财务科部门及各岗位廉政风险点.
财务岗位廉洁风险点及防控措施表
财务岗位廉洁风险点及防控措施表一、财务岗位廉洁风险点1.1 财务数据造假风险财务岗位涉及到大量的财务数据和报表，存在人为篡改数据的风险。
这种行为可能是为了掩盖财务问题，误导投资者或获得不当利益。
1.2 财务资金挪用风险财务岗位与公司的财务资金密切相关，存在着将公司资金挪用至个人账户的风险。
如果财务人员没有受到有效的监督和控制，可能会利用职务便利进行财务资金的非法占用。
1.3 财务内部勾结风险财务岗位涉及到多个环节和人员，存在与其他部门或员工勾结的风险。
财务人员可能与其他人员共同从事财务欺诈活动，例如虚报成本、收入等。
1.4 财务信息泄露风险财务岗位掌握公司的财务敏感信息，包括客户信息、财务报表等。
如果财务人员不遵守保密规定，将这些信息泄露给他人，可能给公司造成严重的损失。
二、廉洁风险防控措施2.1 加强内部控制公司应建立健全的内部控制制度，包括财务流程、审计制度、风险管理等方面的规定。
同时，对财务人员进行培训，确保他们了解内部控制制度的重要性，并能正确执行。
2.2 实行审计制度公司应定期聘请独立的审计师事务所对财务报表进行审计，以确保财务数据的准确性和真实性。
同时，建立审计委员会，对审计结果进行监督和评估，防止财务数据造假行为。
2.3 强化职责分离公司应遵循职责分离原则，确保财务人员的职责与权限相匹配，避免一个人同时掌握多个环节的权力。
例如，财务人员不应有资金审批权限，以避免财务资金挪用的风险。
2.4 实行双重核算在关键环节，公司应实行双重核算制度，通过不同部门或人员的核对来确保财务数据的准确性。
例如，财务人员编制财务报表后，应由审计部门进行核对和确认。
2.5 建立举报机制公司应建立举报机制，鼓励员工对财务违规行为进行举报。
同时，保护举报人的合法权益，确保举报信息的真实性和保密性。
对于举报结果，公司应及时调查核实，并采取相应的纠正措施。
2.6 加强监督检查公司应加强对财务岗位的监督检查，包括定期抽查财务数据、检查财务流程是否规范等。
财务人员岗位廉洁风险点自查及防控措施
财务人员岗位廉洁风险点自查及防控措施随着市场经济的快速发展，企业规模的不断扩大，财务管理工作在企业运营中的地位日益重要。
财务人员作为企业经济活动的关键环节，其廉洁自律显得尤为重要。
本文将对财务人员岗位廉洁风险点进行深入剖析，并提出相应的防控措施，以确保企业财务管理的健康运行。
一、财务人员岗位廉洁风险点自查1. 收受贿赂风险描述：财务人员利用职务之便，接受他人贿赂，为他人谋取不正当利益。
自查要点：是否存在接受客户、供应商等利益相关方的宴请、旅游、娱乐等活动；是否存在收受现金、有价证券、贵重物品等行为。
2. 挪用资金风险描述：财务人员擅自将企业资金挪作他用，侵占企业利益。
自查要点：是否存在未经批准将企业资金借给他人或用于个人投资；是否存在利用职务之便，将企业资金转入个人账户等行为。
3. 虚假报销风险描述：财务人员虚列开支、虚增费用，侵占企业资金。
自查要点：是否存在报销费用与实际发生不符的情况；是否存在虚构业务、虚开发票等行为。
4. 滥用职权风险描述：财务人员利用职权，为亲友、关系单位提供不正当便利。
自查要点：是否存在为亲友、关系单位违规办理财务事项；是否存在泄露企业商业秘密、内部信息等行为。
5. 违规操作风险描述：财务人员不按照规定操作，导致企业利益受损。
自查要点：是否存在不按照财务规定办理业务；是否存在故意拖延、推诿工作等行为。
6. 内部控制缺失风险描述：财务人员内部控制意识薄弱，导致企业财务管理混乱。
自查要点：是否存在不履行或不正确履行内部控制职责；是否存在不按照内部控制规定办理业务等行为。
二、财务人员岗位廉洁风险防控措施1. 加强职业道德教育企业应定期组织财务人员进行职业道德教育，提高其廉洁自律意识。
通过案例分析、警示教育等方式，让财务人员深刻认识到廉洁自律的重要性。
2. 完善内部控制制度企业应建立健全内部控制制度，明确财务人员的职责权限，加强对财务活动的监督。
同时，加强对内部控制制度的执行力度，确保各项制度得到有效落实。
财务科部门及各岗位廉政风险点完整版
财务科部门及各岗位廉政风险点HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】财务科部门及各岗位廉政风险点一、财务科廉政风险点（一）业务流程风险内容及形式如果对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险；记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不准确风险；预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险；如果未按照部门预算编制政府采购计划，未按规定进行政府采购，未按规定入账等，造成资产流失风险。
（二）制度机制风险内容及形式容易出现会计制度执法不严格和出现廉政意识不强的风险。
（三）外部环境风险内容及形式工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。
二、财务科长廉政风险点（一）思想道德风险内容及形式1. 有放松政治理论学习，造成信仰淡漠、进取心减退的风险；2.存在宗旨意识淡薄，无私奉献意识不牢的风险。
（二）岗位职责风险内容及形式：1.财务管理松懈，监管不力，易出现不廉洁行为风险；２.不认真执行预算，开支不合理，出现挪用资金风险；３.国有资产管理不到位，易出现物资的流失和浪费风险；４.财务不真实，出现“小金库”风险；５.资金管理混乱，易出现贪污风险；６.物资采购中易出现请吃及回扣风险；（三）外部环境风险内容及形式：易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。
三、副科长廉政风险点（一）思想道德风险内容及形式1.存在政治理论学习主动性不够的风险；2. 存在工作进取精神不足，安于现状的风险。
（二）岗位职责风险内容及形式1.存在财务制度学习不够扎实，不能高标准完成工作任务风险；2.存在财务制度不能落到实处，流于形式、效果不佳的风险；3.在财务支出审批中，碍于人情或压力，导致手续不齐，会计基础工作下滑的风险；4.存在工作主动性不强，工作不力，影响工作落实的风险。
财务人员廉洁风险点及防控措施集合6篇
财务人员廉洁风险点及防控措施集合6篇岗位工作职责：(1)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;(2)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(3)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析;(4)承办公司领导交办的其他工作。
存在的廉政风险点：1、可能发生利用职务之便人情征收、编制人情预算、拨人情款等风险。
2、在公务活动中，接受馈赠或宴请，可能产生违反法纪规定的不廉洁行为;对亲属及身边的工作人员管理不够严格，可能出现不廉洁行为，造成不良后果。
3、对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和意见，存在监督不到位的风险。
4、结对资金的调控不合理，资金的拨付审批不严，不按程序审批拨付资金，可能导致财政资金的误用、挪用。
5、对分管的科室在制度建设上要求不高，管理不到位的风险。
防控措施：1、不断更新和掌握新的财政法规知识，增强自己的业务能力，提高自己的处理问题的应变能力。
2、加强财政资金管理制度建设，完善内部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉洁奉公，清正廉洁。
3、强化责任意识，时刻警醒自己，防范作风上的风险;落实党风廉政建设责任制，按规章制度和规定程序办事;自觉遵守《廉政从政准则》等有关廉政制度，清正廉洁。
4、用制度管人，用制度管事，加强财政项目、资金管理机制的建设，严格程序和依法依规，落实好和执行好各项管理制度。
5、认真执行好《廉政从政准则》等有关廉政制度，做到廉洁从政。
一、廉政风险点1、检查时讲情面，发现问题不要求整改。
3、对检查对象索要财物。
4、公车私用。
二、防控措施1、通过日常加强职业道德教育，树立指导服务思想。
领导带头示范，动员全员在检查工作中按照规范和标准，对发现的问题一律下发限期整改通知，避免讲情面，做好人，发现问题不要求整改的现象发生。
2、重温八项规定。
坚决杜绝利用工作之便接受服务对象吃请，发现接受服务对象吃请行为，服从组织处理决定。
财务部各岗位廉政风险点和防控措施
1. 成本核算不准确，影响经营决策2. 虚增或虚减成本，操纵利润3. 与供应商勾结，损害公司利益
1. 建立科学的成本核算体系，确保成本核算准确2. 加强成本核算的内部审计，防止成本操纵3. 严格供应商管理，建立公平透明的采购机制
税务专员
1. 偷税漏税，违反税法规定2. 滥用税收优惠政策，谋取不正当利益3. 税务信息泄露，导致公司损失
1. 强化会计核算和审计监督，确保账目真实准确2. 定期轮岗制度，减少长期固定岗位带来的风险3. 建立举报机制，鼓励内部监督
出纳
1. 挪用公款，贪污现金2. 伪造支付凭证，套取资金3. 私自开设银行账户，转移资金
1. 实行现金和银行账户的定期盘点和审计2. 严格执行支付审批流程，确保支付凭证真实有效3. 加强出纳人员职业道德教育和监管
1. 加强税法培训，确保税务处理合法合规2. 定期进行税务自查和审计，及时发现并纠正问题3. 加强税务信息管理，限制信息访问权限
财务部各岗位廉政风险点和防控措施
岗位名称
廉政风险点
防控措施
财务经理
1. 审批权限过大，可能导致违审批2. 参与或默许财务舞弊3. 财务信息泄露
1. 实行审批流程透明化，设置多级审批制度2. 加强职业道德教育和法律法规培训3. 严格执行信息安全管理规定，限制信息访问权限
会计
1. 虚报、漏报账目，篡改财务数据2. 违规进行账务处理3. 滥用职权，谋取私利
财务科部门及各岗位廉政风险点[宝典]
![财务科部门及各岗位廉政风险点[宝典]](https://img.taocdn.com/s3/m/f2f9790cbe1e650e53ea994d.png)
财务科部门及各岗位廉政风险点[宝典] 财务科部门及各岗位廉政风险点一、财务科廉政风险点,一,业务流程风险内容及形式如果对原始凭证审核不严格～出现原始凭证不真实、不合法风险,记账凭证未审核～记账信息错误～造成报表数据不准确风险, 预算编制不全面、不合理～对收入、支出估计不合理风险,如果未按照部门预算编制政府采购计划～未按规定进行政府采购～未按规定入账等～造成资产流失风险。
,二,制度机制风险内容及形式容易出现会计制度执法不严格和出现廉政意识不强的风险。
,三,外部环境风险内容及形式工作中～有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。
二、财务科长廉政风险点(一)思想道德风险内容及形式1. 有放松政治理论学习～造成信仰淡漠、进取心减退的风险,2.存在宗旨意识淡薄～无私奉献意识不牢的风险。
,二,岗位职责风险内容及形式:1.财务管理松懈～监管不力～易出现不廉洁行为风险,,.不认真执行预算～开支不合理～出现挪用资金风险,？.国有资产管理不到位～易出现物资的流失和浪费风险,,.财务不真实～出现“小金库”风险,,.资金管理混乱～易出现贪污风险,,.物资采购中易出现请吃及回扣风险,,三,外部环境风险内容及形式:易受不良社会风气的影响～容易沾染讲义气、讲关系的不良风气～放松警惕～放松对自己行为的约束监督～致使工作失误～以权谋私现象发生的风险。
三、副科长廉政风险点(一)思想道德风险内容及形式1.存在政治理论学习主动性不够的风险,2. 存在工作进取精神不足～安于现状的风险。
,二,岗位职责风险内容及形式1.存在财务制度学习不够扎实～不能高标准完成工作任务风险,2.存在财务制度不能落到实处～流于形式、效果不佳的风险,3.在财务支出审批中～碍于人情或压力～导致手续不齐～会计基础工作下滑的风险,4.存在工作主动性不强～工作不力～影响工作落实的风险。
,三,外部环境风险内容及形式易受不良社会风气的影响～容易沾染讲义气、讲关系的不良风气～放松警惕～放松对自己行为的约束监督～致使工作失误～以权谋私现象发生的风险。
财务科岗位廉政风险点多篇
财务科岗位廉政风险点多篇财务科岗位廉政风险点1存在的廉政风险点：一、对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险;记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不准确风险;预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险;如果未按照部门预算编制政府采购计划，未按规定进行政府采购，未按规定入账等，造成资产流失风险。
二、会计制度执法不严格，出现廉政意识不强的风险。
三、工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。
四、可能发生利用职务之便人情收费、编制人情预算、人情支出等风险。
五、在公务活动中，接受馈赠或宴请，可能产生违反法纪规定的不廉洁行为;对亲属及身边的工作人员管理不够严格，可能出现不廉洁行为，造成不良后果。
六、对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和意见，存在监督不到位的风险。
七、资金的调控不合理，拨付审批不严，不按程序审批拨付资金，可能导致财政资金的误用、挪用。
八、对分管的科室在制度建设上要求不高，管理不到位的风险。
防控措施：一、不断更新和掌握新的财政法规知识，增强自己的业务能力，提高自己的处理问题的应变能力。
二、加强财政资金管理制度建设，完善内部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉洁奉公，清正廉洁。
三、强化责任意识，时刻警醒自己，防范作风上的风险;落实党风廉政建设责任制，按规章制度和规定程序办事;自觉遵守《廉政从政准则》等有关廉政制度，清正廉洁。
四、用制度管人，用制度管事，加强财政项目、资金管理机制的建设，严格程序和依法依规，落实好和执行好各项管理制度。
五、认真执行好《廉政从政准则》等有关廉政制度，做到廉洁从政。
财务科岗位廉政风险点21、岗位自查，不留死角。
每位干部对照自己的岗位职责、工作规程，对权力运行的每个步骤可能存在的潜在风险逐一列出单子。
无论是局领导岗位还是税收管理员岗位，无论是执法岗位还是行政管理岗位，无论是机关科室的岗位还是基层单位岗位，无一遗漏，都要认真排查并填写《廉政风险点自查工作表》上报县局进行汇总、界定。
财务科部门及各岗位廉政风险点
财务科部门及各岗位廉政风险点.容易受到上级压力或领导干预，导致不能严格执行财务制度的风险；同时，也容易受到不良的社会风气影响，放松警惕，从而导致工作失误和违规行为的风险。
四、会计岗位廉政风险点一）思想道德风险内容及形式1.存在政治理论研究不够扎实，对党和国家的政策法规了解不够深入的风险；2.存在工作责任心不强，工作态度不端正的风险。
二）岗位职责风险内容及形式1.存在会计核算不准确、账目不清晰的风险；2.存在违规操作或不当处理账务的风险；3.存在虚报、隐瞒或篡改财务数据的风险；4.存在私自调整账目或盗用公款的风险。
三）外部环境风险内容及形式容易受到上级压力或领导干预，导致不能严格执行财务制度的风险；同时，也容易受到不良的社会风气影响，放松警惕，从而导致工作失误和违规行为的风险。
五、出纳岗位廉政风险点一）思想道德风险内容及形式1.存在政治理论研究不够扎实，对党和国家的政策法规了解不够深入的风险；2.存在工作责任心不强，工作态度不端正的风险。
二）岗位职责风险内容及形式1.存在现金管理不严格，资金使用不规范的风险；2.存在私自调整账目或盗用公款的风险；3.存在贪污受贿的风险。
三）外部环境风险内容及形式容易受到上级压力或领导干预，导致不能严格执行财务制度的风险；同时，也容易受到不良的社会风气影响，放松警惕，从而导致工作失误和违规行为的风险。
六、预算管理岗位廉政风险点一）思想道德风险内容及形式1.存在政治理论研究不够扎实，对党和国家的政策法规了解不够深入的风险；2.存在工作责任心不强，工作态度不端正的风险。
二）岗位职责风险内容及形式1.存在预算编制不全面、不合理的风险；2.存在预算执行不严格，支出不合理的风险；3.存在挪用预算资金的风险。
三）外部环境风险内容及形式容易受到上级压力或领导干预，导致不能严格执行财务制度的风险；同时，也容易受到不良的社会风气影响，放松警惕，从而导致工作失误和违规行为的风险。
七、国有资产管理岗位廉政风险点一）思想道德风险内容及形式1.存在政治理论研究不够扎实，对党和国家的政策法规了解不够深入的风险；2.存在工作责任心不强，工作态度不端正的风险。
财务人员岗位廉洁风险点及防控措施
财务人员岗位廉洁风险点及防控措施财务人员岗位廉洁风险点及防控措施一、财务部主要工作内容（一）财务制度建设1.贯彻执行《会计法》、《企业会计准则》及国家有关各项法规和规章制度；2.负责组织制定公司财务管理办法；3.负责组织制定公司财务内控制度。
（二）会计核算工作1.组织建立完善公司财务核算体系；2.组织公司会计核算工作；3.负责公司年度财务决算工作，审核、编制财务报表，并进行综合分析。
（三）资金管理工作1.负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用管理办法，合理控制使用资金；2.负责公司网上银行的安全与正常运营。
（四）税务管理工作1.负责公司的纳税申报、涉税证明开具、进项认证及发票开具等事项；2.负责运用税收政策，依法纳税，合理避税；2.负责公司税负分析工作。
（五）成本控制工作1.负责成本费用核算管理工作，建立成本费用核算管理体制系。
2.制定成本费用管理和考核办法，探索降本增效的途径和方法。
（六）财务信息化管理负责公司的会计信息化管理工作，深化财务管理信息化应用，提高公司财务管理信息化水平。
（七）风险管控1.负责企业的资产管理、债权债务的管理工作；2.参与公司重大经营、投资项目决策管理；3.分析投标项目的财务风险，提出风险控制措施。
（八）档案管理1.负责公司财务会计凭证、账簿、报表等财务档案的分类、整理和移交档案。
二、建立财务风险管控小组为了提升公司综合管理水平，防范生产经营过程财务风险的发生，维护公司社会信誉，保障公司生产经营良好运行及公司健康有序发展，公司成立财务风险管控领导小组，领导小组对七分公司、八分公司、公司直属区域公司业务指导、参与财务管理过程的风险管控，具体事宜如下：负责监督指导或参与所辖范围分（区域）公司以下（但不局限于）工作：1、合同的评审工作；2、各类计划的制定及落实工作；3、材料供应商、分包商、劳务队的选择及招投标工作；4、材料采购、劳务结算的过程控制工作；5、成本核算、资金管理、资金支付及债权债务的管理工作6、增值税纳税管理工作。
财务科廉洁风险点及防控措施【13篇】
财务科廉洁风险点及防控措施【13篇】【篇1】财务科廉洁风险点及防控措施1、在施工队伍决算资料不全的情况下办理支付手续；2、对民工决算过程采取吃、拿、卡、要；3、向他人泄露财务相关信息；4、在报账过程中不按财务管理制度办事；5、用白条、不正规发票，增开、虚开发票入账；6、领导授意出纳人员直接拿现金办事；7、工程业主方在项目部银行帐上过钱；8、公款私存、公款打入私人银行卡；9、费用报销，讲人情，对原始凭证的审核部严格，不规范；10、为自己利益建立账外账，隐匿收入，少计入本；11、不执行年初财务预算，导致开支不合理，造成挪用、误用资金，影响经费正常运转；防控措施：1、严格按程序、规定办事，定期核查，加强自律；2、加强廉洁自律，严格按程序和规定办事；3、抵制白条、不正规、增开、虚开发票入账；4、必须在资料完整，手续齐备的情况下才能支取现金；5、严格执行项目部结算制度，避免洗钱现象发生；6、按财经制度设置会计、出纳等岗位；7、按照财务管理制度办事，认真落实财务公开；8、对不正规发票应坚决纠正，有问题及时向主管领导汇报；9、要有良好的业务素质和职业道德，要严格按照财务管理制度约束自己，杜绝不良风气的发生，提高法律意识；10、加强自身学习，认真贯彻执行《会计法》和相关财务制度。
对原始凭证要认真审核，力求规范合法。
【篇2】财务科廉洁风险点及防控措施1、在施工队伍决算资料不全的情况下办理支付手续；2、对民工决算过程采取吃、拿、卡、要；3、向他人泄露财务相关信息；4、在报账过程中不按财务管理制度办事；5、用白条、不正规发票，增开、虚开发票入账；6、领导授意出纳人员直接拿现金办事；7、工程业主方在项目部银行帐上过钱；8、公款私存、公款打入私人银行卡；9、费用报销，讲人情，对原始凭证的审核部严格，不规范；10、为自己利益建立账外账，隐匿收入，少计入本；【篇3】财务科廉洁风险点及防控措施一、廉政风险点：1.门诊及各项收费不及时交中心财务，不及时存入银行，保险柜中存放大额现金（1000元），若被盗丢失给中心造成不必要损失。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财务科部门及各岗位廉政风险
目录
一、财务科廉政风险点 (3)
二、财务科长廉政风险点 (3)
三、副科长廉政风险点 (4)
四、会计岗位廉政风险点 (5)
五、出纳岗位廉政风险点 (6)
六、预算管理岗位廉政风险点 (7)
七、国有资产管理岗位廉政风险点 (8)
八、监控会计岗位廉政风险点 (9)
一、财务科廉政风险点
（一）业务流程风险内容及形式
如果对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险；记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不准确风险；预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险；如果未按照部门预算编制政府采购计划，未按规定进行政府采购，未按规定入账等，造成资产流失风险。
（二）制度机制风险内容及形式
容易出现会计制度执法不严格和出现廉政意识不强的风险。
（三）外部环境风险内容及形式
工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。
二、财务科长廉政风险点
（一）思想道德风险内容及形式
1. 有放松政治理论学习，造成信仰淡漠、进取心减退的风险；
2.存在宗旨意识淡薄，无私奉献意识不牢的风险。
（二）岗位职责风险内容及形式：
1.财务管理松懈，监管不力，易出现不廉洁行为风险；
２.不认真执行预算，开支不合理，出现挪用资金风险；
３.国有资产管理不到位，易出现物资的流失和浪费风
险；
４.财务不真实，出现“小金库”风险；
５.资金管理混乱，易出现贪污风险；
６.物资采购中易出现请吃及回扣风险；
（三）外部环境风险内容及形式：
易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。
三、副科长廉政风险点
（一）思想道德风险内容及形式
1.存在政治理论学习主动性不够的风险；
2. 存在工作进取精神不足，安于现状的风险。
（二）岗位职责风险内容及形式
1.存在财务制度学习不够扎实，不能高标准完成工作任务风险；
2.存在财务制度不能落到实处，流于形式、效果不佳的风险；
3.在财务支出审批中，碍于人情或压力，导致手续不齐，会计基础工作下滑的风险；
4.存在工作主动性不强，工作不力，影响工作落实的风险。
（三）外部环境风险内容及形式
易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。
四、会计岗位廉政风险点
（一）思想道德风险内容及形式
1.学习主动性不够，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险；
2.存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。
（二）岗位职责风险内容及形式
１.因工作失误，对单据审核不严格，出现违反财务管理规定的风险；
２.不坚持原则，对违反财务制度的现象不抵制，给单位带来损失风险；
3.记帐不规范，易出现报表数据不准确风险。
（三）外部环境风险内容及形式
受不良社会风气的影响，容易出现享乐思想，易放松警惕，受拜金主义思想腐蚀，意志薄弱，出现以权谋私现象发生的风险。
五、出纳岗位廉政风险点
（一）思想道德风险内容及形式
1.学习主动性不够，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险；
2.存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。
（二）岗位职责风险内容及形式
１.存在现金支取错误，票据保管不当风险；
２.存在挪用公款风险。
（三）外部环境风险内容及形式
受不良社会风气的影响，意志薄弱，出现风险防范意识淡化的风险。
六、预算管理岗位廉政风险点
（一）思想道德风险内容及形式
1.学习主动性不够，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险；
2.存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。
（二）岗位职责风险内容及形式
1.存在预算编制不合理，不全面，对收入、支出估计不合理风险；存在主动学习财经法规的积极性不够，严格执行《中华人民共和国预算法》意识不强的风险；
2. 存在预算编制随意性较大，内容不够完整、细化的风险；
3. 因预算编制质量和项目绩效的考核机制尚未建
立，有无法评定预算编制水平的高低的风险；
4. 存在用款计划申报不结合实际，影响国库支付进度的风险；
5.对预算执行严肃性认识不够，存在有预算不执行，超预算执行和无预算执行的风险。
（三）外部环境风险内容及形式
受不良社会风气的影响，容易出现自由散漫风险。
七、国有资产管理岗位廉政风险点
（一）思想道德风险内容及形式
1.学习主动性不够，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险；
2.存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。
（二）岗位职责风险内容及形式
未按照部门预算编制政府采购计划，未按规定入账、处置资产，造成资产流失风险。
（三）外部环境风险内容及形式
易受不良社会风气的影响，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误的风险。
八、监控会计岗位廉政风险点
（一）思想道德风险内容及形式
1.存在责任心不强，给上级上报报表存在错误或者纰漏的风险；
2.存在满足现状，降低对自己的要求，放松业务学习，不思进取、得过且过，放松严于律己要求，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险。
（二）岗位职责风险内容及形式
1.存在缺乏财务分析必要的业务知识，导致对下属单位财务状况不能全面监控的风险。
2.存在因对财务分析缺乏必要的业务经验，导致财务监控分析不透彻的风险。
（三）外部环境风险内容及形式
易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。