风险管理-第三章(2)
第三章信用风险管理_2
根据债务人的外部评级结果分别确定权重，零售类资产根 据是否有居民房产抵押分别给予75%、35%的权重，表外 信贷资产采用信用风险转换系数转换为信用风险暴露；
• ③允许商业银行通过抵押、担保、信用衍生工具等作为风
险缓释工具，从而提高计算出的资本比率的风险敏感性， 但缺点也很明显：过分依赖于外部评级，对于缺乏外部评 级的公司类债权统一给予100%的风险权重，缺乏敏感性； 此外，也没有考虑到不同资产间的相关性。
• 该模型使用了两个关系：其一，企业股权
市值与它的资产市值之间的结构性关系； 其二，企业资产市值波动程度和企业股权 市值的变动程度之间关系。
(3)KPMG风险中性定价模型
• 风险中性定价理论的核心思想是假设金融
市场中的每个参与者都是风险中立着，不 论是高风险资产、低风险资产或无风险资 产，只要资产的期望收益率是相等的，市 场参与者对其的接受态度就是一致的，这 样的市场环境被称为风险中性范式。即：
（二）集团法人客户信用风险识别
• 1、企业集团的特征 • 2、集团法人客户的信用风险特征 • (1)内部关联交易频繁 • (2)连环担保十分普遍 • (3)财务报表真实性差 • (4)系统性风险较高 • (5)风险识别和贷后监督难度较大
（三）个人客户信用风险识别
• 1、个人客户的基本信息分析 • 2、个人信贷产品风险分析
•
追求至善凭技术开拓市场，凭管理增 创效益 ，凭服 务树立 形象。2020年10月11日星期 日上午11时34分38秒11:34:3820.10.11
•
按章操作莫乱改，合理建议提出来。2020年10月上 午11时34分20.10.1111:34Oct ober 11, 2020
（风险管理）第三章时间价值与风险价值
（风险管理）第三章时间价值与风险价值第三章资⾦的时间价值与风险分析资料：资⾦在⾦融市场上进⾏“交易“，是⼀种特殊的商品，它的价格是利率。
利率是利息占本⾦的百分⽐指标。
资⾦的利率通常由纯利率，通货膨胀补偿和风险回报率三个部份组成。
利率＝纯利率＋通货膨胀补偿率＋风险回报率1 纯利率是指⽆通货膨胀，⽆风险情况下的平均利率。
纯利率的⾼低受平均利润率资⾦供求关系和国家调节的影响。
在没有通货膨胀时，国库券的利率可以视为纯粹利率。
2 通货膨胀补偿率。
通货膨胀使货币贬值，投资者真实报酬下降。
因此投资者在把资⾦交给借款⼈时会在纯利率的⽔平上加上通货膨胀补偿率，以弥补通货膨胀造成的购买⼒损失。
⼀般地，每次发⾏国库券的利率随预期通货膨胀率变化，它近似等于纯利率加预期通货膨胀率。
3 风险回报率。
⼀般的，风险越⼤，要求的投资收益率也越⾼，风险和收益之间存在对应关系，风险回报率是投资者要求的除纯利率和通货膨胀率之外的风险补偿。
问题：1.假设现在有1 000元，以每年8%的利息计算，10年后我们将得到多少钱？2.如果我们在10年后需要1 500元⽤于孩⼦的⼤学教育费，现在要投资多少钱呢？3.假设100元的5年到期储蓄公债销售价为75元。
在其他可供选择的⽅案中，最好的⽅案是年利率为8%的银⾏存款。
这个储蓄公债是否是⼀个好投资？你可以⽤⼏种办法进⾏分析你的投资决策？4.如果你每年计划存1 0000元，10年后你能够买多⼤⾸付的房⼦？5.如果你计划在10年后还清200 000的房屋贷款，你现在起每年都等额存⼊银⾏⼀笔款项，每年需要存⼊多少元？6.如果你打算现在在银⾏存⼊⼀笔钱供你明年读研究⽣，（每年需要花费12000元，）你现在应存⼊多少元？第⼀节资⾦时间价值⼀、时间价值的含义1．时间价值的概念货币时间价值，是指货币（即资本）在周转使⽤中随着时间的推移⽽发⽣的最低增值。
2．时间价值的性质（1）资本的价值来源于资本的未来报酬，时间价值是⼀种资本增值，（2）时间价值是⼀种投资的未来报酬，货币只有作为资本进⾏投资后才能产⽣时间价值。
风险管理第三章
•9
二、金融风险识别
1. 2.
3.
4.
金融风险识别的概念及原则 如何从金融机构运营过程、业务特征、 财务报表、运作能力等角度识别金融风 险的类型和受险部位 对金融风险诱因和严重程度进行识别的 方法 几种主要的金融风险识别方法
•10
1、金融风险识别的概念和原则 •
金融风险识别概念：是指通过运用相关的知识、技术 和方法，对处于经济活动中的经济主体所面临的金融 风险的类型、受险部位、风险源、严重程度等进行连 续、系统、全面的识别、判断和分析，从而为度量金 融风险和选择合理的管理策略提供依据的动态行为或 过程。
案例：平安投资富通集团的例子
3-3 风险评估
一、风险评估的定义 二、损失分布的拟合与检验
•45
一、风险评估概述
•11、风险评估的定义
是指应用各种风险分析技术，用定性、定量或两者相结 合的方法处理不确定性的过程，其目的是评价风险的可 能影响。包括风险分析、风险衡量和风险评价。 风险衡量是指在对过去损失资料分析的基础上运用概率 论和数理统计的方法对损失频率和损失程度作出估计。 风险评价是指在风险识别和风险衡量的基础上，把损失 频率、损失程度以及其他因素综合起来考虑，分析该风 险的影响。 风险评估是风险识别和风险管理之间联系的纽带，是决 策的基础。 请通读教材3.1节，掌握风险的定性与定量描述
金融风险严重程度的识别
影响程度 发生的概率
不显著 较 小 中等 较大 灾 难 性
基本上肯 高 定 很有可能 中等
中等概率 低 可能性较 低 小 极少发生 低
高
高
高
高
高 高
显著 显著 高 中等 显著 高 低 低
风险管理-第三章 风险识别
五、事故树分析
事故树分析时运用逻辑推理， 事故树分析时运用逻辑推理，分析系统致损 事故和原因之间的因果联系的一种方法。 事故和原因之间的因果联系的一种方法。
课堂练习
四、风险因素预先分析法
风险因素预先分析法是指在一项活动开始之 分析整个系统所存在的风险及其类型， 前，分析整个系统所存在的风险及其类型， 估计可能发生的后果的一种方法。 估计可能发生的后果的一种方法。 这一方法适用于新项目的开发和建设， 这一方法适用于新项目的开发和建设，一般 来说，人们对新项目缺乏足够的认识，因此， 来说，人们对新项目缺乏足够的认识，因此， 风险管理人员也应重视风险因素的预先分析。 风险管理人员也应重视风险因素的预先分析。
二、风险识别的目的和特点： 风险识别的目的和特点： 1、目的
目的之一：为了便于衡量风险的大小； 目的之一：为了便于衡量风险的大小； 目的之二：为了选择最佳的风险处理方案。 目的之二：为了选择最佳的风险处理方案。
2、特点： 特点：
（1）系统性，是指风险识别不能局限在某 系统性， 个部门，某个环节中， 个部门，某个环节中，而要研究经济单位这 样一个完整系统所具有的全部风险。 样一个完整系统所具有的全部风险。“全面 全方位” 全方位” 持续性， （2）持续性，是因为世界总是在不断变化 之中的，任何事物都在变化，风险的质和量 之中的，任何事物都在变化， 都在变化，还可能出现前所未有的风险， 都在变化，还可能出现前所未有的风险，若 非连续的工作， 非连续的工作，实难发现经济单位所面临的 潜在风险。 风险识别不是一劳永逸” 潜在风险。“风险识别不是一劳永逸” 制度性， （3）制度性，是因为风险管理作为一项科 学的管理活动本身要有组织、有制度。 学的管理活动本身要有组织、有制度。
二、威胁分析法
风险管理各章要点
第一章风险管理导论一、名词解释1. 风险：指在给定的客观情形下,在特定的期间内,那些可能发生的结果之间的差异程度.2. 风险管理：是经济单位通过对风险的识别和衡量,采用合理的经济和技术手段对风险加以处理,以最小的成本获得最大安全保障的一种管理行为.3. 静态风险：指由于自然力的不规则作用,或者由于人们的错误或不当行为而招致的风险.4. 纯粹风险：指那些只有损失机会而没有获利可能的风险,纯粹风险的风险事故发生,必定对当事人造成损失.5. 投机风险：指那些既有损失可能也有获利机会的风险.6. 责任风险：指由于社会个体经济单位的侵权行为造成他人财产损失或人身伤亡,依照法律负有经济赔偿责任,以及无法履行合同致使对方受损而应负的合同责任,所形成的风险.二、试述风险因素、风险事故、损失及其相互关系.风险因素是指促使或引起风险事故发生的条件,以及风险事故发生时,致使损失增加、扩大的条件.风险事故又称风险事件,是指引起损失的直接或外在的原因,它是使风险造成损失的可能性转化为现实性的媒介,也就是说风险是通过风险事故的发生来导致损失的.损失是指非故意、非计划、非预期、的经济价值减少的事实.风险因素、风险事故、损失三者之间的关系是,风险因素引起风险事故,风险事故导致损失.三、试述风险的代价.风险的代价包括风险事故的代价、风险因素的代价、处理风险的费用.1. 风险事故的代价是指风险发生所带来的直接或间接的损失.2. 风险因素的代价是指一种为防范风险而付出的无形代价.A 风险因素所导致的社会生产力和社会个体福利水平的下降.B 风险因素所导致的社会资源分配的失衡.3. 处理风险的费用,意识到自己面临的风险,经济单位就会采取各种措施,于是费用便产生.四、试述风险管理的作用.1. 对企业的贡献A 风险管理有利于维持企业生产经营的稳定.B 风险管理有利于提高企业经济效益.a 直接贡献：降低费用b 间接贡献：对于提高企业经济效益具有间接贡献i. 有效的风险管理会使企业上下获得安全感,并增强扩展业务的信心.ii. 风险管理有助于增加领导层经营管理决策的正确性.iii. 在决策从事某种业务时,如果能对其纯粹风险进行正确的处理,那末其业务经营会变得更为明智与有效.第二章风险管理计划一、试述风险管理的总目标：以最小的风险管理成本获得最大的安全保障.二、试述风险管理的损前目标和损后目标：一损前目标是指风险事故发生之前,风险管理应该达到的目标,它可以分为：1. 经济目标：风险管理必须经济合理,只有这样,才可以保证其总目标的实现.2. 安全系数目标：是指将风险控制在可以承受的范围内.3. 合法性目标底线：企业不是独立与社会的个体,它受到各种各样法律规章的制约.企业必须对自己的每一项经营行为、每一份合同都加以合法性的审视.4. 社会公众责任目标：当一个企业遭受损失时,受损的决不只是企业本身,还有他的股东、债权人、客户、消费者、劳动者,以及一切与之相关的人员和经济组织.二损后目标：损后目标从最低的生存目标到最高的持续增长的目标,风险管理成本也随之不断上升.1. 生存目标：当企业发生重大损失后,它的首要目标就是生存,因为只要生存下去就能有恢复发展的希望.因此,损失后风险管理第一目标是生存.2. 持续经营目标：持续经营活动是指不因为损失事件的发生而导致企业生产经营活动中断.企业的风险管理者应尽可能的在损失后保证生产经营的持续性.3. 获得能力目标：风险管理者必须把损失控制在一定的范围内,在这个范围内企业的获利能力不会低于最低报酬率.4. 收益稳定目标：受益的稳定性可以帮助企业树立正常发展的良好形象,增强投资者的投资信心.5. 发展的目标：企业只有不断地推出更新更高品质的产品,才能牢牢地吸引顾客.企业只有不断地开拓新市场,才能在市场上占据领先地位.6. 社会责任目标：企业及时有效的处理风险事故带来的损失,减少损失所产生的不利影响,可以减轻对国家经济的影响,保护与企业相关的人员和经济组织的利益,因而有利于企业承担社会责任,树立良好的社会形象.三、试述企业组织结构与风险管理的关系：一直线制组织结构：由企业领导人全权负责,不设职能机构,只设协助人员.适用于小型企业.在小型企业中,一般可设置少数专职人员负责风险管理,厂长或经理是风险管理总负责人,全权处理企业各类风险.在这种情况下,风险管理简单明了,责权分明,效率较高.但是管理效果在很大程度上依赖于领导的能力,对领导的素质要求较高.无法处理复杂的风险.二职能制组织结构：职能制要求企业除主管领导人之外,同时还在企业内设置若干相应职能机构,部分管理职能下放到各职能机构和专职人员手中.这些职能机构和职能人员,在自己的业务范围内,有权向下级行政单位下达命令.在大中型企业中一般要专门设有风险管理部门,并配备专职的风险管理人员,风险管理部门有负责拟定有关风险管理的计划,从事风险管理控制处理,在职权范围内,可向下级下达命令.这种情况由于使用里专业的人才,可是风险管理水平提高.但是比较容易形成多头领导,造成秩序紊乱三直线-职能制组织结构：企业按一定的标准进行划分,建立起行政领导系统.各级行政领导人,统一管理本单位、本部门的行政工作,直接向其上级负责,对下有指挥命令权.各级行政单位设置的职能机构是领导人的参谋,不能对下级行政单位下达命令.在这种组织形态中,风险管理部门作为企业职能部门是协助企业高层领导的,起着咨询服务作用.它对下级无命令权,只是进行指导和监督.领导层由于由专业人员的帮助,可以较为正确的进行风险处理.另一方面,由于相对集权整个企业又可以在统一的领导下,进行生产经营活动.因此这是一种企业普遍接受的形势.四、试述风险管理的效绩评定标准：一结果定向标准：年产量10万吨二行为定向标准：每天工作11个小时五、试述企业风险管理部门与其他部门之间的关系：一会计部门：会计部门掌握着许多的会计信息,可以为风险管理部门提供风险分析资料,帮助风险经理做出正确的决策.会计部门还可以通过在企业各部门之间分配风险管理成本,帮助风险经理监督风险计划的执行情况.但是会计部门自身也会产生值得注意的风险.二财务部门：财务部门是企业进行资金管理的部门,它筹集、投放、分配资金,使资金发挥最大潜能,为企业创造最大的利润.风险管理决策的实施需要资金支持,所以需要财务部门和风险管理部门相互合作.三购销部门：购销部门常会使企业面临风险损失.风险管理部门在进行损失控制时,需要购销部门的合作,以便分析识别损失原因,从而使损失降至最小.四生产部门：生产部门在指导产品或提供劳务时,常会使生产或劳务工人孟授予工作相关的损害,风险管理人员应帮助生产人员识别风险,指导他们如何防止、避免风险或为他们消除风险.五人事部门：人事部门与风险管理部门共同设计,安排和管理雇员福利计划.此外人事部门还可以帮助风险管理部门分析处理企业的某些风险.六、风险管理计划书的作用：风险管理计划书能将风险管理目标和要求传达给企业的每一位员工.风险管理计划书对于整个组织来说,可以建立整个风险管理的目标,定义风险管理部门责权地位,协调企业各分支机构,对风险暴露单位的风险级别评定,建立提高现有的交流网络和管理信息系统.第三章风险识别一、风险识别的目的：目的之一是为了便于实施风险管理过程中的风险衡量,风险识别是风险衡量的基础,也是进行风险管理决策的基础,因此目的之二是为了选择最佳的风险处理方案.二、如何理解感知风险和分析风险：一感知风险：即了客观存在的各种风险.二分析风险：即分析引起风险事故的各种因素.感知风险与分析风险是风险识别的两个阶段,感知风险是风险识别的基础,分析风险是风险识别的关键.因为只有通过感知风险,才能进一步在此基础上进行分析,寻找可能导致风险事故发生的各种因素,为拟定风险处理方案、进行风险管理决策服务.三、为什么说风险识别是一项系统性、持续性、制度性的工作风险识别是一项系统性、持续性、制度性的工作.所谓系统性,是指风险识别不能局限在某个部门,某个环节中,而要研究经济单位这样一个完整系统所具有的全部风险.所谓持续性,是因为世界总是在不断变化之中的,任何事物都在变化,风险的制和量都在变化,还可能出现前所未有的风险,若非连续的工作,实难发现经济单位所面临的潜在风险.制度性,是因为风险管理作为一项科学的管理活动本身要有组织、有制度.四、简述下列几种分析方法：流程图分析法、投入产出分析法、保单对照法、事故分析法.一流程图分析法：将一个特殊活动过程连续生动地描述一幅流程图,在辨别整个生产过程的关键工序后进行风险识别的方法.二投入产出分析法：是通过分析企业内各部门之间和企业与外部之间的商品和服务流量的关系,来识别企业所面临风险的一种分析方法.三保单对照法：是由保险公司将其现行出卖的保单种类与风险分析调查表相结合,以问卷的形式制成表,企业风险管理人员依据此表格与企业已拥有的保单,加以对照比较分析的一种识别风险的方法.四事故分析法：是对可能以其损失的事故进行研究,并探究其原因和结果的一种方法.五、风险识别方法都存在一定的局限性单独使用：一任何一种方法不可能揭示出经济单位面临的全部风险,更不可能揭示导致风险事故的所有因素,因此必须根据经济单位的性质、性质以及每种方法的用途将多种方法结合使用.二由于经费的限制和不断地增加工作会引起收益下降,风险管理人员必须根据实际条件选择效果最优的方法或方法组合.三如前所述,风险识别是一个连续不断的过程,仅凭一两次调查分析不能解决问题,许多复杂的和潜在的风险要经过多次识别才能获得较为准确的答案.六、感知风险有哪些方法：财务报表分析法、流程图分析法、标准调查表保单调查表、保单对照表、资产-损失分析法、投入产出分析法.分析风险有哪些方法：风险清单分析法、威胁分析法、事故树分析法、风险因素分析法.第四章企业风险分析一、企业的财产权利主要有那几种：一抵押权：企业可能因贷款或赊销等原因产生债权,企业如果就某一债权和债务人签订了抵押合同,那么它就拥有因抵押合同产生的抵押权,企业有权依法因该抵押物折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿.二质权：动产质押中,债务人获第三人将其动产移交企业占有,将该动产作为债权的担保,债务人不履行债务时,企业有权依法以该动产折价或以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿.三留置权：我国担保法规定,因保管合同、运输合同、加工承揽合同发生的债券,债务人不履行债务的,债权人有留置权.二、企业在责任诉讼案中可以运用哪些理由进行抗辩：一根本没有责任.企业必须证明自己有受害方所受损失无关,但这往往比较困难.二自担风险.企业若能证明受害方已经认识到某项活动所包含的风险却仍然参与此项活动,因之造成的损失,企业可以免责.三受害方有过失.企业以此理由进行辩护,如果成功,则可以避免赔偿或至少可以减少赔偿金额,这种情况较多地出现在交通事故中.四最后明显机会原则.指的是原告虽然有过失,但只要它能证明企业方有最后的明显机会去避免事故的发生,但却没有利用这一机会,那么可从企业处获得赔偿.三、财产损失的原因：一火灾：由于失去控制的异常性燃烧而造成财产损失或人身伤亡的意外事故.二爆炸：物体在瞬间发生分解或燃烧时排出大量气体,对其周围环境或容器造成强大压力所发生的爆破现象.三雷电：是指发生在积云中的放电、雷鸣现象.四洪水：指大量的降雨在短时间内汇集河槽而形成的特大径流.五地震：由于地壳变动引起的灾难.六盗窃：分为内盗和外盗两种.1. 外盗：指企业外部人员对企业财产的盗窃.可以通过提高警惕,加强防范措施来减少.2. 内盗：指企业内部雇员或与外部人人内外勾结进行的盗窃.四、财产损失的形式：一按财产性质分：不动产损失、动产损失.二按损失原因分：火灾损失、爆炸损失、飓风损失….三按是直接的还是间接的分：直接损失、间接损失间接财产损失、收入损失、费用损失、责任损失四按财产权益分：所有权权益损失、抵押权权益损失、质权权益损失….五按是否通过保险得到补偿：可保损失、不可保损失.五、风险损失评估的方法：一财产直接损失评估：1. 重置成本法：是指按被评估财产现时重置全价扣除损耗或贬值来确定倍评估财产价值的一种方法.2. 现行市价法：通过调查市场上与被评估财产相同或类似的财产价格,据以确定财产评估价值的方法.3. 收益现值法：企业的某些财产,能在未来相当长的时期内获取收益,因此这些财产的价值,可以用他们未来收益的现值表示.二财产间接损失评估1. 收益减少：企业财产受损失后,企业部分的或全部的损失了对财产的使用,使收益减少.2. 额外费用增加：企业财产损毁后,为恢复正常的生产经营,必定要发生一些额外费用或支出.六、财产间接损失评估：一收益减少：企业财产受损失后,企业部分的或全部的损失了对财产的使用,使收益减少.1. 营业中断损失：指企业财产遭受直接损失后不能继续正常的生产经营,在恢复正产之前所蒙受的收入损失.1 假如企业的生产经营没有中断,本可以获得的净利润.2 营业中断后,仍然继续发生的费用.如：员工的工资、贷款利息等.2. 连带营业中断损失：如果企业的生产经营过分依赖于一个或若干个原料供应商或客户,那么一旦这些原料供应商或客户发生某些意外,导致正常的生产经营受阻,竟会连带影响企业等产或销售.3. 产成品利润损失：如果企业的产成品在风险事故中遭受损失,直接损失是产品的成本,间接损失是企业销售掉这些产成品可以获得的利润,商业企业与生产企业不同,期待售商品受损而导致的利润损失,已包括在经营中断损失中,其可能的间接损失是由于在营业中断期间,资金周转受阻,实际损失中超过商品成本加一次销售的利润的那部分损失.4. 应收账款减少损失：企业意外事故的发生,可能使一些应收账款的会计记录与重要凭证损毁,导致企业收债困难,甚至根本收不回贷款.包括：1 债务人拒绝偿还的贷款.2 应收账款延迟收回情况下企业的贷款利息.3 重建记录费用与增加的收账费用.5. 租金收入：企业出租的房屋因损毁而无法继续出租时,企业承受租金收入损失,即使在租约中规定预付租金,只也只能减少有限租期内的部分损失.二额外费用增加：1. 租赁价值损失：企业在房屋受损后,在重建期间要另租房屋,所付租金为租赁价值,其损失金额内还需减去租赁期间所不必开支的费用.2. 租权利益损失：承租人因租赁期间租赁价值的上涨,对超出租金的那部分价值的利益,如果房屋发生损毁,这部分利益就丧失了.3. 超额费用：某些特殊企业如报业、储蓄所等,一旦发生意外事故,使生产经营中断,会使客户纷纷转向他处,及时恢复了生产经营,也难以达到损失前的水平,导致此营业中断更大的损失,或者企业出于维护自身形象或保持良好信誉的考虑,都会不惜一切代价保持继续营业,因此会产生一些超额费用.七、企业主要的责任风险：一雇主风险：减少雇主风险的方法：1. 保证工作环境的安全.2. 提供合格的机械设备与工具.3. 提供安全防护的设施,制定安全操作制度.4. 保证员工具备相应的上岗能力.二产品责任风险：一方面,企业因过失或无过失而侵犯了顾客正当的财产权与人身权,应负民事赔偿责任.另一方面,如果顾客因购买使用企业的产品而遭受人身、财产损害的,企业就违反了产品安全的暗示保证.三企业责任风险：专业人员为顾客提供劳务也要做到不损害它们的正当权益.四汽车责任风险：多采用保险方法处理汽车责任风险.八、企业人身风险管理的重要性：一稳定员工队伍,吸引高素质人才,增强企业凝聚力.二鼓舞士气,其高工作效率.三执行了有关企业安全生产与福利保障的法律法规,并享受了员工福利计划中的税收优惠.四形成企业良好的公众形象.九、企业人身风险损失形态：一死亡：二疾病：三工伤：员工在工作时间内引发生各种意外或因职业病造成的人员伤亡事故的总称.1. 人为因素2. 物的因素3. 环境因素4. 管理因素四年老：主要指的是养老的问题、员工老龄化的问题第五章风险控制一、风险控制的概念及种类：风险控制是指在风险识别和风险衡量的基础上,针对企业所在的风险因素,积极采取控制技术,以消除风险因素或减少风险因素的危害性.风险控制有以下方法：一风险避免二损失控制三非保险转移-控制型四隔离二、简述多米诺骨牌理论：该理论认为,损失控制应重视人为因素管理,即加强安全规章制度建设,向员工灌输安全意识,以杜绝容易导致事故的不安全行为.三、比较风险避免、损失预防和损失抑制：一风险避免不需要其他技术辅助,后两者都是损失控制方法.二损失减少重点是减少损失发生的可能性. 三损失抑制重点是减少损失的程度.四、如何进行风险控制的成本与效益分析：一先要找出风险控制的成本. 二在找出风险控制的效益. 三适用预期值和贴现值进行分析.五、试述安全教育的内容：一安全法制教育.经济单位要贯彻安全法规,要结合本单位实际制定出更为详细的规定.二安全知识教育.经济单位要从理论上对员工进行教育,从而提高执行制度的自觉性.三安全技能教育.通过实践训练以掌握各种技能、技巧.四安全态度教育.要使员工树立正确的安全态度是极为重要的.六、试述风险避免的适用性：适合采用风险避免的情况有以下两种：一某种特定风险所导致的损失概率和损失程度相当大.二应用其他风险处理技术的成本超过其产生的效益.七、试述风险隔离的特点：一风险隔离分为分割和复制.分隔就是将经济单位面临损失的风险单位分离,而不是经他们集中在都可能遭受同样损失的同一个地点.分散就是通过加大风险单位的数量,将特定风险在更大的样本空间里进行分散,以此来减少单位的损失.复制是指在设置一份经济单位艘游的财产或设备作为储备,这些复制品只有在原资产或设备被损坏的情况下才可以被使用.二分割和复制的特点：1. 分割和复制不像其他损失抑制措施那样力图减少风险单位本身损失的严重性,而在于减少总体损失的程度.2. 分割和复制减少的是一次独立风险事故的损失,但同时增加了风险单位,也就会影响风险事故或损失发生的概率.3. 复制风险单位可以减少平均或预期的年度损失.4. 分割风险单位能不能减少平均预期损失,更大程度上取决于分割风险单位减少损失程度是否比降低风险事故或损失发生概率来得更重要.八、风险转移的含义和方法：一风险转移包括两方面的含义：1. 风险的财产转移2. 风险的财务转移二风险转移的方法：出售、分包、约定免责.九、损失控制的定义和分类：一损失控制是指企业对不愿放弃也不愿转移的风险,通过降低其损失发生的概率,缩小其损失发生的程度来达到控制目的的各种控制技术或方法.二损失控制的分类：1. 依据目的不同可以分为损失预防和损失抑制.2. 按照所采取措施的性质分为工程法和行为法.按照执行时间分为损失发生前、损失发生时、损失发生后.第六章风险的财务处理一、试述财务型非保险转移的优缺点：一优点：1. 财务型非风险转移方法所能处理的风险,既可以是纯粹风险,也可以是投机风险,既有可保风险,可又不可保风险.这种方法所使用的对象是比较广泛的.2. 财务型非保险转移的具体操作措施灵活多样.3. 财务型非保险转移的直接成本较低.与保险转移相比,所需费用总是低于购买保险的保险费.4. 有利于促进全社会控制风险、减少风险.一般而言,把潜在损失转移给那些能够更好的进行损失控制的人,会降低损失概率与损失程度.二缺点：1. 法律和清理的双重限制：2. 合同条文理解的差异可能引起起一些问题.3. 转让人要承担一定的代价.受让人不会无代价地接受转移,总是要求转让人在某些方面作出让步.4. 受让人有时无力承担所转移的损失责任.二、风险自留的本质及主要措施：风险自留又叫风险承担,是指经济单位自己承担有风险事故所造成损失.其实在在于,当风险事故发生并造成一定的损失之后,经济单位通过内部资金的融通来弥补所遭受的损失.主要措施有：一将损失摊入经营成本.是指在风险事故发生时,经济单位把意外的损失计入当期损益,即吸收于短期的现金流通之中.二建立意外损失基金.又成自保基金或应急基金,是经济单位基于对所面临风险的识别和衡量,并根据其本身的财务能力,预先提取,用以补偿风险事故所至损失的一。
第三章第二部分工程项目风险管理教材第三章第三节
风险因素识别
风险对策
风险分析
风险管理过程图
风险控制
*
1．风险管理计划编制。在项目早期对风险管理进行周密的计划和安排，落实组织责任。
2．风险识别。确定可能影响项目的风险的种类，即可能有哪些风险发生，并将这些风险的特性整理成文档。
3．风险分析。对项目风险发生的条件、概率及风险事件对项目的影响风险进行分析，并评估他们对项目目标的影响，按它们对项目目标的影响顺序排列。
第三章 工程项目管理专题 第三节 工程项目风险管理
一、概述 二、工程项目风险因素分析 三、风险评价 四、风险对策 五、风险控制
*
一、概述 1.工程项目风险的根源： 工程项目的构思、可行性研究、规划、设计和计划的基础： （1）对将来情况（政治、经济、市场、社会、自然等各方面）的正常预测； （2）正常的、理想的工程技术、管理和组织实施。
5．在实施中的风险控制。
4．制定风险对策措施，编制风险应对计划。
*
多维的风险识别： （1）按项目系统要素进行分析 （2）按风险对目标的影响分析 （3）按管理的过程分析 （4）其他：按照WBS、按照组织成员、技术系统等
五、风险识别
*
工程项目风险分解结构（RBS）
工程项目风险分解结构（RBS）
*
4．决策树方法
决策树常常用于不同风险方案的选择。例如某种 产品市场预测，在10年中销路好的概率为0.7,销路不好的概率 为0.3。相关工厂的建设有两个方案： （1）新建大厂需投入5000万元，如果销路好每年可获得利润1500万元；销路不好，每年亏损20万元。 （2）新建小厂需投入2000万元，如果销路好每年可获得600万元的利润；销路不好，每年可获得200万元的利润。 则可作决策树见图16-3。
风险管理-第三章ppt课件
精品课件 22
风险监测主要指标
4. 单一客户授信集中度
精品课件 23
风险监测主要指标
5. 全部关联度 全部关联度=全部关联方授信总额/资本净额×100% 全部关联授信与资本净额之比，不应高于50%。
单一（集 团）客户
授信 集中度
贷款风 险迁徙
全部关联度
不良贷款 拨备覆盖率
不良资产 /贷款率
2005年4月15日上线 2010年11月申请，2011年8
月17日美国上市 2012年与优酷合并
精品课件 35
精品课件 36
精品课件 37
精品课件 38
客户风险预警
企业涉及非法经营和财务造假
精品课件 39
风险报告
• 风险报告的主要内容
– 使用者：内部报告和外部报告 – 类型：综合报告和专题报告
精品课件 66
贷款重组
贷款重组 • 当债务人因种种原因无法按原有合同履约时，商
业银行为了降低客户违约风险引致的损失，而对 原有贷款结构(期限、金额、利率、费用、担保等 )进行调整、重新安排、重新组织的过程。
精品课件 67
现代信用风险管理
• 1.资产证券化（Securitization） • 广义的资产证券化是指某一资产或资产组合采取证券资产
精品课件 40
风险报告转变
✓由定性向定量转变 好 坏
✓由事后向事前转变
亡羊补牢
✓由孤立向联系转变
精品课件
未雨绸缪
41
信用风险管理
3.1 信用风险识别 3.2 信用风险计量 3.3 信用风险监测与报告 3.4 信用风险控制
精品课件 42
风险控制
精品课件 43
信用风险控制
《公司战略与风险管理》第三章-战略选择(2)——差异化战略、职能战略(最新案例、图文并茂)
成本优势的来源
能以低成本复制 1、规模经济 2、规模不经济
历史 — —
不确定性 社会复杂 性 — — — — — ﹡ — — ﹡﹡ ﹡ ﹡ — ﹡﹡ ﹡﹡﹡
复制成本可能很高3、学习曲线的经济性 — 4、“硬性”技术 — 5、政策选择 ﹡ 高昂的复制成本 6、生产要素的不同低成本 ﹡ ﹡ ﹡ 获得方式 7、“软性”技术 ﹡﹡﹡
பைடு நூலகம்
成本 领先 战略
（1）建立生产设备实现规模经济； （2）能够在降低成本的同时满足消费者的需求； 所需 （3）采用最新技术来降低成本和改进生产力，或在可行的情况下采 资源 用廉价劳动力； 和技 （4）专注于生产力的提高； 能 （5）在高新技术行业中要充分利用学习曲线效应； （6）将制造成本降到最低； （7）获得更优惠的供应价格。
第三章 战略选择
本章属于重点章。战略选择是战略管理循环的主体部分之
一，本章主要介绍进行战略选择的分析思路和评估方法，最 终选定战略、做出决策，进入战略实施阶段。
重点掌握内容包括：（1）企业总体战略和业务单位战略的
常见类型、适用条件、所需资源和存在风险；（2）企业战 略的发展方法（类型和动因）；（3）战略评估的标准（战 略适宜性分析、可行性分析和可接受性分析的内容）；（4） 企业战略开发的方法。
第二节 业务单位战略
业务单位战略，也称竞争战略，是指在给定的一个业务
或行业内，企业用于区分自己与竞争对手业务的方式，或 者说是企业在特定市场环境中如何营造、获得竞争优势的
途径或方法。
波特在《竞争战略》一书中把竞争战略描述为：采取进
攻性或防守性行动，在产业中建立起进退有据的地位，成 功地对付五种竞争力，从而为公司赢得超常的投资收益。
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26.82% 26.31%
23.55%
23.64%
4.34%
2.91% 2.33%
20 10 年 6月
04 年 底
05 年 底
06 年 底
07 年 底
08 年 底
09 年 底
10
四大行不良贷款率
比年初
4%
不良贷款率
3%
2.91%
2%
1.52% 1.54%
1.50%
1%
0% 工行 -1% 农行 中行 建行
专业网站
部分公开
Bloomberg
全球广泛使用的金融信息服务平台之一， 不公开 提供各种经济和金融资讯及数据服务。
其发布的《银行理财产品评价分析月报 中国社会科学院金 》是目前观察国内银行理财产品整体情 融研究所 况的主要信息平台。
公开
30
风险预警
• 行业风险预警 • （1）行业环境风险因素：括经济周期因素、财政 货币政策、国家产业政策、法律法规等方面。
合计
39
风险报告
• 风险报告的主要内容
– – 使用者：内部报告和外部报告 类型：综合报告和专题报告
40
风险报告转变
由定性向定量转变
好
坏
亡羊补牢
未雨绸缪
由事后向事前转变
由孤立向联系转变
41
信用风险管理
3.1 信用风险识别 3.2 信用风险计量
3.3 信用风险监测与报告 3.4 信用风险控制
缺陷明显，可能损失 15%-25%
可疑 损失
损失严重
100%
7
不良贷款
类别
不良 贷款 1004 （亿）
银行 总和
732
647
625
4336
8
风险监测主要指标
1.不良资产/贷款率 • 不良贷款率= （次级类贷款+可疑类贷款+损失类 贷款）/各项贷款x100%
9
农行不良贷款率
30% 25% 20% 15% 10% 5% 0%
36
37
38
客户风险预警
企业涉及非法经营和财务造假
分 行 客户名称
用信余额 （亿元）
情况概述 媒体披露吉林紫鑫药业通过设关联 交易，进行 “自买自卖”，虚增业 绩，引起市场骚动，公司股票已被 停牌。 利用虚假合同，抽逃注册资本，企 业不具备贷款主体资格；贷款抵押 物严重高估；涉嫌挪用贷款及诈骗 ；企业已经停产。
20
风险监测指标
3. 不良贷款拨备覆盖率
准备金 不良贷款拨备覆盖率 不良贷款余额 一般准备 专项准备 特种准备 次级类贷款 可疑类贷款 损失类贷款
21
类别
拨备覆 盖率
168%
228%
221%
197%
22
风险监测主要指标
4. 单一客户授信集中度
单一 客户 授信 集中 度 一级 指标 单一客户贷款 最大一家集团 最大一家客户 集中度 客户授信总额 贷款总额与资 与资本净额之 本净额之比， 二级指标 比，≯15% ≯10% 授信集中度反映了商业银行因授信过于集中而 产生的经营风险
42
风险控制
43
信用风险控制
• 传统的信用风险控制模式（信贷审批流程）
• 现代的信用风险控制模式（信用衍生工具）
44
45
风险控制
• 贷前管理
• 贷款审批与发放
• 贷后管理
46
47
48
限额管理 • 贷前管理
• 授信限额是商业银行在客户的债务承受能力和银行 自身的损失承受能力范围以内所愿意并允许提供的 最高授信额。
• 第二步，初步测算各成员单位最高授信限额参考值
• 第三步，分析具体情况，调整各成员单位的授信限
额。
52
宁波银行股份有限公司股东及关联方
占用公司资金的自查报告
•
公司5%以上股东为宁波市财政局、新加坡华侨银行、宁
波杉杉股份有限公司、雅戈尔集团股份有限公司、宁波富 邦控制集团公司、宁波电力开发公司、华茂集团股份有限 公司等7家单位。 2008年，董事会对公司关联股东授信控制要求为：不 得对关联股东发放信用贷款；现阶段本行5%以上股东单户 最高授信限额不超过3.5亿元，股东关联体最高授信限额不 超过5亿元。所有5%以上股东授信余额合计不超过25亿元。
33
• 区域风险预警 • （1）政策法规发生重大变化 • （2）区域经营环境出现恶化
• （3）区域商业银行分支机构内部出现风险因素
34
3.客户风险预警 （1）财务风险预警 （2）非财务风险预警 2005年4月15日上线 2010年11月申请，2011年8 月17日美国上市
2012年与优酷合并
35
险预警工作。
25
风险预警
信用信息的收集和传递
风险分析
风险处置
后评价
26
27
28
数据
外部数据来源 数据服务范围 是否公 开提供
国家统计局
发布主要宏观经济指标，包括GDP、 公开 CPI、PPI、CCI、PMI、，等等。 利率、汇率、货币投放量、贷款投
人民银行 海关总署/各地 海关 财政部
放等主要金融指标。 进出口数据 财政预算和财政收支数据。
• MBC=EQ x LM • LM=f（CCR）
50
限额管理
单一客户授信限额管理 （2）银行的损失承受能力 • 银行对某一客户的损失承受能力用客户损失限额
表示，代表了商业银行愿意为某一具体客户所承
担的损失限额。
51
集团客户限额管理 • （1）集团统一授信一般分“三步走”： • 第一步，初步确定对该集团整体的授信限额
• （0.14606）（0.1385）
18
• 若2007年末银行的贷款总额为14000亿元，则其中 不良贷款有多少亿元？ • （4100）
19
1000
1200
1400
1600
200
400
600
800
0
贷款迁徙率
次级贷款 可疑+损失贷款 清收不良贷款
20 07 -1 2 20 08 -0 3 20 08 -0 6 20 08 -0 9 20 08 -1 2 20 09 -0 1 20 09 -0 2 20 09 -0 3 20 09 -0 4 20 09 -0 5 20 09 -0 6 20 09 -0 7 20 09 -0 8 20 09 -0 9
（期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金
额） x 100%
计算
• 某银行2008年初正常类贷款余额为10000亿元，其中在 2008年末转为关注类、次级类、可疑类、损失类的贷款 金额之和为900亿元，期间正常类贷款因回收减少了800 亿元，则正常类贷款迁徙率
• （9.8%）
• 某银行2008年初次级类贷款余额为1000亿元，其中在 2008年末转为可疑类、损失类的贷款金额之和为600 亿 元，期间次级类贷款因回收减少了400 亿元，则次级类 贷款迁徙率为 • （100%）
公开 部分公 开 公开
29
行业协会
如中国电力企业联合会、中国钢铁业协 会等均提供本行业主要经济指标的详细 数据。
不公开
万德（Wind）
目前国内最权威的经济和金融数据提供 商，提供宏观、产行业、区域等多维度 数据。
如房地产行业的焦点网、搜房网；钢铁 行业的我爱钢铁网；电力行业的中电联 网站，等等。
不公开
限额管理
54
国家限额
• 如果你是一家银行的主管，你愿意给下列哪个国 家的企业提供贷款？ 南非 俄罗斯 津巴布韦 瑞士 澳大利亚 美国 阿根廷
《国家风险分析报构国别风险管理指引》
56
行业限额
• 钢铁：2011年全行增量贷款限额为150亿 • 水泥：2011年全行增量贷款限额为100亿 • 房地产：2011年配置到一级分行增量贷款限额为100
• 实体零售业 VS 电子商务
5
风险监测主要指标
• 根据2006年1月开始执行的《商业银行风险监管核
心指标》规定，信用风险指标包括不良资产率、 单一集团客户授信集中度、全部关联度三类指标。
6
贷款五级分类
分类 正常 关注 次级
基本特征 一切正常 潜在缺陷 肯定损失 0 3%-5% 50%-75% 损失率
31
国家提出了钢铁、水泥、平板玻璃、煤化工、多 晶硅、风电设备六个行业存在产能过剩问题
贷款余额 不良贷款 期末 增速 余额 占比
钢铁
水泥
国家主要调控措施
不再核准和支持单纯新建、扩建产能 的钢铁项目；
对2009年9月底前尚未开工项目一律 停建并清理
平板 玻璃
煤化 工 多晶 硅 风电 设备
对在建及未开工项目认真清理，对拟 建项目不得备案；
23
风险监测主要指标
5. 全部关联度 全部关联度=全部关联方授信总额/资本净额 ×100% 全部关联授信与资本净额之比，不应高于50%。 贷款风 不良贷款 险迁徙 拨备覆盖率
单一（集 团）客户 授信 集中度
不良资产 /贷款率
全部关联度
24
风险预警
• 防范于未然，防错纠错机 制
• 2000年我国商业银行为落 实巴塞尔银行监管委员会 提出的《有效银行监管核 心原则》，才开始开展风
风 险 迁 徙 类 指 标
正常贷款迁徙率
正常类贷款迁徙率 关注类贷款迁徙率 次级贷款迁徙率
不良贷款迁徙率
可疑贷款迁徙率
14
（1）正常类贷款迁徙率
• 正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额/ （期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金 额）x 100 %
（ 2） 次级类贷款迁徙率
• 次级类贷款迁徙率= 期初次级类贷款向下迁徙金额/