未执行一笔一清原则的案例
现场管理人员未盖章的案例启示
现场管理人员未盖章的案例启示
案例分析
在该笔业务执行过程中，有三次机会可以杜绝风险。
首先，司法查询需经过现场管理人员确认盖章，再委派给柜员执行，该案例中现场管理人员未认真审核查询内容，履职不到位；其次，柜员可在查询登记簿打印出来后及时核对打印内容和通知书内容是否相符，亡羊补牢尤未晚，然而该柜员未做到“一笔一清”；最后，协助查询材料皆由现场管理人员保管，柜员与其交接时，现场管理人员都应审核后保管。
可是，这三次审核时机都被错过，着实可惜。
案例启示
一是做好员工业务知识培训。
组织网点柜员学习《业务操作规程》。
加强对高风险柜员的日常业务处理流程监督和疑难业务辅导。
使柜员全面地了解柜面综合业务知识和处理流程，提高业务处理的规范性，在做业务之前就能对业务的风险点有准确认识，杜绝操作的随意性，培养严谨的工作作风。
不断提高网点人员素质，有效避免风险事件的发生。
二是现场管理人员要认真履职。
现场管理人员身肩重任，网点运营质量的好坏与现场管理人员直接相关。
现场管理人员对待需要自己盖章或按指纹确认的业务应当认真审核，及时发现、纠正柜员办理业务时的一些不规范的做法，充分发挥现场监督作用。
三是要提高现场管理人员的业务素养。
要求现场管理人员必须熟练掌握业务操作流程和交易画面内容，对授权业务的合规性和完整性仔细审核，还要具备敏锐的洞察力，能及时发现业务操作中的安全隐患。
基层工作业务
繁杂，一名现场管理人员往往需同时审核多名不同岗位柜员的业务，如果现场管理人员自身业务不过硬，那么，现场管理岗可谓形同虚设，网点安全运营就无从保障。
现金业务未执行一笔一清制度引起风险事件的案例
现金业务未执行一笔一清制度引起风险事件的案例
一、案例经过
某柜员受理甲客户业务，甲客户交来四把人民币100元券现金，总额为4万元，柜员当面清点完毕并与甲客户确认无误后，甲客户还未填好凭证，大厅内等候客户又很多，征得甲客户同意，柜员将甲客户的4万元现金放在柜台玻璃内一侧且在甲客户及柜员视线范围，为下一位乙客户办理一笔转账汇款业务后，再为甲客户办理业务，因之前已清点过该4万元现金且甲客户一直在柜台边未离开，柜员未再次清点，直接将4万元现金办理存款业务，未严格执行办理业务“一笔一清”制度，形成风险事件。
二、案例分析
年底办理业务客户增多，柜员希望节约客户等候时间，其初衷无可厚非，但风险意识较淡薄，在制度的执行力和操作的规范性上存在缺失，柜员未严格执行“一笔一清”制度，随意简化业务操作流程，存在风险隐患有三：
（一）柜员将甲客户现金置于柜台一边，为乙客户办理业务，两位相互不认识的客户同在柜台前，可能产生现金归属纠纷；乙客户办理业务输入密码时，若被别有用心的人借机偷看，导致乙客户信息泄露，无法保证乙客户资金安全，可能对我行业务运营造成负面影响。
（二）柜员为甲客户办理存款业务时，应清点现金后上机按实际票面配款，但柜员仅凭印象配款，失去配款复核作用。
虽然柜员只为乙客户办理一笔业务，间隔时间不长，且甲客户交来的是成把现金，该笔业务未产生纠纷或差错，但如果存在侥幸心理，养成不良操作习惯，将埋下风险隐患，以后遇到类似情况，柜员又不再次清点，可能导致现金长短款。
（三）甲客户填好凭证，需等待柜员为乙客户办完业务后才能继续为甲客户办理，延长了甲客户等待时间，会降低甲客户对我行服务满意度。
典型案例学习材料
附件：典型案例学习材料目录一、对私业务 (1)二、对公业务 (7)三、其他业务 (17)对私业务一、网点员工违规代客购汇事件描述：某支行派驻业务经理执行日常业务检查时发现，一名员工与其直系亲属十多个账户存在资金往来。
经进一步调查发现，该名员工通过自己的账户代客户理财，包括购买黄金、基金、股票、外汇宝等；通过自己的网银账户为多个客户进行网上汇款，以帮助客户降低汇款费；为满足客户换汇需要，更利用自己和亲戚的购汇额度帮客户换汇。
存在问题：一是员工通过自己账户代客户理财，违反双十禁规定，为客户节省汇款手续费，贪图便利通过自己的网银账户为客户办理汇款，容易诱发挪用客户资金的风险，也不利于我行中间业务收益。
二是利用自己或亲属的购汇指标，帮助客户购买外汇，明显违反相关外汇管理规定。
三是柜台人员办理该名员工违规换汇业务，说明柜台人员风险意识不足、合规意识淡薄，罔顾我行规章制度和风险控制措施，不主动揭露违规行为，未能及时阻止风险隐患的演化发展。
改进要求：一是派驻业务经理应切实提高自身依法合规意识，同时发挥内控风险官作用带领队伍，带头执行我行规章制度和风险控制措施，坚决制止各种违规代客理财等行为，依法合规服务客户，在网点形成良好的合规氛围。
二是派驻业务经理应关注网点人员行为和思想动态异常情况，发现网点各类案件或重大风险隐患，须立即口头报告，如涉及保密问题的，须采取保密方式向上级运营部门、监保等部门报告，并视情况不向网点负责人报告。
三是增强员工的监督意识。
加强对员工的教育和宣传工作，让员工了解，监督是相互的，自己同样负有对网点负责人和派驻业务经理进行监督的责任和义务，鼓励员工敢于举报和揭示不良现象、违规事件，及时消除风险隐患。
二、未落实大额划转交易核实制度事件描述：某支行经办柜员在处理个人客户代办取款100万业务时，未查询账户资料及询问客户情况，就在传票写上“已大额核实”字样，交给派驻业务经理进行盖章，然后直接录入资料，提交集中授权中心核准通过。
案例分析
操作，被作案嫌疑人利用；
●在代理开银行卡业务时，开立银行帐户申请书上没有已开设存折
的说明，导致作案嫌疑人有机可乘；
●李某用客户张某存折支取现金时签名均是客户张某的名字，让柜
员放松了警惕
防范措施
●严格执行开户手续的操作规程。代办人必须现场提供客户本人和代办人
就开户办理李某的开户业务，造成错用身份证开户；
●经办柜员没有严格按照规定审核客户证件，也没有认真审核客户
在存款凭条上的签名是否与开户名称一致；
●后台主管在加盖业务公章时，也没有认真审核资料就盖章； ●整理传票时发现有两笔定期传票户名相同，签名不同也没有引起
重视，擅自在签名不同的传票后加上一个“代”字；
案例一：违规办理个人开户业务造成资金风险 案例描述
2010年1月14下午，犯罪嫌疑人李某代其朋友张某办理理财通开 卡业务，柜员要求李某出示存款人和代办人有效身份证时，李某称他
的证件在外地的朋友手里，身上只带了复印件，并说是某支行行长的
朋友，想行个方便。柜员在缺失代办人身份证原件下为张某开立了一 户通卡和本外币一本通存折。之后，张某往该帐户存入10万元人民币 。2010年1月30、3月3期间，李某到柜台用存折分别支取现金4次，
案例分析 案例分析
●该案例是日常柜台业务中经常出现的差错，原因是柜员在办理
业务的过程中责任心不强，粗心大意造成的。
●复核人员复核时流于形式，未认真核对传票与现金。 ●办理现金存取款时，未坚持出纳制度中“唱收唱付”原则，与
客户核对。
●中午未进行班结盘库，未能及时发现差错。
防范措施 ●柜台工作有时会较枯燥、机械式，容易麻痹大意，所以柜员在
业务操作未执行一笔一清的案例
业务操作未执行一笔一清的案例
一、案例介绍
客户携现金来网点办理业务，要求将现金分三笔汇往异地不同的帐户，在清点现金后，经办柜员使用交易办理现金汇款，分三笔汇出，业务完成后，柜员告知客户三笔汇款要收取手续费，要求客户现金交纳，客户表示不想交现金，手续费从其所持的银行卡中支取，柜员只好通过交易在客户账上支取手续费。
事后，上级行就该三笔汇款业务下发风险查询，称柜员在办理三笔现金汇款完成后，才在客户账上支取手续费，存在现存后取银行垫资情况，因“未执行一笔一清制度，被确认为风险事件。
二、案例分析
在上述事例中，柜员按照业务操作流程，在第办理一笔现金汇款后，就应该马上收取手续费，以完成该笔汇款，其后再办理下一笔汇款业务，但该柜员办理三笔现金汇款后才合并收取手续费，显然违反了银行办理业务中的“一笔一清”原则，事后了解，该柜员平时在办理同一客户多笔现金汇款时，都是将手续费合并后再收取，认为这样操作不容易出错，而且简化操作，方便客户。
从中反映了该柜员风险意识不足，现金汇款时未按“个人金融业务操作规程”一笔一清，随意简化业务操作流程，产生潜在的风险隐患，网点主管应高度重视，采取措施务必使柜员切实遵守各项规章制度，操作规范落实到每一笔业务和每一个环节，才能真正确保银行业务的健康发展。
三、案例启示
（一）加强柜员对风险防范意识教育，充分认识随意操作的危害性，在工作中一定要有高度的工作责任心，牢固树立风险防范意识，坚持按照银行规章制度和操作流程办理业务，这是防范和化解操作风险的需要，也是减少风险事件的重要手段。
（二）网点主管要充分发挥事中控制作用，加强对业务真实性和合规性的审查、把关，对柜员的不良业务操作习惯，进行重点关注、跟踪督导纠正，引导员工严格按照操作流程办理业务。
农商业银行柜面业务操作风险
学会保护自己：
17.减P少art反交易；（反交易增加，风险概率增加， 不做规避反交易） 18.一旦出错，及时报告，私下处理绝不可取； 19.可疑交易，涉及反洗钱，应及时报告； 20.多向老员工讨教，银行工作要有业务知识， 也要有经验的积累；
在我们银行柜面业务处理过程中， 操作风险时时刻刻都存在着，就象我 们在生活中碰到某些社会现象，随时 都可能发生。为了让大家对风险防控 能有更深刻、更进一步的了解，我给 大家看几个日常案例：
2. 不相容岗位职责相互不分离 （不能兼职的兼职；做不到印押证三分开）
3. 不按规定实行业务交接 （不认真对待，做不到面对面交接）
学会保护自己： 1.任何工作尽可能在监控下完成； 2P.真art正做到“双人会同”“交接”“签退”等，
并理解其含义；（认识其严肃性） 3.“三清原则”绝对遵守，不议论客户；
案例防范：
1、营业机构库存一般按不超过1个季度用量掌握；柜员尾箱库存一般按1
周的P用a量rt掌握，但每种凭证原则上最多不超过200份。；
2、每日营业终了，柜员应在视频监控下换人清点或交叉核对重要空白凭 证实物，并与系统账簿余额核对，确保账实相符；
3、柜员休假或长期离岗时，重要空白凭证应全部移交，交班柜员当面清 点无误后，由会计主管或其指定专人监督办理交接手续；
（ 客户认清，钞券点清，一笔一清） 4.常回看自己的工作状况，自查自纠，为自己
拾遗补缺； 5.不断学习，提升自己；（业务和理论） 6.不赌，交友谨慎；
学会保护自己： 7.工作中的情面难却会给自己带来被动； 8P.谨art慎，细心，杜绝粗心大意； 9.一丝不苟，丢掉任何心结，是银行人的工作
状态；（业务一上手，私事抛脑后） 10.工作中避免私人办事；（委托别人购物，为
李久明案例
一、案情回放。
李久明，二级警督，1965年1月出生，中共党员。
1988年调入河北省冀东监狱，1998年起任冀东监狱二支队政治处主任。
1987年，李久明经人介绍和刘涛携手走进了婚姻的殿堂。
几年后，另一个女人唐小萍出现在李久明的面前。
接下来，李久明毫无悬念地出了轨。
不久，唐小萍就要求李久明和妻子离婚，和自己结婚，李久明一口回绝了。
但唐小萍不断在半夜三更打电话给李久明。
在李久明正和唐小萍闹矛盾的时候，2002年7月12日凌晨，唐小萍的姐姐唐姝丽和姐夫郭忠孝被歹徒刺伤。
唐小萍得到消息后急了，首先想到的是打手机给李久明。
听唐小萍说了大致情形，多年在监狱从事政治工作的李久明警觉起来：“呆会儿警察来了，你可别乱说，千万别把咱俩的关系说出来。
”唐小萍回答得很干脆：“晚了，警察已经来了，我已经把咱俩的事都说了。
”当天上午，李久明被警方带走，理由是涉嫌故意杀人。
2002年7月21日至24日，在办案人员的大力审讯下，李久明“供认”了杀人事实。
2002年8月26日，李久明被正式逮捕。
2003年6月24日，唐山市人民检察院以故意杀人罪、非法持有枪支罪对李久明提起公诉。
2003年11月26日，唐山市中级人民法院作出一审判决，判处李久明死刑，缓期两年执行，附带民事赔偿102976．58元。
宣判后，李久明提出上诉。
2004年8月11日，河北省高级人民法院作出终审裁定，以证据不足、事实不清为由，撤销一审判决、发回重审。
2004年7月8日，浙江省温州市中级人民法院依法对流窜大半个中国实施盗窃、抢劫、强奸、杀人的蔡明新判处死刑，立即执行。
宣判后，蔡明新表示认罪伏法。
就在执行死刑的前夕，蔡明新道出了一个“惊天秘密”：2002年7月12日，他曾窜入河北省唐山市南堡开发区冀东监狱家属院友爱楼6号楼309室盗窃并杀人后成功脱逃。
随后，河北省委主要领导对此案做出重要批示。
2004年9月，河北省人民检察院派员到温州调查此案。
2004年9月17日，以河北省人民检察院检察长为组长的专案组赴温州查证蔡明新供述情况的真实性；赴唐山调查对李久明刑讯逼供相关情况。
操作不规范造成现金长款的案例
操作不规范造成现金长款的案例一、案例经过网点柜员午间轧账，发现现金长款，经换人复点后挂账，得知此消息网点负责人和值班经理对此笔长款进行了分析和提示：是否有换小钞？对上午经办的业务柜员是否有印象或怀疑对象？结果都是无，无奈之下只能无针对性的查看录像，笔笔核对。
后发现原来柜员在拼凑百元券时，第一遍清点100张，第2遍清点时机器叫了一声“有破钞”，柜员把该张破钞取出放在桌子上，并同时向大堂保安讨了一张报纸包硬币，然后再将破钞放入抽屉后，回头核对点钞显示器为100，于是就将这把只有99张的百元券误认为100张扎了起来放入抽屉内。
可这把钱去了哪里呢？继续查找后发现了该把错款的最终归属地，某单位支票取款，因是熟客，客户要求无需清点，柜员也就将整把的钞票未进行清点后予以支付了。
长款终于查清了，网点也积极联系客户单位，客户该笔款项尚未动用，经清点的确有一把少了1张，说明原由后，客户也表示了谅解和感谢。
二、案例分析（一）虽然这是一起偶发事件，但也反映了柜员在办理业务时，一心二用，未做到一笔一清，因此才造成错款。
（二）柜员在对外支付时，如此对款项未进行清点，否则就不会发生这起长款，虽然是客户主动要求无需清点，但对银行来说，柜员的款项尚未轧账且是自行扎把，极易有差错存在，这次虽然是银行主动联系客户，但如果客户已支付或客户先行清点，此类差错极有可能影响到银行的声誉。
三、案例启示（一）网点应在平时加强对员工的教育，提高员工的责任意识和风险防范意识，从源头防范风险的发生。
（二）柜员在平时操作中应坚持一笔一清的原则，不能因为求快或业务空闲就放松警惕，差错通常就产生于不经意的小细节。
（三）对外支付时，尤其对于不成捆的钱款，应坚持清点的原则，以防范风险的发生，保证银行的声誉。
大额现金收款业务未按规定一笔一清的案例
大额现金收款业务未按规定一笔一清的案例一、案例简介抽查录像发现网点一柜员清点大额现金后，输入存款金额后遂将存款凭条递给客户签字，同时也将银行卡一起还给客户，之后才将大额现金递给旁边的柜员卡把复点，并且未等客户在存款凭条上签字确认就已将现金放入抽屉。
显然这是一起典型的大额现金业务未按规定做到一笔一清的案例。
二、案例分析（一）该笔业务存在严重的操作风险。
柜员未按流程办理业务，存在的操作风险：第一是未等客户在存款凭条上签字确认就将输入存款信息的银行卡递还给客户；第二是未经现场管理人员授权、复点现金的情况下，将存款凭条递给客户签字；第三是未等客户对存款凭条上的金额签字确认就将现金放入抽屉。
而对如上的三处不规范操作，如果客户在签字前表示存款金额有误，对我们银行就可能会产生潜在风险：第一，客户提出的存款金额有误情况，柜员在现场只能空口无凭，解释不清；第二，在现场柜员解释不清的情况下，只能现场盘库清点现金，同时还要通过查看网点的监控录像，在影像清楚明了的情况下，才能给客户一个清楚满意的结果；第三，现场柜员解释、盘库清点现金、查看录像如此多的流程对柜员、客户及我们银行都会造成很多不良影响。
（二）柜员风险意识淡薄。
当前银行网点人员流动较大，临柜中以新柜员居多。
而很多新柜员业务风险意识淡薄，因此造成其在业务操作时的随意性，没有严格按照制度来执行操作步骤，从而导致不规范操作，引发大量操作风险。
三、案例启示（一）严格执行规章制度。
严禁有章不循违规操作，随意简化、颠倒操作流程。
（二）柜员要增强案件防范意识和自我保护意识，严格执行规章制度是一种自我保护的手段。
既要做到业务准确无差错，又要做好自我保护。
（三）加强业务培训，提升柜员的风险防范意识和业务素质。
首先从思想上堵塞违章操作漏洞，有效遏制有章不循、违规操作的现象；其次网点要定期组织员工进行业务学习，加强员工对《银行会计核算规程》规章制度、操作流程的学习，提高业务技能和素质，自觉抵制违规行为，树立良好的风险理念。
商业银行会计案例解析
• 评析：这是一起典型利用假存单诈骗 银行信贷资金未遂案 • 【警示】 • 1、银行有价单证管理至关重要，有 假单证的流失可能意味着资金的损失。 • 2．存单质押核保工作必须坚持银行 信贷人员办理。
• 案例二
• 小张好心帮忙却铸成错误 • 某日上午8点半，某银行员工小张一上班 就在桌上发现一个信封，信封是开着的，打 开一看，原来是本行开户单位机电公司托别 人捎来的两张现金支票，提取款额分别为 100 000元与80 000元，信封里还夹着一张纸 条，大概意思是让小张帮忙把钱取出来，等 到下午下班前会有该公司的人来取走。一想 到机电公司是本行的老主顾，小张想都没想 便办起该笔业务。 •
•
由于种种原因，金城公司13万元汇票款 下午未能到账，造成该行晚上轧账不平，马 某不得向行领导汇报了情况，该支行领导得 知此事后，立即与金城公司进行联系，经多 方努力，金城公司于第二天将余款补齐。 案例讨论：
在本例中，马、韩二人的行为违反了什么 原则？
•
• 案例七 • 某市B公司举报： 该公司收到一张2007年12月8日签 发的转账支票， 12月17日下午公司将 支票交存开户银行C行F办事处，该办 事处在12月20日提出交换，被付款行 退票，退票理由是支票过期，应在12 月17日提出交换。请求人行予以协调、 裁定。
5、加大对会计核算的监督检查力 度。主管行长、会计主管人员，要定 期或不定期对会计核算情况进行检查， 尤其对各岗位执行规章制度情况，重 要单证的领用和保管情况等进行检查， 要建立检查记录，发现问题及时处理， 确保会计核算“六相符”。 6、实行岗位轮换和强行休假制度， 对要害岗位人员实行内部定期和不定 期的岗位轮换或强行休假。
• 案例讨论： • 1．第一笔业务的正确分录是什么? • 2．本行经办第二笔业务时处在银行 承兑汇票业务的什么业务环节?试说明 更正后的分户账余额是多少，比更正 前相差多少。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
未执行一笔一清原则的案例
一、案例情况
近日，一客户携现金来网点办理业务，要求将现金分五笔汇往异地不同的帐户，在清点现金后，经办柜员使用交易办理现金汇款，分五笔汇出，业务完成后，要求客户交纳现金手续费，客户未带多余的现金，想从其所持的银行卡中支取，柜员只好通过交易在客户账上支取手续费，后被确认为风险事件。
二、案例分析
在上述案例中，柜员在办理第一笔现金汇款后，就应该通过现金配款马上收取手续费，以完成该笔汇款，其后再办理下一笔汇款业务，但该柜员办理五笔现金汇款后才合并收取手续费，随意跳过配款画面，违反了现金汇款"一笔一清"原则，简化业务操作流程，产生潜在的风险隐患。
三、案例思考
网点要抓好员工的业务培训和各项规章制度的学习和落实工作，认真学习《个人金融业务操作规程》，进一步加强员工风险防范意识教育，增强风险识别能力。
各级管理人员要通过各种业务典型案例的分析和讨论，加强对员工的风险防范意识教育，做到警钟常鸣，使每位员工都能明白业务操作中时刻都潜在着风险隐患，稍有疏忽，就有可能酿成业务差错事故或案件发生的道理，提高员工识别风险、防控风险的能力。