银行从业资格考试《风险管理》知识点：风险偏好
银行从业资格考试《风险管理》知识点：风险偏好风险偏好是商业银行在追求实现战略目标的过程中，愿意且能够承担的风险类型和风险总量。
这一概念来源于风险管理实践活动，也可以翻译为“风险敞口”。
例如，风险管理能力较强的商业银行可能对风险的承受能力较大，将资产更多地投资到高风险领域（如新产品、新兴行业等），从而追求较高的收益；风险承受能力较小的商业银行，为了防止出现重大风险或损失，将资产重点投入到低风险领域（如成熟的市场、高信用等级的客户、低风险产品等），从而获取较低但稳定的收益。
风险偏好是商业银行全面风险管理体系的重要组成部分，其设定为银行战略层面的内容，是董事会在考虑利益相关者期望、外部经营环境以及自身实际的基础上，最终确定的风险管理的底线。
制定明确的风险偏好，有助于商业银行更清楚地认识自身能够承担的风险，明确表达对待风险的态度，同时也有助于在不同利益相关者之间形成一个共同交流的基础。
如果没有明确的风险偏好，商业银行可能盲目追求财务利润、发展速度和经营规模而过度承担风险，导致经营发展不可持续；也可能过于谨慎保守，片面规避风险而只能获取过低的收益，甚至丧失发展机遇；或者在银行内部造成董事会、管理层、不同业务领域、分支机构对风险的“胃口”迥异，各自为政，从而使银行经营管理处于“混乱”状态。
2010年10月，巴塞尔委员会发布了第三版《加强公司治理的原则》，针对2008年全球金融危机中暴露的银行公司治理缺陷，进一步强调了银行要设定明确的风险偏好。
2012年6月，银监会发布的《商业银行资本管理办法（试行）》中，明确商业银行内部充足评估程序要实现资本水平与风险偏好和风险管理水平相适应的目标，同时，规定董事会负责设定风险偏好，高级管理层负责根据业务战略和风险偏
好组织实施资本管理工作。
国际金融协会最新的调研报告显示，77%的机构已在公司层面制定了风险偏好。
商业银行一般采用定性描述和定量指标相结合的方式阐述风险偏好。
常见的定性描述有：达到或超过目标信用级别、确保资本充足、对压力事件保持较低的风险暴露、维持现有的红利水平、满足监管要求和期望等。
定量指标通常包括资本类指标、收益类指标、风险类指标及零容忍度类指标。
资本类指标反映银行希望维持偿付能力、维持持续经营能力的资本水平，主要有：一级资本充足率、核心一级资本充足率等；收益类指标反映银行收益水平，主要有：收益波动、经风险调整后收益、每股收益增长率等；风险类指标一般包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险以及声誉风险等各类型风险指标，反映银行对不同风险可以接受的水平或程度；零容忍度类指标反映了银行对某些经营活动范围或风险类型的接受程度为零。
风险偏好指标选取需要体现全面性和重要性。
全面性是指指标设置要反映银行主要利益相关者的期望，并覆盖银行经营中面临的主要风险。
重要性是指风险偏好重在明确需长期坚持的重要目标、方向，重点突出核心指标、关键指标。
风险偏好指标值的确定要体现稳定性和合规性原则。
一是稳定性原则。
风险偏好指标是银行经营管理中的关键核心指标，指标值应保持相对稳定，不宜频繁调整，以保证银行业务的平稳发展。
二是合规性原则。
银行的外部利益相关者中，监管机构对银行有明确的监管要求，风险偏好至少不能突破监管机构的要求，因此在风险偏好指标取值方面，银行可以根据实际情况将监管标准作为目标值的下限或上限。
建立有效的风险偏好框架并不是一蹴而就的，是一个逐步完善的过程。
从我国商业银行建设情况来看，虽然大型商业银行基本从定性和定量的角度对风险偏好进行了阐述，但由于受限于数据支持、计量模型的不足，各行主要是借鉴监管要求，设定一些整体层面、综合性较强的指标，具体指标值的设定一般以最低监管要求为基础，参考同业水平设定。
此外，将风险偏好分解落实到业务部门和分支机构，对于大部分商业银行也仍是一项艰巨的挑战。
从国际商业银行建设情况来看，国际金融协会的调研报告显示仅26%的机构将风险偏好真正落实到业务条线，37%的机构能将风险偏好与日常决策相联系。
银行职业资格考试《风险管理》知识点风险偏好
银行职业资格考试《风险管理》知识点：风险偏好风险偏好是商业银行在追求实现战略目标的过程中，愿意且能够承担的风险类型和风险总量。
这一概念来源于风险管理实践活动，也可以翻译为“风险胃口”。
例如，风险管理能力较强的商业银行可能对风险的承受能力较大，将资产更多地投资到高风险领域（如新产品、新兴行业等），从而追求较高的收益；风险承受能力较小的商业银行，为了防止出现重大风险或损失，将资产重点投入到低风险领域（如成熟的市场、高信用等级的客户、低风险产品等），从而获取较低但稳定的收益。
风险偏好是商业银行全面风险管理体系的重要组成部分，其设定为银行战略层面的内容，是董事会在考虑利益相关者期望、外部经营环境以及自身实际的基础上，最终确定的风险管理的底线。
商业银行一般采用定性描述和定量指标相结合的方式阐述风险偏好。
常见的定性描述有：达到或超过目标信用级别、确保资本充足、对压力事件保持较低的风险暴露、维持现有的红利水平、满足监管要求和期望等。
定量指标通常包括资本类指标、收益类指标、风险类指标及零容忍度类指标。
资本类指标反映银行希望维持偿付能力、维持持续经营能力的资本水平，主要有：一级资本充足率、核心一级资本充足率等；收益类指标反映银行收益水平，主要有：收益波动、经风险调整后收益、每股收益增长率等；风险类指标一般包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险以及声誉风险等各类型风险指标，反映银行对不同风险可以接受的水平或程度；零容忍度类指标反映了银行对某些经营活动范围或风险类型的接受程度为零。
风险偏好指标选取需要体现全面性和重要性。
全面性是指指标设置要反映银行主要利益相关者的期望，并覆盖银行经营中面临的主要风险。
重要性是指风险偏好重在明确需长期坚持的重要目标、方向，重点突出核心指标、关键指标。
风险偏好指标值的确定要体现稳定性和合规性原则。
建立有效的风险偏好框架并不是一蹴而就的，是一个逐步完善的过程。
此外，将风险偏好分解落实到业务部门和分支机构，对于大部分商业银行也仍是一项艰巨的挑战。
第二章 商业银行风险管理基本架构-风险偏好
2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料风险管理第二章 商业银行风险管理基本架构知识点：风险偏好● 定义：商业银行在追求实现战略目标的过程，能够承担风险类型和风险总● 详细描述：1、过程：（1）采用定量定性相结合（2）全面性和重要性（3）稳定新和合规性（4）逐步完善2、注意项：①相关者期望②风险偏好与战略规划③业务分线和分支机构④持续监测与报告例题：1.对于商业银行风险偏好的分析主要采用（）A.定量法B.定性法C.观察法D.定量和定性相结合正确答案：D解析：商业银行风险偏好主要采用定量定性相结合的分析法2.银行监管与外部审计各有侧重，通常情况下，银行监管侧重于（ ）。
A.财务报表检查B.关注财务数据完整性、准确性和可靠性C.银行机构风险和合规性的分析、评价D.会计资料规范性正确答案：C解析：本题考察风险偏好的概念理解和记忆。
正确答案是C。
通常情况下，银行监管侧重于银行机构风险和合规性的分析、评价。
3.制定明确的风险偏好，有助于商业银行（ ）。
A.在不同利益相关者之间形成一个共同交流的基础B.清楚地认识自身能够承担的风险C.追求财务利润、发展速度和经营规模D.明确表达对待风险承担的态度E.避免内部各管理层级、各业务条线对风险胃口迥异，各自为政正确答案：A,B,D,E解析：本题考察风险偏好的概念理解和记忆。
正确答案是ABDE。
制定明确的风险偏好，有助于商业银行在不同利益相关者之间形成一个共同交流的基础、清楚地认识自身能够承担的风险、明确表达对待风险承担的态度、避免内部各管理层级、各业务条线对风险胃口迥异，各自为政。
4.银行监管与外部审计各有侧重，通常情况下，银行监管侧重于（ ）。
A.财务报表检查B.关注财务数据完整性、准确性和可靠性C.银行机构风险和合规性的分析、评价D.会计资料规范性正确答案：C解析：本题考察风险偏好的概念理解和记忆。
正确答案是C。
通常情况下，银行监管侧重于银行机构风险和合规性的分析、评价。
商业银行风险偏好的表述
商业银行风险偏好的表述一、风险承受能力风险承受能力是商业银行对可能承担的风险的容忍程度，是银行发展战略和经营计划的重要组成部分。
商业银行的风险承受能力取决于其资本规模、资产质量、风险管理水平、业务复杂度等多个因素。
在制定风险偏好时，银行必须考虑自身能够承受多大的风险，即在实现经营目标的过程中，愿意承担的风险程度。
二、风险暴露程度风险暴露程度是指商业银行在各项业务活动中，面临的各种风险的大小及分布。
对于不同的业务领域和风险类型，银行的风险暴露程度也会有所不同。
例如，对于贷款业务，银行面临信用风险；对于投资业务，银行面临市场风险；对于交易业务，银行面临流动性风险等。
在制定风险偏好时，银行需要明确各类业务的风险暴露程度，以便更好地进行风险管理。
三、风险偏好策略风险偏好策略是商业银行根据自身情况和市场环境，制定的风险管理策略和措施。
银行的风险偏好策略应该与自身的经营目标、风险管理能力和市场环境相适应。
常见的风险偏好策略包括：控制风险敞口、选择风险较低的业务、设置风险限额等。
在制定风险偏好时，银行需要明确自身的风险偏好策略，以便更好地实现经营目标。
四、风险管理能力风险管理能力是商业银行进行风险管理的重要保障，包括组织架构、制度建设、人员管理、信息系统等多个方面。
商业银行应该建立完善的风险管理体系，明确各级机构和人员的职责和权限，加强风险管理制度和流程的建设，提高人员的风险管理意识和能力，以保障风险管理工作的有效开展。
五、风险文化与意识风险文化与意识是商业银行进行风险管理的基础。
良好的风险文化和意识可以提高员工对风险的敏感度和重视程度，促进员工自觉遵守风险管理规定，积极参与到风险管理工作中来。
商业银行应该加强风险文化的建设，培养员工的风险意识和责任感，推动全行形成关注风险、防范风险的良好氛围。
综上所述，商业银行在制定风险偏好时需要考虑多个方面因素。
这些因素相互作用、相互影响，共同决定了银行的风险偏好和风险管理水平。
2023年银行从业资格-风险管理(初级)考试备考题库附带答案9
2023年银行从业资格-风险管理（初级）考试备考题库附带答案第1卷一.全考点押密题库(共50题)1.(单项选择题)(每题 0.50 分) 商业银行风险管理的核心要素不包括（）。
A. 价格确认B. 降低风险C. 技术支持D. 模型创新正确答案：B,2.(多项选择题)(每题 1.00 分) 衡量商业银行信用风险变化的程度，表示资产质量从前期到本期变化的比率指标有（）。
A. 正常贷款迁徙率B. 成本收入比C. 资本充足率D. 大额负债依赖度E. 不良贷款迁徙率正确答案：A,E,3.(多项选择题)(每题 1.00 分) 商业银行柜员在现金存取款的操作中，存在操作风险的有（）。
A. 未经授权办理大额取现业务B. 临时离岗时，钱箱加锁并保管好钥匙C. 未审核客户有效身份证件办理大额取现业务D. 未能正确识别假钞E. 无支付凭证或用内部凭证办理客户资金支付业务正确答案：A,C,D,E,4.(判断题)(每题 1.00 分)银行在计算资本充足率时，应对总资本进行适当扣除，并保证所有表内资产项目和表外资产项目都包含在资本充足率的计量范围中。
（）正确答案：A,5.(多项选择题)(每题 1.00 分) 在商业银行总体层面上，经风险调整的资本收益率（RAROC）可以用于（）方面的管理。
A. 资本配置B. 目标设定C. 计量损失D. 绩效考核E. 业务决策正确答案：A,B,D,E,6.(单项选择题)(每题 0.50 分) 假设其他条件完全相同，下列投资方式中，投资者面临的交易对手信用风险最大的是（）。
A. 卖出1份买方期权（CALL OPTION）B. 购买1份买方期权（CALL OPTION）C. 购买1份卖方期权（PUT OPTION）D. 卖出1份卖方期权（PUT OPTION）正确答案：B,7.(单项选择题)(每题 1.00 分)如果两笔贷款的信用风险随着风险因素的变化同时上升或下降，则下列说法正确的是()。
A. 这两笔贷款的信用风险是不相关的B. 这两笔贷款的信用风险是负相关的C. 这两笔贷款同时发生损失的可能性比较大D. 由两笔贷款构成的贷款组合的风险大于各笔贷款信用风险的简单加总正确答案：C,8.(多项选择题)(每题 1.00 分) 下列商业活动中，商业银行面临期权性风险的业务活动有（）。
银行从业资格考试风险管理重点总结
名词解释一、限额管理限额是指对某一客户(单一法人或集团法人)所确定的、在一定时期内商业银行能够接受的最大信用风险暴露，它与金融产品和其他维度信用风险暴露的具体状况、商业银行的风险偏好、经济资本配置等因素有关。
1.单一客户限额管理针对单一客户进行限额管理时，首先需要计算客户的最高债务承受能力，即客户凭借自身信用与实力承受对外债务的最大能力。
一般来说，具体决定一个客户(个人或企业/机构)债务承受能力的主要因素是客户信用等级和所有者权益，由此可得：MBC(Maximum Borrowing Capacity)是指最高债务承受额;EQ(Equity)是指所有者权益;LM(Lever Modulus)是指杠杆系数;CCR(Customer Credit Rating)是指客户资信等级;f(CCR)是指客户资信等级与杠杆系数对应的函数系数。
商业银行在考虑对客户守信时不能仅仅根据客户的最高债务承受额提供授信，还必须将客户在其他商业银行的原有授信、在本行的原有授信和准备发放的新授信一并加以考虑。
在实际业务中，商业银行决定客户授信额度还受到其他相关政策的影响，例如银行的存款政策、客户中间业务情况、银行收益情况等。
此外，确定客户信贷限额还要考虑商业银行对该客户的风险容忍度，可以用客户损失限额(Customer Maximum Loss Quota，CMLQ)表示。
2.集团客户限额管理集团统一授信一般分“三步走”：对其授信时应注意以下几点：A统一识别标准，实施总量控制。
B掌握充分信息，避免过度授信。
C主办银行牵头，协调信贷业务。
D尽量少用保证，争取多用抵押。
E授信协议约定，关联交易必报。
3.国际与区域限额管理(1)国家风险限额国际风险限额是用来对某一国家的风险暴露管理的额度框架。
国家风险暴露包含一个国家的信用风险暴露、跨境转移风险以及ERS(高压力风险事件情景)风险。
国家信用风险暴露是指在某一国设有固定居所的交易对方(包括没有国外机构担保的驻该国家的子公司)的信用风险暴露，以及该国家交易对方海外子公司的信用风险暴露。
银行从业资格考试个人理财知识点：客户的风险属性
银行从业资格考试个人理财知识点：客户的风险属性银行从业资格考试个人理财知识点：客户的风险属性导语：在银行金融中，客户的风险识别就是理财业务人员对客户在理财活动中所面临的各类风险进行系统的归类和鉴别的过程。
我们一起来看看相关的考试内容吧。
客户的风险属性(一)客户的风险识别就是理财业务人员对客户在理财活动中所面临的各类风险进行系统的归类和鉴别的过程。
(二)影响客户投资风险承受能力的因素1.年龄一般，客户年龄越大，能承受的投资风险越低。
2.受教育情况：一般的，风险承受能力随着受教育程度的增加而增加。
3.收入、职业和财富规模①收入水平。
收入的高低决定了个人及家庭的消费和积累，也决定个人对待风险的态度。
根据收入的高低，将家庭分为高收入家庭、中等收入家庭和低收入家庭。
一般而言，收入水平与风险承受能力正相关。
②职业。
职业与收入密切相关，高收入者一般为企业老板、高薪白领、演艺人员等。
高收入者由于职业原因，工作繁忙，压力大，无暇顾及个人理财问题，但对个人理财有较强的需求;中等收入者多为社会公职人员、知识分子、个体老板、效益较好的企业管理人员，这些人收人较为稳定，对消费理财和投资理财有一定兴趣，多厌恶风险;低收入者消费较为谨慎，注重收支的合理安排，对储蓄存款的搭配感兴趣。
③财富规模。
收入的高低决定着财富的多少，个人生活理财的主要目标市场是财富较少的人，投资理财则把富人作为目标群体。
资金充裕是否就意味着愿意承担更高的风险呢?这个问题要求我们首先区分绝对风险承受能力和相对风险承受能力这两个概念。
绝对风险承受能力由一个人投入到风险资产的财富金额来衡量，而相对风险承受能力由一个人投入到风险资产的财富比例来衡量。
一般地，绝对风险承受能力随财富的增加而增加，因为投资者将更多的财富用来投资，而相对风险承受能力则与财富多寡没有必然的直接联系。
4.资金的投资年限一般情况下，某项投资期限越长，不考虑短期变现，可承受风险能力越强。
影响投资风险的主要因素是：景气循环、复利效应、投资期限。
银行从业《风险管理》第一章第三节商业银行风险管理策略一
/中华会计网校会计人的网上家园银行从业《风险管理》第一章第三节商业银行风险管理策略一中华会计网校为了帮助广大考生充分备考，整理了银行从业资格考试知识点供大家参考，希望对广大考生有所帮助，祝大家学习愉快，梦想成真！第一章风险管理基础第三节商业银行风险管理策略学习目的■掌握商业银行风险管理的五种主要策略。
■掌握每种风险管理策略的基本原理和做法。
从经营风险的角度考虑，商业银行应当基于自身风险偏好（Risk Appetite）来选择其应承担或经营的风险，并制定恰当的风险管理策略以有效控制和管理所承担的风险，确保商业银行稳健运行，不断提高竞争力。
商业银行通常运用的风险管理策略可以大致概括为风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避和风险补偿五种策略。
上述五种风险管理策略是商业银行在风险管理实践中的策略性选择，而不是诸如岗位/流程设置、经济资本配置等具体风险控制机制。
1.3.1 风险分散风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的策略性选择。
“不要将所有的鸡蛋放在一个篮子里”的古老投资格言形象地说明了这一方法。
马柯维茨的投资组合理论认为，只要两种资产收益率的相关系数不为1（即不完全正相关），分散投资于两种资产就具有降低风险的作用。
而对于由相互独立的多种资产组成的投资组合，只要组合中的资产个数足够多，该投资组合的非系统性风险就可以通过这种分散策略完全消除。
风险分散对商业银行信用风险管理具有重要意义。
根据多样化投资分散风险的原理，商业银行的信贷业务应是全面的，而不应集中于同一业务、同一性质甚至同一个借款人。
商业银行可以通过资产组合管理或与其他商业银行组成银团贷款的方式，使自己的授信对象多样化，从而分散和降低风险。
一般而言，实现多样化授信后，借款人的违约风险可以被视为是相互独立的（除了共同的宏观经济因素影响，例如经济危机引发的系统性风险），大大降低了商业银行面临的整体风险。
多样化投资分散风险的风险管理策略经过长期的实践证明是行之有效的，但其前提条件是要有足够多的相互独立的投资形式。
金融风险管理考点
金融风险管理考点考试题型1.名词解释(20分)2.填空题(12分)3.选择题(20分)4.简答题(20分)5.计算题(28分)第一章风险偏好：风险偏好（Risk appetite），是指为了实现目标，企业或个体投资者在承担风险的种类、大小等方面的基本态度。
风险就是一种不确定性，投资实体面对这种不确定性所表现出的态度、倾向便是其风险偏好的具体体现。
风险的种类：所谓风险，是指遭受损失或损害的可能性。
就证券投资而言，风险就是投资者的收益和本金遭受损失的可能性。
从风险的定义来看，证券投资风险主要有两种：一种是投资者的收益和本金的可能性损失；另一种是投资者的收益和本金的购买力的可能性损失。
从风险产生的根源来看，证券投资风险可以区分为企业风险、货币市场风险、市场价格风险和购买力风险。
从风险与收益的关系来看，证券投资风险可分为市场风险（Market Risk，又称系统风险）和非市场风险（Non-market Risk，又称非系统风险）两种。
系统性风险：p 5又称市场风险，也称不可分散风险。
是指由于某种因素的影响和变化，导致股市上所有股票价格的下跌，从而给股票持有人带来损失的可能性。
系统风险的诱因发生在企业外部，上市公司本身无法控制它，其带来的影响面一般都比较大。
非系统性风险：p 5单个股票价格同上市公司的经营业绩和重大事件密切相关。
公司的经营管理、财务状况、市场销售、重大投资等因素的变化都会影响公司的股价走势。
这种风险主要影响某一种证券，与市场的其他证券没有直接联系，投资者可以通过分散投资的方法，来抵消该种风险。
这就是非系统风险。
系统风险于非系统风险有何区别？对于投资者来讲哪一项更为重要，此两项风险中哪一项会触发企业破产成本？系统风险:又称市场风险，也称不可分散风险。
是指由于某种因素的影响和变化，导致股市上所有股票价格的下跌，从而给股票持有人带来损失的可能性。
系统风险的诱因发生在企业外部，上市公司本身无法控制它，其带来的影响面一般都比较大。
初级银行从业考试《初级风险管理》考前十页纸
初级银行从业考试《风险管理》》考前十页纸1、预期损失、非预期损失和灾难性损失2、操作风险的概念和分类概念：由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件造成损失的风险，包括法律风险，但不包括声誉风险和战略风险。
4、商业银行风险管理的策略及措施5、商业银行风险管理的作用（1）健全的风险管理体系能为商业银行创造价值（2）良好的风险管理能力是商业银行业务发展的原动力（3）风险管理可以改变商业银行的经营模式（4）风险管理能够为商业银行风险定价提供依据（5）风险管理水平体现了商业银行的核心竞争力6、随机变量及其概率分布离散型随机变量：列举法、表格法连续型随机变量：概率密度函数、累积概率分布函数7、风险管理的“三道防线”（1）“三道防线”的模式构建了一个风险管理体系监督架构，充分体现了风险管理的全员性、全面性、独立性、专业性和垂直性。
（2）第一道防线：业务条线部门。
风险的承担者，负责持续识别、评估和报告风险敞口。
（3）第二道防线：风险管理部门和合规部门。
风险管理部门负责监督和评估业务部门承担风险的业务活动；合规部门负责定期监控银行对于法律、公司治理规则监管规定行为规范和政策的执行情况。
风险管理和合规管理部门均应独立于业务条线部门。
（4）第三道防线：内部审计。
内审部门对银行的风险治理框架的质量和有效性进行独立的审计。
8、风险偏好管理制定过程中需要考虑的因素（1）风险偏好与利益相关人的期望；（2）银行需考虑该行愿意承担的风险，以及承担风险的能力；（3）监管要求（4）充分考虑压力测试10、风险管理流程【风险管理流程是一个循环往复的过程】商业银行的风险管理流程可以概括为风险识别/分析、风险计量/评估、风险监测/报告和风险控制/缓释四个主要步骤。
12、内部审计的基本属性（1）独立性：审计职能（一般指组织上）的一种属性①组织上的独立性：内部审计部门在一个特定的组织中，享有经费、人事、内部管理、业务开展等方面的相对独立性，不受来自管理层和其他方面的干扰和阻挠，独立地开展内部审计活动。
银行从业资格考试：《风险管理》必备考点(二)
银行从业资格考试：《风险管理》必备考点（二）以下是湖南金融人考试网为大家准备的备考资料，希望能帮助大家！祝大家考试成功！风险管理的数理基础一、风险、收益与损失(一)风险的定义1.风险是未来收益或损失的不确定性。
具体说，如果某事件收益或损失是固定的，并被事先确定下来，就不存在风险;如收益或损失存在变化可能性，且变化过程无法事先确定，则存在风险。
2.风险的结果可能是正面，也可能是负面。
例如，央行上调基准利率，对浮动利率贷款为主要业务的商业银行，利好;对持有大量金融工具的商业银行，利空。
(二)正确认识风险与收益的关系1.有助于商业银行对损失可能性和盈利可能性平衡管理，防止过度强调风险而制约盈利发展。
2.有利于商业银行在经营中主动承担风险，利用经济资本配置、经风险调整的业绩评估等方法，遵循风险与收益相匹配的原则，促进银行发展。
3.从商业银行经营管理的特殊性，从内部控制、外部监管角度，关注风险可能造成的损失，重点分析在不同风险状况下，银行损失的可能性。
(三)正确认识风险与损失的关系1.损失：事后概念，反映风险事件发生后造成的实际结果。
风险：事前概念，损失发生前的状态，风险定量分析中可以用概率和统计方法计算出来损失规模和发生的可能性。
2.二者是不能同时并存的事物发展的两种状态。
将风险误解为损失，危害在于混淆“损失发生之前的风险管理”和“损失发生后的善后处置”，削弱风险管理主动性、积极性，无法将风险关口前移，防范、规避风险3.损失类型金融风险可能造成的损失分为：预期损失、非预期损失和灾难性损失。
预期损失：基于历史数据可预见的损失，历史时期内损失的平均值。
非预期损失：利用统计分析方法计算出对预期损失的偏离，难以预见。
灾难性损失：超出非预期损失之外，可能威胁商业银行安全性、流动性的重大损失。
4.应对方案：预期损失：通过提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收;非预期损失：通过资本金来应对;灾难性损失：一般通过保险手段来转移，对衍生产品过度交易带来的灾难性损失，通过事前严格限制高风险业务(行为)来规避。