(完整版)国际商业银行风险偏好设定与应用
商业银行风险偏好实践分析
商业银行风险偏好实践分析在商业银行运营过程中，风险偏好是一个重要的考量因素。
商业银行需要根据自身的风险承受能力和经营策略，确定其风险偏好程度，并在实践中加以体现。
本文将从商业银行风险偏好的内涵、实践分析和对实体经济的影响等方面进行探讨。
一、商业银行风险偏好的内涵商业银行风险偏好是指商业银行在风险决策方面对风险选择与承担的态度和倾向。
具体来说，商业银行在面临不同的业务机会和市场风险时，会根据自身的战略定位、盈利能力和风险承受能力等因素，选择适度的风险水平来经营和管理。
商业银行的风险偏好程度对其经营活动和盈利能力有着重要的影响。
若风险偏好过高，商业银行可能会追求高风险高回报的业务，但也更容易面临较大的风险损失；若风险偏好过低，商业银行可能会过度谨慎，错失一些高风险高回报的机会，影响盈利能力。
二、商业银行风险偏好的实践分析商业银行的风险偏好在实践中通常表现为以下几个方面：1. 业务结构调整：商业银行在调整业务结构时，会考虑到不同业务的风险水平和回报率。
一般来说，商业银行倾向于选择风险和回报相对平衡的业务结构，以降低整体风险水平。
2. 风险管理政策：商业银行会制定相应的风险管理政策，包括风险控制指标、风险分散策略等。
通过建立完善的内部控制制度和风险管理框架，商业银行能够更好地控制和管理风险。
3. 信贷审批与风险评估：商业银行对于贷款审批和风险评估过程中，会考虑借款人的还款能力和担保能力等因素，以确保贷款的风险水平可控。
4. 资本金管理：商业银行需要合理配置和管理自身的资本金，以支持其业务发展和风险承受能力。
资本金的规模和结构，会直接影响到商业银行的风险承受能力和风险偏好程度。
三、商业银行风险偏好对实体经济的影响商业银行的风险偏好对实体经济有着直接的影响。
首先，商业银行的风险偏好决定了其在信贷市场上的行为，进而影响到实体经济的融资环境。
风险偏好较高的商业银行可能在经济下行期间更为谨慎，收缩信贷，导致实体经济面临融资困难；而风险偏好较低的商业银行可能更愿意承担一定的风险，主动支持实体经济的发展。
风险偏好制定与实施流程原则
风险偏好制定与实施流程应由本人根据自身实际情况书写，以下仅供参考，请您根据自身实际情况撰写。
1. 确定风险偏好目标
在制定风险偏好时，首先要明确风险偏好目标。
风险偏好目标应该是一个明确的目标，包括损失上限、收益下限、风险敞口、市场风险、信用风险、操作风险等。
2. 评估风险承受能力
在制定风险偏好时，需要评估自身的风险承受能力。
这可以通过对历史数据进行分析，了解自身的风险承受能力，并制定相应的风险控制措施。
3. 制定风险控制措施
在制定风险偏好时，需要制定相应的风险控制措施。
这可以通过对历史数据进行分析，了解自身的风险控制措施，并制定相应的风险控制措施。
4. 实施风险控制措施
在制定风险偏好时，需要实施相应的风险控制措施。
这可以通过对历史数据进行分析，了解自身的风险控制措施，并制定相应的风险控制措施。
5. 监测风险控制效果
在制定风险偏好时，需要监测风险控制效果。
这可以通过对历史数据进行分析，了解自身的风险控制效果，并制定相应的风险控制措施。
总之，制定和实施风险偏好是风险管理的重要环节，应该充分考虑自身情况，并制定相应的风险控制措施。
商业银行风险偏好的表述
商业银行风险偏好的表述一、风险承受能力风险承受能力是商业银行对可能承担的风险的容忍程度，是银行发展战略和经营计划的重要组成部分。
商业银行的风险承受能力取决于其资本规模、资产质量、风险管理水平、业务复杂度等多个因素。
在制定风险偏好时，银行必须考虑自身能够承受多大的风险，即在实现经营目标的过程中，愿意承担的风险程度。
二、风险暴露程度风险暴露程度是指商业银行在各项业务活动中，面临的各种风险的大小及分布。
对于不同的业务领域和风险类型，银行的风险暴露程度也会有所不同。
例如，对于贷款业务，银行面临信用风险；对于投资业务，银行面临市场风险；对于交易业务，银行面临流动性风险等。
在制定风险偏好时，银行需要明确各类业务的风险暴露程度，以便更好地进行风险管理。
三、风险偏好策略风险偏好策略是商业银行根据自身情况和市场环境，制定的风险管理策略和措施。
银行的风险偏好策略应该与自身的经营目标、风险管理能力和市场环境相适应。
常见的风险偏好策略包括：控制风险敞口、选择风险较低的业务、设置风险限额等。
在制定风险偏好时，银行需要明确自身的风险偏好策略，以便更好地实现经营目标。
四、风险管理能力风险管理能力是商业银行进行风险管理的重要保障，包括组织架构、制度建设、人员管理、信息系统等多个方面。
商业银行应该建立完善的风险管理体系，明确各级机构和人员的职责和权限，加强风险管理制度和流程的建设，提高人员的风险管理意识和能力，以保障风险管理工作的有效开展。
五、风险文化与意识风险文化与意识是商业银行进行风险管理的基础。
良好的风险文化和意识可以提高员工对风险的敏感度和重视程度，促进员工自觉遵守风险管理规定，积极参与到风险管理工作中来。
商业银行应该加强风险文化的建设，培养员工的风险意识和责任感，推动全行形成关注风险、防范风险的良好氛围。
综上所述，商业银行在制定风险偏好时需要考虑多个方面因素。
这些因素相互作用、相互影响，共同决定了银行的风险偏好和风险管理水平。
国外商业银行风险管理
国外商业银行风险管理
风险管理在国外商业银行中占据重要地位，以确保银行稳健运营和资产安全。
以下是国外商业银行通常实施的风险管理措施：
信用风险管理：
评估借款人信用状况和贷款风险，制定贷款准入标准。
实行严格的授信审批流程和定期的信用风险评估，确保信贷质量。
市场风险管理：
监测并管理市场风险，包括利率风险、汇率风险和商品价格波动。
使用各种工具和衍生品来对冲和管理市场风险。
操作风险管理：
管理人为操作风险，包括内部操作失误、欺诈和系统故障。
设立内部控制措施和流程，确保交易和操作的完整性和透明度。
流动性风险管理：
确保足够的流动性以应对突发事件或市场波动。
设立流动性压力测试，评估银行在各种市场条件下的应对能力。
合规风险管理：
遵守监管机构的规定和法规，确保银行业务合法合规。
加强对洗钱、反腐败和反恐怖主义活动的监测和报告。
战略风险管理：
评估和管理银行的长期战略风险，包括市场变化和竞争压力。
采取适当措施来应对和降低战略风险。
风险管理技术工具和模型：
使用风险管理技术工具和模型，如风险评估软件和模拟模型，来定量评估和管理风险。
风险偏好指标的设置
风险偏好指标的设置风险偏好（Risk Appetite）是商业银行总体战略的一部分，从风险承担角度体现了商业银行的战略选择、价值导向和业务取舍，是业务发展和风险管理活动的共同指南，也是现代金融企业风险管理战略的核心和关键。
商业银行要准确定位自身的业务经营和风险管控目标，首要任务是建立起清晰、符合银行发展要求的风险偏好，解决商业银行希望选择什么样的业务作为经营对象、愿意承担多大程度的风险敞口，希望获得什么样的回报等基本问题。
通过建立科学、明晰的风险偏好体系，处理好业务发展和风险控制之间的关系，主动管理风险，推动实现商业银行的健康科学可持续发展。
风险偏好的内涵风险偏好是指在实现战略规划、经营计划过程中，根据利益相关者的期望，在银行最大风险承受能力范围内，确立的银行愿意承担的风险类型、总量和各类风险的最大水平。
金融危机后，金融稳定理事会以及各国监管均十分重视商业银行风险偏好体系建设，出台了一系列监管要求，重点明确了商业银行风险偏好框架（RAF）建设以及风险偏好声明等方面的管理要求。
1.有效的风险偏好框架一是具有统一性，能够有助于建立金融机构之间和内部的风险偏好沟通流程，促进风险偏好与金融机构风险文化的融合。
二是以风险偏好声明为工具，作为董事会、管理层和内部审计有效、可靠讨论管理建议和进行决策的依据，能够评价风险承担的行为是否合适，并防止过度风险承担行为。
三是制定过程需要“自上而下”的董事会领导和“自下而上”的各级管理层介入，融入整个金融机构内，并被所有人理解。
四是具有灵活性，能够适应不断变化的业务状况和市场环境，在维持全集团风险偏好水平不变情况下，调整部分条线或实体的风险承受能力。
五是全面性，涵盖在金融机构风险管理范围内但非其直接控制的活动、业务和系统，包括子公司和外包第三方服务提供商等。
2.有效的风险偏好声明一是在制定时，需要基于战略规划使用的主要背景信息和假设，与长短期战略、资本和财务计划以及薪酬方案相衔接。
商业银行构建风险偏好管理体系探讨
商业银行构建风险偏好管理体系探讨孙 宁摘要：建立科学、明晰的风险偏好管理体系，处理好业务发展和风险管理之间的关系，对推动实现商业银行高质量、可持续发展具有重要的意义。
本文阐述了风险偏好管理的概念及内容，总结了国内商业银行风险偏好管理的实践经验，就构建全面有效的风险偏好管理体系提出了相关建议。
关键词：风险偏好 风险管理 商业银行中图分类号：F832.2 文献标识码：A 文章编号：1009 - 1246（2021）04 - 0080 - 05一、风险偏好管理的概念及内容（一）风险偏好管理的概念关于风险偏好（Risk Appetite）的概念，国际上各大商业银行的定义和表述虽然存在差异，但其实质内涵基本一致。
德意志银行提出，风险偏好是集团在实现其经营目标时预计将接受的最大风险水平；渣打银行提出，风险偏好是银行实施战略目标时对准备承受的风险水平进行的描述；巴克莱银行认为，风险偏好阐明了银行为实现经营目标所愿意和准备承担的风险水平；汇丰银行认为，风险偏好是根据银行战略和风险管理能力而确定的所愿意承受的风险类型和水平。
综上，本文认为，商业银行风险偏好是指在战略规划制定实施和业务经营过程中，基于利益相关者的期望确立的对待风险的态度，包括对总量及各类型风险的最大承受能力和承受意愿；风险偏好管理即是对银行的风险偏好进行有计划的管理，其内容主要包括有效的风险偏好框架和风险偏好声明。
商业银行确立清晰的风险偏好，有利于统一对自身风险承担水平的认知和对待风险的态度，进而为利益相关者提供可供交流的基础。
如果全行上下缺乏明确的风险偏好，银行的业务经营和风险管理之间就会缺乏有效的平衡，可能会造成两种负面影响：一是盲目追求经营规模、发展速度和财务利润导致银行过度承担风险；二是片面强调风险、过于保守谨慎导致银行经营业绩过低和丧失发展机遇。
（二）风险偏好管理的监管要求2008年金融危机后，国际金融协会（IIF）、金融稳定理事会（FSB）、巴塞尔委员会以及各国金融监管机构都十分重视商业银行风险偏好体系的建设，明确了风险偏好框架和风险偏好声明等一系列管理要求。
商业银行风险偏好管理办法
第四章 框架与内容
第一十条风险偏好框架至少包括：
（一）战略目标和经营计划的制定依据，风险偏好与战略目标、经营计划的关联性；
（二）为实现战略目标和经营计划愿意承担的风险水平；
第一十三条风险偏好的实施。各业务部门和管理部门通过政策、流程和限额等将风险偏好纳入日常经营与管理中，确保各项业务经营与管理在风险偏好框架内。
第一十四条风险偏好的监测和报告。总行风险管理部组织各类风险管理部门进行风险偏好执行情况监测，并向高级管理层和董事会报告风险偏好的执行情况。
第一十五条风险偏好的调整。由各风险管理部门根据业务规模、复杂程度、风险状况的变化，结合实施、监测情况，向总行风险管理部提交调整申请。总行风险管理部按照风险偏好的审批程序进行调整。
XXX银行风险偏好管理办法
第一章总则1
第二章管理原则1
第三章职责与分工1
第四章框架与内容2
第五章组织与实施3
第六章并表管理4
第七章附则4
第一章 总则
第一条为建立和健全XXX银行（以下简称本行）风险治理体系，全面提升风险管理能力，有效维护本行的稳健运行和持续发展，根据《银行业金融机构全面风险管理指引》和《XXX银行全面风险管理制度》等法律法规和监管文件，结合本行实际，制定本办法。
第七条总行风险管理部负责牵头开展风险偏好管理体系建设，完善风险偏好管理机制，制订风险偏好管理制度；牵头制订风险偏好；牵头开展风险偏好执行情况的监测与分析，并定期形成报告提交高级管理层审议。
第八条各类风险牵头管理部门，总行风险管理部、计划财务部、运营管理部、董事会办公室、总行办公室、贸易金融部等，负责协助制订各类风险的风险偏好，定期开展监测与评估，并在风险偏好框架内制订管理政策与细化指标。
(完整版)国际商业银行风险偏好设定与应用
国际商业银行风险偏好设定与应用——以汇丰控股为例一、风险偏好的概念和风险偏好陈述书（Risk Appetite Statement）风险偏好是一家银行希望承受的风险类型及承受有关风险敞口的程度（通过定性和定量的方法描述）及其所利用的治理和报告方法的具体表述。
其核心作用之一是在可接受和不可接受的风险之间划出清晰分界线，并作为有关银行日常业务发展和持续管理的一个内部共识与依据。
鉴于市场环境条件的持续改变，有关银行在设定具体风险偏好时，既要充分考虑当下营运环境，又要前瞻性地对有关营运环境随着时间推移将会如何变化的基础上而作出判断。
作为基本制度的一个重要组成部分，风险偏好要定期设定并每半年重检一次，若遇市场营运环境急剧变化时，重检的频密度可适当加大。
作为全行风险治理和管理的大政方针，并为便于内部遵守与执行，有关银行通常会由风险管理职能部门在与全行各利益相关者双向充分沟通的基础上，以书面《风险偏好陈述书（Risk Appetite Statement）》的形式，报请首席风险官会同银行管理层审查后，再报请董事会层面的风险管理委员会审批后，供全行各业务部门和业务单位依照执行。
二、风险承受能力、偏好、容忍度、限额间和风险目标或范围间的相互关系风险偏好实际上是由风险承受力、偏好、容忍度、限额和风险目标或范围等几个核心组成，其中，风险承受能力（Risk Capacity）指的是一家银行在追求履行其使命(Mission)、达至其愿景(Vision)、实现其业务目标和价值目标时能承受的风险类型和最大风险数额，它与银行的资本直接相关并受外界利益相关方或监管机构的要求的影响。
风险偏好（Risk Appetite）是一家银行在基于某一风险回报平衡点上愿意承受或保留的总的风险敞口的总量。
它反映有关银行的业务策略、风险策略及各利益相关人的期望并通过与管理层讨论由董事会设定或批准。
风险容忍度（Risk Tolerance）是一家银行愿意承受的整合加总的风险量（有时是在某一业务单位或某一特定风险类别之内），并以能被监控的定量方式表述和明确可接受或不可接受的结果或风险水平。
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国际商业银行风险偏好设定与应用——以汇丰控股为例
一、风险偏好的概念和风险偏好陈述书（Risk Appetite Statement）风险偏好是一家银行希望承受的风险类型及承受有关风险敞口的程度（通过定性和定量的方法描述）及其所利用的治理和报告方法的具体表述。
其核心作用之一是在可接受和不可接受的风险之间划出清晰分界线，并作为有关银行日常业务发展和持续管理的一个内部共识与依据。
鉴于市场环境条件的持续改变，有关银行在设定具体风险偏好时，既要充分考虑当下营运环境，又要前瞻性地对有关营运环境随着时间推移将会如何变化的基础上而作出判断。
作为基本制度的一个重要组成部分，风险偏好要定期设定并每半年重检一次，若遇市场营运环境急剧变化时，重检的频密度可适当加大。
作为全行风险治理和管理的大政方针，并为便于内部遵守与执行，有关银行通常会由风险管理职能部门在与全行各利益相关者双向充分沟通的基础上，以书面《风险偏好陈述书（Risk Appetite Statement）》的形式，报请首席风险官会同银行管理层审查后，再报请董事会层面的风险管理委员会审批后，供全行各业务部门和业务单位依照执行。
二、风险承受能力、偏好、容忍度、限额间和风险目标或范围间的相互关系
风险偏好实际上是由风险承受力、偏好、容忍度、限额和风险目标或范围等几个核心组成，其中，风险承受能力（Risk Capacity）指
的是一家银行在追求履行其使命(Mission)、达至其愿景(Vision)、实现其业务目标和价值目标时能承受的风险类型和最大风险数额，它与银行的资本直接相关并受外界利益相关方或监管机构的要求的影响。
风险偏好（Risk Appetite）是一家银行在基于某一风险回报平衡点上愿意承受或保留的总的风险敞口的总量。
它反映有关银行的业务策略、风险策略及各利益相关人的期望并通过与管理层讨论由董事会设定或批准。
风险容忍度（Risk Tolerance）是一家银行愿意承受的整合加总的风险量（有时是在某一业务单位或某一特定风险类别之内），并以能被监控的定量方式表述和明确可接受或不可接受的结果或风险水平。
风险限额（Risk Limits）是针对特定债务人、产品、业务线或风险类别或行业、区域或国家而设定的更精细的风险容忍度，它是一家银行总体风险偏好常用的具体实施形式，并按风险敞口种类计量的口径记录、更新和监控银行风险敞口。
风险目标或范围（Risk Target or Range）是银行为在其风险偏好和容忍度内为实现其业务策略和目标而期望承受最佳风险水平的勾稽关系，在操作实务上银行通常会在设定其风险偏好时把风险承受能力、风险容忍度和风险目标范围包含在内。
影响风险偏好的因素主要包括：财务目标（Financial Objectives）、风险类型（Risk Type）、风险管理的基础设施（Risk Infrastructure）、风险文化（Risk Culture）、信用风险策略、银行基于不同客户类别和产品、经济领域和地理区域等口径的授信计划、银行目标市场（包括：在每一授信界别的目标市场、倾向性的多元化或集中度水平）和定价策略等。
鉴于风险偏好实际上是在原有业务基础上设定的，有关银行在设定风险偏好时通常会遵循以下几个基本步骤：
首先，要确定现存业务的风险构成(risk profile)并加以量化类总。
在确定现存业务的风险构成时，须确保涵盖所有风险类别（如：财务风险、信用风险、市场风险、操作风险、信誉风险和资讯技术风险等）的量化风险水平及分布状况；其次，要确定风险承受能力：即银行在能继续维持存续的情况下能承受的最大风险；第三，要确定风险容忍度，即银行愿意接受某一特定目标的可接受的风险差异程度；最后，要确定期望的风险水平，即期望的风险/回报水平是什么。
在操作实务上银行通常会在设定其风险偏好时把风险承受能力、风险容忍度和风险目标范围包含在内。
三、案例：汇丰控股集团的风险偏好设定与应用
（一）汇丰控股集团的风险偏好的具体表述内容
汇丰控股集团（以下简称“汇控”）把风险偏好定义为：“风险偏好通过集团的《风险偏好陈述书Risk Appetite Statement》的形式设定，用以描述集团在执行实施其策略时准备承受的风险类型和风险水平。
该《风险偏好陈述书》由本集团董事会根据董事会风险委员会提供的意见进行审批，并成为整个集团的风险管理框架的一个核心组成部分。
作为整个年度计划程序的主线，风险偏好在我们的六重过滤决策程序中起着十分重要的作用。
全球业务条线、地理区域和全球管理职能部门须按要求把自身的具体执行的风险偏好与集团的既定风险有机地结合起来。
”
汇控的风险偏好陈述书把其风险偏好具体体现为九类主要的定性和定量指标，包括：收益、资本、流动性和资金、证券化、风险成本、集团成员间的借贷、策略性投资、风险类别和风险多元化及集中度。
作为日常管理的一个重要组成部分，汇控通过持续衡量和监察这些指标的执行情况达至以下管理目标：
➢指引具体业务开展，确保所开展的业务与《风险偏好陈述书》的要求一致；
➢进行风险加权（风险调整）的绩效考核和激励补偿；
➢确保所依据的关键假设受到持续监控并在必要的时候得到调整；➢具体体现到后续的业务计划和规划周期中；
➢及时识别和采取用以缓释和化解风险所须作出的业务决策。
主要的风险指标不但作为《风险偏好陈述书》的核心内容，而且，也是汇控风险管理条线必须按月呈报董事会的报告内容。
以下是2013年，汇控风险管理条线须每月向董事会报告的主要风险指标的“目标指标”和“实际指标”的实例：
上述核心特征会具体应用于汇控全集团、全球业务及区域等各层面的《风险偏好说明书》的撰写中。
而汇控要求其各业务线（或事业部）和各区域(businesses and regions)开展营运活动时所采取的相关策略和实现的营运目标则以定量的方式从横跨以下各纬度(across the following dimensions)加以明确：
在具体操作层面上，汇控全球各业务条线、地理区域和全球管理职能部门会按要求把自身的具体执行的风险偏好与集团的既定风险有机地结合起来，并具体体现为不同的指标，最终实现风险资本和绩效考核有机地整合起来。
以下是汇控具体业务条线或部门和业务管理职能部门日常执行的具体管理指标：
（二）汇丰控股集团董事会在风险偏好设定和实施执行过程中所扮演的角色
作为股东的代表，汇丰控股集团董事会在风险偏好设定和实施执行过程中所扮演的角色包括：
1. 通过整体业务策略和风险偏好及绩效表现（考核）目标的审批为整个银行集团设定业务发展方向；
2. 通过整体风险偏好的设定审批、发布、实施执行和报告及定期或不定期重检形成严密和有效的风险治理和管理体系及机制；
3. 通过对关键管理人员（如集团首席风险官）的任命和授权等举措，确保有关风险偏好的执行和落实；
4. 通过建立和维持“集团管理委员会风险管理会议”议事机制，形成及时和有效的与风险相关事宜的内部沟通机制；
5. 通过既定的风险报告制度和报告机制定期和不定期检查有关风险偏好的实施执行情况；
6. 因应市场变化情况，随时启动对既定风险偏好的重检与调整。
有关汇控集团董事会在风险偏好设定和实施执行过程中所扮演的角色和发挥的作用，可参见下表所列要点：
(三）汇丰控股风险偏好设定与执行过程中的内部沟通机制汇控风险偏好设定与执行过程实际上是一个持续和双向的内部沟通过程。
其中，较有代表性的内部沟通机制有如下两个：其一，整合业务计划与风险计划的“业务计划和风险偏好设定”的内部沟通机制。
如下图显示：汇控在设定风险偏好过程中，一方面，要利用“国家风险工具”在充分听取全球各“在地层面专家判断”意见基础上提出风险偏好的基本框架；另一方面，要同时利用“滚动业务计划”、“中期展望”、“国家风险计划”和“内部资本充足评估过程”等四个组成部分与由上至下设定的风险偏好进行比照和反向回测，务求让最终定案的风险偏好的合理性及可操作性。
其二，业务决策层面的“汇控组合增长决策的策略和风险偏好循环内部沟通机制”。
如下图显示，汇控的风险管理部门和业务部门（即
客户管理/营销部门）双方在为“汇控组合增长”进行决策的过程与机制，也是汇控的“策略和风险偏好”的循环内部沟通过程。
（四）汇丰控股风险偏好在具体业务决策层面上的应用
汇控风险偏好在具体业务决策层面上的其中一个核心应用是作为汇控集团“六重过滤决策”体系的核心。
如下图显示，汇控基于（1）联系性/连通性、（2）经济发展、（3）盈利性、（4）效率/效益、（5）流动性、（6）金融犯罪风险等六个层次进行多重过滤决策。
其中，要从（1）联系性/连通性、（2）经济发展两个层面确定“策略相关性是什么？”；要从（3）盈利性、（4）效率/效益、（5）流动性三个层次确定“现有的回报率吸引吗？”；要从（6）金融犯罪风险层面确定“我们遵守了全球风险标准否”。