2018年期货公司内部控制分析报告
期货企业内部控制研究
期货企业内部控制研究摘要:伴随着我国金融行业的不断发展，期货行业也即将开展境外业务、债券期货等业务，本文阐述了在这样特殊又重要的阶段期货企业内部控制的重要性，提出了全面的风险管理、有效地监督监管机制，与独立、健全的内控制度对企业的发展的重要作用，总结了内部控制对推进改革提高企业业务水平、促进行业健康快速发展的重要影响。
关键词:期货行业改革内部控制风险防范一、期货行业近年来的现状期货行业的发展比较曲折，中国期货市场萌芽期的混乱、惨痛教训让我们难以忘怀，人们对期货行业的印象还停留在高杠杆、高风险、高回报等，但是经过20年的建设和整改，期货行业已经加强了基础性制度建设、加强市场风险监督、健全市场法制约束、规范投资者行为，发展为调控金融风险、服务企业经营，服务于国民经济等重要的金融工具。
目前，期货交易作为一种较为先进的交易形式，随着我国经济改革与发展，国家对金融衍生品防范风险、风险调控作用认识的提高，期货行业在金融市场中的影响日益深远，扮演越来越重要的角色，已经成为维护国家经济安全和金融安全的重要工具。
但是，随着期货市场规模的不断扩大，我们应当清楚的意识到快速发展中积累的问题，期货行业正处在新兴与转轨中，例如即将开展新业务增加期货企业获利空间，推出新品种、步入新领域参与国际市场中，那么现在是各个期货公司从规模的扩张向服务质量、品牌质量、市场功能发挥等各方面，提升转变的重要时期。
各个期货企业之间的竞争已经体现出特色化与个性化，这就需要企业不断完善内部控制，促进风险管理进步、提高与实体产业的融合度，才能满足期货市场发展中更高的要求。
二、期货企业内部控制的现状及存在的问题(一)期货企业组织形式不合理截止到2011年底我国共有期货公司170多家，目前期货企业的组织结构没有统一的模式，各个期货公司的模式不尽相同，但大致趋同，这些组织结构并不合理，单独的组合构架，并不能够做到全方位的提高管理效率，控制企业风险。
只能使风险转移到管理层，或者造成企业内部各部门之间的摩擦增大，个立独行缺少监督，或者信息传递缺失。
期货公司财务现状分析及改进建议
期货公司财务现状分析及改进建议一、财务现状分析1. 盈利能力分析：通过分析期货公司的盈利能力指标，如净利润、净资产收益率等，可以看出公司的经营效益。
净利润是衡量公司盈利能力的重要指标，若净利润呈现较高的增长趋势，说明公司的盈利能力较强。
2. 偿债能力分析：偿债能力是期货公司财务分析的重要指标之一，通过分析公司的资产负债表数据，如资产负债率、流动比率等，可以评估公司的偿债能力。
资产负债率高、流动比率低，说明公司的偿债能力较弱。
3. 运营能力分析：运营能力是指公司利用资产进行运营的能力，直接影响到公司的盈利能力。
通过分析公司的营业收入、资产周转率等指标，可以评估公司的运营能力。
二、改进建议1. 提高盈利能力：通过调整期货公司经营策略，提高交易量和交易金额，扩大盈利规模。
可以采取增加优质客户、开拓新的业务领域等措施，提高公司盈利能力。
2. 加强偿债能力：优化资产负债结构，控制资产负债率，提升公司的偿债能力。
可以通过引进新的投资者、提高资金周转率等方式，改善公司的偿债状况。
3. 提高运营能力：加强公司内部管理，提高资产的周转率，改善公司的运营能力。
可以加强供应链管理、提高生产效率等，提升公司的运营能力。
4. 控制风险：期货市场具有较高的风险性，期货公司应加强风险管理，控制市场风险和操作风险，保障公司的资金安全。
5. 加强内部控制：加强内部审计和风险防控体系建设，确保财务数据的真实性和准确性。
可以加强内部控制流程、完善内部审计制度等，提升公司财务管理水平。
总结：通过以上分析和建议，期货公司可以全面了解自身的财务现状，并采取相应的措施改善自身的财务状况。
期货公司还需要密切关注市场变化，灵活调整经营策略，提高公司的竞争力和持续发展能力。
法人机构参与金融期货的内部控制和风险管理
法人机构参与金融期货的内部控制和风险管理金融期货作为金融市场的重要组成部分，在吸引越来越多的市场参与者的同时，也带来了一定的风险。
对于法人机构来说，参与金融期货必须建立健全的内部控制机制，有效管理风险。
本文将就法人机构参与金融期货的内部控制和风险管理进行探讨。
一、内部控制内部控制是指法人机构在日常运营中为了实现组织目标，保护财产安全、提高经济效益，独立于法人机构财务报表编制及财务报告全面审计之外，通过建立的内部计划、内部组织和内部程序，以及内部管控的电子信息系统等一系列措施，规范各业务流程和各级员工的职责，防止和减少因内部控制薄弱而导致的经济责任、法律责任和声誉风险，防控金融期货交易潜在风险。
（一）风险识别与评估在参与金融期货交易前，法人机构应首先进行风险识别与评估工作。
这包括对金融市场、金融工具和金融产品的风险进行全面了解和评估，了解相应的投资风险和可能面临的市场风险、信用风险、操作风险等，并根据评估结果制定相应的风险管理策略。
（二）岗位责任明确法人机构应确立内部控制的责任体系，明确各个岗位的职责和权限。
各个部门和岗位之间的权限划分和协作流程明确，确保内部控制的有效实施。
同时，法人机构还需加强对内部持续教育和培训，提高员工的风险意识和内控意识，降低人为风险的产生。
（三）风险管理策略制定法人机构应根据自身的风险承受能力和投资策略，制定相应的风险管理策略。
这包括制定适当的投资限额和交易规则，规范交易行为，限制交易风险。
同时，还需要建立风险预警机制，及时发现和应对潜在的风险事件。
二、风险管理金融期货市场的波动性较大，法人机构参与交易必须制定科学有效的风险管理策略，确保资金安全、合规运作，降低交易风险。
（一）资金管理法人机构应对资金进行有效的管理和控制，包括合理的资金配置、管理风险的资金使用限额和资金流动监控。
同时，应建立完善的资金流转审批和报告制度，确保资金使用符合相关法律法规和内部规章制度。
（二）交易风险管理法人机构应对交易风险进行综合评估和管理，包括市场风险、信用风险和操作风险。
期货行业内控制度存在的问题及对策探讨
期货行业内控制度存在的问题及对策探讨一、问题分析1.监管不足目前期货市场的监管存在一定程度的不足，监管制度不健全，监管手段单一，监管人员素质不高等问题。
这些问题使得期货市场的监管体系不够完善，容易出现一些违规操作，从而影响市场的公平、公正和透明度。
2.信息披露不规范期货市场中，信息披露不规范也是一个突出的问题。
一些期货公司以及相关机构在信息披露方面不够透明，财务报表真实性和准确性存在一定的隐患，投资者很难通过信息披露渠道获得准确的信息，从而无法做出明智的投资决策。
3.风控意识不强期货市场的高杠杆交易特性决定了其较高的风险性，一些投资者和从业人员对于风险的认识不够清晰，风控意识不强。
这导致了一些投资者在期货市场上过度追求高收益而忽视了风险，甚至出现了搞不清楚自己所面临的风险而进行盲目交易的情况。
4.内部管理漏洞一些期货公司的内部管理存在着明显的漏洞，包括内部控制制度不完善、风险管理不到位、违规操作现象普遍等问题。
这些内部管理漏洞会影响期货公司的运营效率和风险把控能力，也对市场造成了一定程度的不良影响。
二、对策探讨1.加强监管力度针对期货市场监管不足的问题，应该加强监管力度，完善监管制度，建立健全监管体系。
加大市场监管力度，提高监管的全面性和有效性，严格监管期货公司以及相关机构的业务运作，确保市场的公平、公正和透明。
2.完善信息披露制度为了解决信息披露不规范的问题，需要完善信息披露制度，加强对期货公司以及相关机构的信息披露监管，提高信息披露的透明度和准确性。
鼓励期货公司主动公开信息，并对信息披露不规范的行为予以严厉的处罚，以维护市场的稳定和规范。
3.加强风险管理期货市场的风险管理是非常重要的，需要加强对投资者和从业人员的风险教育，提高他们的风险意识和风险管理能力。
建立健全的风险管理体系，加强对投资者的风险揭示和风险评估，引导他们进行理性投资，避免盲目交易。
4.强化内部控制对于期货公司的内部管理漏洞问题，应该加强对期货公司的内部控制监管，促使期货公司完善内部管理制度，建立风险管理机制。
期货内部控制制度
期货内部控制制度期货内部控制制度是指期货公司根据相关法规和规定，制定并实施的管理制度和操作规程，以确保其业务运营的安全、合规、高效。
该制度包括制度框架、职责分工、内部审控、风险控制和业务流程等内容，旨在保障期货公司的合法经营和客户权益的有效保护。
以下是对期货内部控制制度的具体内容和重要性的分析。
一、期货内部控制制度的内容构成1.制度框架：明确期货公司的组织架构、管理体系和内部控制要求，包括公司章程、内控手册和内部控制规程等文件。
2.职责分工：确定各职能部门的职责和权限，包括风险管理部门、审计部门、合规部门等，以确保各部门之间的互相配合和合作。
3.内部审控：建立内部审计和监察制度，对期货公司的业务活动进行监督和审计，提高内控水平，发现和纠正违规行为和潜在风险。
4.风险控制：制定风险管理制度，包括风险评估和风险控制的方法和流程，明确各类风险的辨识、测算和监测，及时采取相应的措施和应对风险。
5.业务流程：规定期货公司各项业务的流程和操作规程，包括客户开户、交易下单、风险管理和结算等环节，确保各项业务的规范和有效运营。
二、期货内部控制制度的重要性1.提高业务安全性：有效的内部控制制度能够明确各个部门的职责和权限，使业务流程规范化，减少人为错误和操作失误，提高期货公司的业务运行安全性。
2.保障客户权益：期货内部控制制度能够保护客户的利益，防范期货公司或员工的违规行为，规范各项业务的开展和操作，保证客户的合法权益得到有效的保护。
3.符合法律法规要求：期货内部控制制度制定的依据是相关的法律法规要求，通过建立规范的内部控制制度，期货公司能够更好地履行法律法规要求，确保期货市场的正常运行和合法经营。
4.提高管理效率：期货内部控制制度能够规范期货公司内部的管理流程和业务操作，减少重复工作和人力资源的浪费，提高管理效率和业务运营效率。
5.防范风险隐患：期货内部控制制度能够明确风险控制的方法和过程，对风险进行评估和监测，并及时采取相应的应对措施，防范风险隐患，保障期货公司的稳定发展。
期货公司的法人治理与内部控制
经营管理
期 货 公 司 的 法 人 治 理 与 内 部 控 制
王 秀 娟
公 司治 理 是 指 在 建 立 和 运 行 决 策 、激 励 、监 督 等 机 制 的 过 程 中 ，与公司各利益 主体之 间责 、权 、利 三者关 系的制度 的安 排等 有 关 方 面 。公 司 治 理 的 基 础 是 控 制 权 ，公 司 治 理 程 序 时 ， 其核 心内容为监督 和控 制 ，控制 权 的具体 实 现就是 公 司治 理。 由 于 在 长期 的 经 营实 践 中 内部 控 制 逐 渐 产 生 并 发 展 成 一个 系 统 ， 其 包 括 自我 检 查 、 自我 制 约 和 自我 调 整 ， 由此 可 见 现 代 公 司 内 部 管 理最 重 要 组 成 是 内 部 控 制 。美 国 Ｃ Ｏ Ｓ Ｏ ２ ０ １ ２年 ，在 《 内部 控制 — — 整 体 框 架 》 中 指 出 ：在 实 现 提 高 财 务 报 告 的 可 靠 性 、 经 营 活动 的效 率 以 及 国 家 相 关 法 律 法 规 的 遵 循 性 等 目标 时 ， 内 部控制提供 了合 理的保证 。因为 内部控制 由公 司其他员工 、经 理 阶层 以及 董 事 会 三 者 同 时 实 施 ，控 制 环 境 、控 制 活 动 目标 设 定 、事 项 识 别 、信 息 与 沟 通 、监 控 、风 险 评 估 和 风 险 应 对 组 成 了 内部 控 制 的八 要 素 。 形成 不 同 的权 力 边 界 的原 因 是 因 为公 司 治 理 的 过 程 中 ，主 要 是从 权 责配 置 、 治 理 机 构 设 置 两 方 面 来 确 定 监 事 会 、经 理 层 等不 同权 力 主体 之 间 的 关 系 。 内部 控 制 和 公 司 治 理 两 者 之 间 的
上市公司内部控制现状分析及对策研究——以上海哔哩哔哩公司为例-会计-毕业论文
摘要我国上市公司的经营在经济全球一体化的影响之下管理规模不断增长，相互的竞争在市场上越来越强。
所以为了增强企业的经济状况，上市公司需要去建立一个适合的内部控制体系并且需要完善它。
增强运营效率，以及实现公司的最初所立下的目标。
但是，从中国建立内部控制到现在已经有十几年的过程，许多上市公司尚未针对其业务规模建立内部控制管理系统。
多年以来许多上市公司出现巨大的经济问题其原因都与其内部控制出现的问题有关，风险管理和控制不严格导致的经济决策上的重大错误以及为了谋取利益做出的非法手段是其主要原因。
有许多因为内部控制不当导致公司内部发生事故，对社会产生了严重的恶劣影响。
内部控制是公司的运营的极为重要的的内容，公司运营的能力也是由公司内部控制的能力来决定的。
所以内部控制需要去完善。
因此，需要去借用国外的先进理论，根据目前上市公司的实际情况，让上市公司的控制体系更加健全，并使其发展的更加壮大。
本文讨论了上市公司内部控制现状分析及对策研究，并以上海哔哩哔哩公司为例，为改善现有的上市公司内部控制问题提供了意见和建议。
关键词：上市公司；内部控制；风险防范；abstractChina's listed companies are under the influence of economic globalization and the management of China's stock exchanges increase In order to improve the economic situation of enterprises Therefore, listed companies must establish and improve appropriate internal control system. Page: 1 Achieving development efficiency and targets initially set by UNDP Enterprise.However Page: 1 More than ten years have passed since many listed companies have not established the internal control system for their business scale. ration In recent years, many listed companies have caused huge economic problems due to internal control problems. To a large extent, it is due to major mistakes in economic policy-making and illegal means of gaining benefits due to poor management and control. risk Many people were injured in the enterprise due to inadequate internal control.Internal control is a basic element of enterprise operation, and the operation ability of enterprise also depends on the internal control ability of enterprise. enterprise Therefore, internal supervision must be Great Therefore, it is necessary to learn from the theory. economic development Foreign account Considering the current situation of listed companies, This paper analyzes the current situation of internal control of listed companies and reviews the measures taken to solve these problems. In order to improve the internal control of listed companies.Keywords: listed companies; internal control; risk prevention;目录第一章绪论 (5)1.1研究背景及意义 (5)1.11 研究背景 (5)1.12 研究意义 (5)1.2 国内外文献综述 (6)1.21 国外文献综述 (6)1.22 国内文献综述 (7)1.3 研究方法与论文框架 (7)1.31 研究方法 (7)1.32文章框架 (8)第二章上市公司及内部控制理论概述 (9)2.1 上市公司的定义 (9)2.2 上市公司的特点 (9)2.3 上市公司的优缺点 (9)2.31 上市公司的优点 (9)2.32 上市公司的缺点 (10)2.4 内部控制的定义 (10)2.5 内部控制的要素 (10)2.51 内部环境 (10)2.52 风险评估 (10)2.53 控制活动 (11)2.54 信息与沟通 (11)2.55 内部监督 (11)2.6 内部控制的原则 (11)2.61全面性原则 (11)2.62重要性原则 (11)2.63制衡性原则 (11)2.64适应性原则 (12)2.65 成本效益原则 (12)2.7 内部控制的基本结构 (12)2.8 国家出台《内部会计控制规范-基本规范(试行)》的特点 (13)2.81 以单位（企业）自身为出发点 (13)2.82 目标定位明确具体 (13)2.83基本构成直接以内容而非要素形式存在 (14)2.84内部控制条款有利于以业务循环进行设置 (14)第三章哔哩哔哩公司现状分析 (15)3.1 哔哩哔哩企业简介 (15)3.2 哔哩哔哩企业主营业务 (15)3.3 哔哩哔哩企业发展历程 (15)3.4哔哩哔哩企业内部控制现状分析 (16)第四章哔哩哔哩内部控制存在的问题 (18)4.1风险防范意识薄弱 (18)4.2内部控制执行不到位 (18)4.3内部控制活动不完善 (18)4.4内部控制评价不合理 (19)第五章对哔哩哔哩内部控制和管理的意见和建议 (20)5.1加强风险管理 (20)5.2强化内部控制执行力度 (20)5.3完善控制活动 (20)5.4完善内部控制评价机制 (21)第六章结语 (22)参考文献.................................................................................................................... 错误!未定义书签。
如何控制期货交易风险（精选五篇）
如何控制期货交易风险（精选五篇）第一篇：如何控制期货交易风险如何控制期货交易风险引发期货市场风险的主要原因有价格波动、保证金交易的杠杆效应、投资者的非理性投机和市场机制的不健全，其中保证金因素引发的风险是期货市场的一个显著特点。
保证金制度非常集中的体现了期货交易以小博大的投资特点，通过该制度的实施，投资者客观上有可能利用较少资金获得更多盈利，大大拓宽了资金创造利润的空间。
相应地，在其高回报的背后也就蕴含了高风险，毕竟回报和风险的对应性是任何市场都遵循的客观规律，因此和股市等其他许多市场相比较，期货存在较大的风险是公认的事实。
从另一个角度来看这也是期货市场的魅力所在。
和现货等其他市场相比较，期货市场存在以下一些特点：其一，参与期货交易的商品通常价格波动较为频繁，期货价格易与现货价格产生强烈的共振，扩大风险面，在现货市场的基础上进一步加剧风险度；其二，期货交易也不同于一般的现货交易，期货交易是连续性的，因此就存在延伸风险、引发连锁反应的可能；其三，和股市等相比，期货交易具有“以小博大”的特征，投机性更强，因此投资者的过度投机容易诱发更多的风险行为，增加了风险产生的可能；其四，期货交易在很大程度上是针对未来不同预期的较量和争夺，未来不确定性因素多，预测的难度大，投资者产生分歧的可能性也有所提高，所以这一点也增加了期货市场的不确定性风险。
鉴于上述原因，期货投资者尤其是其中一些经验不够丰富的新手就要特别注意风险的防范和控制，在获利之前保证资金的安全是首要也是前提条件。
首先，要选择一家具有良好信誉和较强实力的经纪公司，毕竟大部分普通期货投资者都是通过期货经纪公司来进行交易的，没有实力和信誉作保证，会大大增加投资活动顺利开展的难度；其次，投资者应该严格遵守期货交易所和期货经纪公司的一切风险管理制度，这样能够有效避免诸如交割和被强行平仓等带来的投资风险，尽最大可能保证资金不出现不必要的损失；再次，投资的资金和规模要适当，要和具体的投资活动相配合。
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2018年期货公司内部控制分析报告
2017年12月
目录
一、内部控制体系 (5)
（一）确立了明确的内部控制目标和原则 (5)
（二）构建了较为完善的内部控制管理架构 (5)
（三）建立了持续有效的内控评价体系 (6)
二、内部控制环境 (6)
（一）建立良好的公司治理架构 (6)
（二）构建分工合理、职责明确的组织架构 (7)
（三）不断优化人力资源管理和激励约束机制 (7)
（四）构建具有自身特色的企业文化 (8)
（五）建立安全、稳定、高效的信息技术系统。
(8)
（六）加强对控股子公司、分支机构的指导、管理和监督。
(8)
三、风险识别与管理 (9)
（一）操作风险 (9)
1、系统灾难风险 (9)
2、黑客入侵与病毒风险 (10)
（二）合规风险 (11)
（三）市场风险 (13)
（四）信用风险 (14)
（五）投资风险 (15)
四、信息沟通与反馈 (16)
（一）完善及时高效的内部沟通机制 (17)
1、建立董事会与经营管理层沟通机制 (17)
2、建立、完善内部信息沟通与报告机制 (17)
3、内部信息交流渠道与机制 (18)
（二）建立畅通有效的外部沟通渠道 (18)
（三）建立完善切实可行的举报、处置、沟通机制 (19)
（四）制订实施《反舞弊管理制度》 (19)
五、监督评价与纠正 (20)
（一）不断强化内部审计监督作用 (20)
1、建立健全高效的内部审计体系 (20)
2、不断加强内审监督检查力度 (21)
（二）不断完善内部控制评价体系 (21)
1、不断加强内部控制评价力度 (21)
2、进一步完善内控评价机制，拓宽评价覆盖面 (22)
六、内部控制现状及自我评价 (22)
（一）保证金管理 (22)
（二）财务会计管理 (23)
（三）风险监管指标管理 (25)
（四）开户与交易 (25)
（五）结算与风险控制 (26)
（六）信息技术管理 (27)
（七）投资者投诉管理 (28)
（八）分支机构管理 (29)
（九）合规管理 (29)
（十）配合交易所监管 (30)
（十一）反洗钱管理 (31)
（十二）关联交易风险识别和管理 (31)
（十三）风险管理子公司业务管理 (32)
（十四）资产管理业务管理 (33)
（十五）投资咨询业务管理 (34)。