东代表、财务、法务及审计等相关专业人员组成巡视组，组长由集团公司监事或监事会主席担任。
第十三条巡视包括但不限于以下容：1、“一创、三推、四树”落实情况。
重点检查各级党组织、各企业、各部门创建学习型组织、推动当代企业制度的建立、推进沙漠党建惠民政策的落地与实施、推进金威社区党建工作的丰富与创新、“养好树、治病树、砍枯树、拔烂树”活动的落实情况。
2、当代企业制度的创新落实。
重点检查各级企业是否按照亿利当代企业制度的要求，建立扁平化的组织，建立“决策一线化、责权利统一”的敏捷机制，建立学习创新的机制。
检查各企业的审批效率和执行速度。
3、各经营团队经营效率、反应速度、执行力度、完成质量情况。
重点检查各企业是否在第一时间传到、贯彻、落实集团的各项战略决策，检查董事会各项决议的分解、执行情况，检查董事长各项批示意见的落实和执行情况。
4、生产经营与发展情况。
重点了解企业在生产经营与发展过程中存在的问题，对于企业自身难以解决的重大问题上报集团公司董事会研究，使巡视工作成为上下沟通的桥梁。
5、管理团队的工作作风和生活作风。
重点检查各级管理团队是否践行“厚道、共赢、领导力”的核心价值观，是否遵守《亿利资源集团关于廉政建设的六项规定》，是否在宴请、用车、办公室、秘书、差旅、工作作风等方面存在违规行为，是否存在形式主义、官僚主义、享乐主义、奢靡浪费、小山头、拉帮结派、惰怠等作风问题。
6、管理团队的违规案件。
重点检查各级管理团队是否存在侵占、贿赂、舞弊、以权谋私、突破底线经营、违反流程制度、经营等各类违规行为。
7、经营风险的控制。
重点检查各企业、各部门是否建立了风险控制体系，集团及各企业的财务、法务、审计、投行等职能部门是否履行了各自的风控职责，对审计发现的问题是否落实责任到位、是否整改体系到位。