第三章信用风险管理第四节
证券公司信用风险管理指引
证券公司信用风险管理指引第一章总则第一条为加强和规证券公司信用风险管理，根据《人民国证券法》、《证券公司监督管理条例》、《证券公司风险控制指标管理办法》、《证券公司全面风险管理规》等法律法规及自律规则，制定本指引。
第二条本指引适用于证券公司以自有资金出资业务的信用风险管理。
第三条本指引所称信用风险指因融资、交易对手或发行人等违约导致损失的风险。
按照业务类型分类，包括但不限于以下几类：（一）股票质押式回购交易、约定购回式证券交易、融资融券等融资类业务；（二）互换、场外期权、远期、信用衍生品等场外衍生品业务；（三）债券投资交易（包括债券现券交易、债券回购交易、债券远期交易、债券借贷业务等债券相关交易业务），债券包括但不限于国债、地债、金融债、政府支持机构债、企业债、非金融企业债务融资工具、公司债、资产支持证券、同业存单；（四）非标准化债权资产投资；（五）其他涉及信用风险的自有资金出资业务。
第四条证券公司的信用风险管理应遵循“全面性、部制衡、全流程风控”的原则组织进行相关业务。
（一）全面性原则：证券公司信用风险管理应全面覆盖证券公司各部门、分支机构、子公司，包含所有表外和境外业务，贯穿决策、执行、监督、反馈等各个环节；（二）部制衡原则：证券公司应确保前、中、后台的职责分离，并建立相应的制约机制，防利益冲突；（三）全流程风控原则：证券公司应对信用风险管理各个环节进行谨、审慎判断，对业务信用风险的管理应贯穿业务全流程，完善风险的识别、评估、监控、应对及全程管理，确保风险可测、可控、可承受，保障可持续经营。
第五条证券公司应将所有子公司以及比照子公司管理的各类公司（以下简称“子公司”）纳入信用风险管理体系，实现信用风险管理全覆盖。
第六条按照全面风险管理规要求，证券公司应建立健全与自身发展战略相适应的信用风险管理体系。
信用风险管理体系应当包括可操作的管理制度、健全的组织架构、可靠的信息技术系统、量化的风险指标体系、专业的人才队伍、有效的风险应对机制。
第三章 信用风险管理-风险监测主要指标
2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料风险管理第三章 信用风险管理知识点：风险监测主要指标● 定义：风险监测指标有潜在指标和显现指标，分别用定量分析和现状信息分析● 详细描述：1、信用风险监测是风险管理流程中的重要环节，其为一个动态、连续的过程，通常包括两个层面：①跟踪已识别风险的发展变化情况②根据风险的变化情况及时调整风险应对计划2、主要指标：（1）不良资产/贷款率不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷+损失类贷款）/各项贷款x100%（2） 预期损失率预期损失率=预期损失/资产风险暴露x100%（3）单一（集团）客户授信集中度 集中度一般指客户集中度、行业集中度、区域集中度。
（4）关联授信比例关联授信比例=全部关联方授信总额/资本净额x100%（5）贷款风险迁徙1）正常贷款迁徙率正常贷款迁徙率=（期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额）/（期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额）x 100%，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。
2）正常类贷款迁徙率额-期初正常类贷款期间减少金额）x 100 %，期初正常类贷款向下迁徙金额，是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为关注类、次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和。
3）关注类贷款迁徙率关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/（期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额）x 100%期初关注类贷款向下迁徙金额，是指期初关注类贷款中，在报告期末分类为次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和。
4） 次级类贷款迁徙率次级类贷款迁徙率= 期初次级类贷款向下迁徙金额/ （期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额） x 100%，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。
5） 可疑类贷款迁徙率可疑类贷款迁徙率= 期初可疑类贷款向下迁徙金额/ （期初可疑类贷款余额-期初可疑类贷款期间减少金额） x 100%，在报告期内， 由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。
2014银行从业考试 风险管理 第三章信用风险管理
二、信用评级及其方法（重点）
【答案】B ；
【解析】A信用评分模型是建立在对历史数据（而非当前
市场数据）模拟的基础上；C从字面上看，信用评分的主
观性更大一些，定性的方法运用较多，因此提供准确数值
的可能性不大，信用评分模型只能给出客户信用风险水平 的分数，无法提供客户违约概率的准确数值，B正确，排 除C；D信用评分模型采用的是历史数据，历史数据更新 速度比较慢，从而无法及时反映企业信用状况的变化。
一、信用风险识别（重点）
【答案】BD； 【解析】对单一法人客户进行的信用风险 识别过程，非财务因素主要包括管理层风 险分析、行业风险分析、生产和经营风险 分析、宏观经济分析、自然环境分析，所
以B、D项不属于非财务因素分析。
初期繁荣：一战结束，大量公司扩充资本（有强烈的融资需要）。 2.商业银行绕过限制，通过控股的证券公司将资金投放到证券市场。 3.1927年《麦克法顿法》取消禁止商业银行承销股票的规定。
银行从业 风险管理
冲刺班 主讲老师：姬新龙
第三章 信用风险管理
第三章 信用风险管理
本章全面介绍了商业银行对信用风险的管理策略、 思路及具体的方法，包括：信用风险识别内容及方法， 信用风险计量内容及方法，信用风险监测、报告内容及 方法，信用风险控制方法、信用风险资本计量的内容和 方法等。信用风险是商业银行面临的最主要风险之一，
测试）；国家风险主权评级
第三章 信用风险管理
信用风险监测与报告：风险监测对象（单一客户
风险监测，组合风险监测）；风险监测主要指标（不
良资产/贷款率，预期损失率，单一（集团）客户授 信集中度，贷款风险迁徙率，不良贷款拨备覆盖率， 贷款损失准备充足率）；风险预警（风险预警的程序 和主要方法，行业风险预警，区域风险预警，客户风 险预警）；风险报告（风险报告的职责和路径，风险 报告的主要内容 ）
金融风险管理第三章(信用风险)
03
金融稳定理事会 （FSB）建议
FSB针对系统重要性金融机构提出了 一系列建议，旨在降低信用风险对金 融稳定的影响。
国内信用风险监管政策解读
银保监会监管政策
人民银行宏观审慎管理
地方政府债务管理
中国银保监会发布了一系列关于信用 风险管理和监管的政策，包括贷款分 类、拨备计提、资本充足率等方面的 要求。
贷款损失预测
根据评估结果，对贷款可能发生的损失进行预测。这有助于银行制定相应的风险应对措施，减少 潜在的损失。
风险等级划分
根据评估结果，将贷款组合划分为不同的风险等级。这有助于银行对贷款组合进行风险管理，实 现风险与收益的平衡。
03
信用风险管理与控制
信用风险管理制度建设
建立健全信用风险管理制度
制定完善的信用风险管理制度和流程，明确各部门职责和权限，确 保信用风险管理工作的有效实施。
人民银行通过宏观审慎管理框架对金 融机构的信用风险进行监管，采取逆 周期调节、系统重要性金融机构评估 等措施。
为防范地方政府债务风险，国家出台 了一系列政策，如限额管理、预算管 理、风险评估和预警等。
未来监管趋势展望
强化风险管理能力
未来监管机构将更加关注金融机 构的风险管理能力，要求其建立 完善的风险管理体系和内部控制 机制。
金融风险管理第三章信用风险
• 信用风险概述 • 信用风险识别与评估 • 信用风险管理与控制 • 信用风险度量技术 • 信用风险缓释策略 • 信用风险监管政策与法规
01
信用风险概述
定义与特点
定义
信用风险是指由于借款人或交易对手 违约而导致损失的风险。
特点
具有客观性、不确定性、相关性、非 系统性和可管理性。
信用风险管理的理论与实践
信用风险管理的理论与实践第一章信用风险概论信用风险是指贷款方或债务人不能按期履行还款义务，从而导致贷款方或债权人损失的风险。
信用风险管理是银行等金融机构风险管理的重要组成部分。
它旨在通过制定科学的风险管理策略和实施有效的风险控制措施，降低信用风险对金融机构造成的损失。
第二章信用风险管理的理论2.1 信用风险评估理论信用风险评估是信用风险管理的核心。
目前，信用风险评估方法主要分为传统方法和基于大数据的方法。
传统方法包括基于财务分析的评估、基于行业分析的评估和基于主观判断的评估等。
而基于大数据的方法则主要采用机器学习、数据挖掘等技术，实现对大量数据的分析和建模，以预测债务人的违约概率。
2.2 信用风险管理框架理论信用风险管理框架包括风险识别、风险度量、风险控制和风险监控等四个方面。
其中，风险识别阶段主要通过对客户的背景、财务状况、行业环境等方面的分析，确定客户的违约风险。
风险度量阶段旨在确定客户违约的可能性和违约后造成的损失。
风险控制阶段则是制定具体的措施来降低风险。
风险监控阶段则是对控制措施的有效性进行检测和评估。
第三章信用风险管理的实践3.1 风险管理策略的制定根据银行的风险偏好和经营策略，制定科学合理的风险管理策略。
银行可以采用不同的贷款种类、定价策略、担保要求等手段来控制信用风险。
3.2 风险控制措施的落实银行要通过优化业务流程、加强内部管理、建立有效的风险管理体系等，来落实风险控制措施，降低信用风险。
此外，银行还应建立有效的信贷审查程序，包括客户背景调查、财务分析、行业分析等。
3.3 风险监控与评估银行要建立完善的风险监控和评估机制。
通过定期对贷款客户进行风险评估，及时发现违约风险，采取措施控制风险。
此外，银行还应对信贷业务进行风险评估，及时发现风险点，制定科学的风险控制措施。
第四章信用风险管理面临的挑战与对策4.1 外部环境的不确定性金融市场波动风险、宏观经济波动风险、法规政策变化等因素对信用风险管理带来了挑战。
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• 第二节《商业银行的信用风险及其管理》银行信用 风险的特征是：第一、银行信用风险的内生性，第 二、风险和收益的非对称性，第三、道德风险是形 成银行信用风险的重要因素，第四、银行信用风险 具有明显的非系统性风险特征，第五、银行信用风 险量化困难。识别信用风险需要从以下几个方面着 手，包括：财务状况、现金流量、客户管理层、行 业风险、生产与经营风险、宏观经济及自然环境因 素、担保方式、关联交易等。
• 二、第二章《企业信用风险管理》
• 第一节是《企业信用风险管理概述》，企业信用 风险是指在以信用关系为纽带的交易过程中，交 易一方不能履行给付承诺而给另一方造成损失的 可能性，最主要的表现是企业的客户到期不付款 或到期没能力付款而给企业造成的损失。如何规 避企业信用风险呢？
• 第二节从客户信用评估角度，讲解规避企业信用 风险的问题，评估客户信用时，要从品德、能力 、资本、担保品、经营状况、企业的市场占有率 、创新能力、现金流等多个方面进行评估。
• 五、第五章《信用管理行业》 • 第一节《行业概况及征信产品》，这一节讲了企业
资信调查报告、个人信用报告、产业现状及国家风 险调查报告的种类和主要内容。第二节《企业征信 产品的生产和衍生服务》讲解了世界上一些主要的 信用管理公司和它们所提供的信用管理服务。第三 节《个人征信产品的生产和应用》讲解了美国三大 信用局的个人征信产品。第四节《我国信用管理行 业的发展》，讲解了我国信用管理行业的历史发展 进程，以及国内著名的信用服务中介机构，如中国 诚信信用管理有限公司、上海资信有限公司等。第 四节还涉及了我国信用管理行业存在的问题和发展 前景。
• 七、第七章《信用风险衡量及其发展》
• 信用风险衡量的方法包括传统信用风险衡 量方法、信用风险模型化方法。传统信用 风险衡量方法中，比较典型的是7C法。传 统信用分析流程包括：基本面分析、企业 财务分析、安全项目评估、抵押和保证文 件、对于管理层的考察。传统信用分析重 点包括：行业分析、现金流量分析、财务 比率分析。信用风险模型包括：经济计量 模型、神经网络模型等。
企业信用管理制度模板
第一章总则第一条为加强企业信用管理，提高企业信誉，降低企业经营风险，根据《中华人民共和国合同法》及相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有与业务相关的信用管理工作。
第三条本制度旨在规范企业信用行为，确保企业信用风险可控，提高企业市场竞争力。
第二章信用管理机构及职责第四条本企业设立信用管理办公室，负责企业信用管理的日常工作。
第五条信用管理办公室的主要职责：（一）制定、修订企业信用管理制度，并组织实施；（二）组织开展信用风险防范和化解工作；（三）建立和维护企业信用档案；（四）对内部人员进行信用培训；（五）监督各部门执行信用管理制度。
第三章信用管理内容第六条信用管理包括以下内容：（一）客户信用管理：对客户进行资信调查，建立客户信用档案，评估客户信用等级，实施客户信用风险控制；（二）供应商信用管理：对供应商进行资信调查，建立供应商信用档案，评估供应商信用等级，实施供应商信用风险控制；（三）内部信用管理：对内部人员进行信用评估，建立内部信用档案，实施内部信用风险控制；（四）合同信用管理：对合同履行情况进行监督，确保合同条款得到履行；（五）应收账款信用管理：对应收账款进行监控，防范逾期账款风险。
第四章信用评估与风险控制第七条信用评估：（一）客户信用评估：根据客户信用档案，结合业务实际情况，对客户信用等级进行评估；（二）供应商信用评估：根据供应商信用档案，结合业务实际情况，对供应商信用等级进行评估；（三）内部人员信用评估：根据内部人员信用档案，结合工作表现，对内部人员信用等级进行评估。
第八条风险控制：（一）对高风险客户、供应商和内部人员，采取限制交易、提高保证金等措施；（二）对高风险合同，实施严格的合同履行监督；（三）对逾期账款，采取催收措施，必要时采取法律手段。
第五章信用培训与宣传第九条信用培训：（一）对新入职员工进行信用管理制度培训；（二）定期组织内部人员进行信用管理知识培训。
信用风险管理
信用风险管理信用风险管理是指在金融机构和企业中针对借款人或客户的信用状况进行分析和评估，并采取相应的措施来降低信用风险的潜在损失。
信用风险是指借款人或客户无法按时偿还债务或履行合同义务的风险。
在金融市场中，信用风险是一种普遍存在的风险，对金融机构和企业的经营和稳定性产生重大影响。
为了有效管理信用风险，金融机构和企业需要建立一套完善的信用风险管理体系。
以下是信用风险管理的标准格式文本：一、风险评估与分类1. 建立客户信用评估模型，根据客户的信用记录、财务状况、行业背景等因素进行综合评估。
2. 将客户分为不同的风险等级，例如低风险、中风险和高风险，以便进行后续的风险管理和控制。
二、信用授予与审批1. 设定信用额度，并根据客户的信用评估结果来确定授予的信用额度。
2. 建立信用审批流程，确保信用授予的决策能够经过严格的审核和审批程序。
三、风险监测与预警1. 建立风险监测系统，对客户的信用状况进行实时监测和跟踪。
2. 设定预警指标，当客户的信用状况出现异常或风险水平超过预警指标时，及时发出预警信号并采取相应的风险控制措施。
四、风险控制与管理1. 建立风险控制策略，包括制定信用担保政策、设定风险限额和建立风险分散投资组合等。
2. 加强对高风险客户的跟踪和监管，采取必要的措施来降低与高风险客户相关的信用风险。
五、风险溢价与拨备计提1. 根据客户的风险等级和信用评估结果，对信用风险进行定价，确定风险溢价。
2. 根据风险溢价和信用风险的潜在损失，合理计提风险拨备，以应对可能发生的信用风险损失。
六、风险报告与信息披露1. 定期生成风险报告，对信用风险的情况进行分析和总结，并向内外部相关方进行报告。
2. 遵守相关法律法规和监管要求，及时披露与信用风险相关的信息，保证信息的透明度和真实性。
信用风险管理的目标是通过科学的评估和控制手段，减少信用风险的潜在损失，保护金融机构和企业的利益。
通过建立完善的信用风险管理体系，可以提高金融机构和企业的风险抵御能力，确保其稳定经营和可持续发展。
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授信权限； 限额管理； 风险识别； 风险评级； 贷款审批； 贷款定价；
贷后管理； 信用风险的预警及报告； 组合管理； 不良资产处置； 经济资本配置。
第四节 信用风险控制
2008年11月26日中国银行给予双汇集团118亿元的授信限额，并 授予总行级Ａ类重点客户。
双汇集团董事长万隆说：“双汇将把这次获得中国银行的授信贷 款，主要用于两个方面：一是双汇的国际化发展，扩大双汇的境内外 并购，加快整合国内外资源，实现双汇的国际化经营；二是加快双汇 的产业化发展，围绕屠宰、肉制品加工两大主业发展养殖业和饲料 业。”
1、单一客户限额管理
在其他商业银 行的原有授信
最高债务承受额
授信额度
在本行原有的授信
准备发放的新授信
对该客户的风险容忍度
调节系数
客户损失限额
相关政策影响（银行存款政策、 客户中间业务情况、银行收益）
1、单一客户限额管理
授信额度：贷款、可交易资产、衍生工具、其他或有负债
以中国银行为例
综合授信额度是指银行为客户核定的短期授信业务的存量管理 指标，只要授信余额不超过对应的业务品种指标，无论累计发 放金额和发放次数为多少，中行公司业务部门均可快速向客户 提供短期授信，即企业可便捷地循环使用银行的短期授信资金。 上述短期授信业务包括期限在一年以内（含一年）的贷款，开 证、保函、押汇等，其中，投标保函、履约保函、预付款保函、 关税付款保函和海事保函的期限可放宽到一年以上。
2、集团客户限额管理
（2）商业银行对其授信时应注意以下几点： 第一， 统一识别标准，实施总量控制。 第二，掌握充分信息，避免过度授信。 第三，主办银行牵头，协调信贷业务。 第四，尽量少用保证，争取多用抵押。 第五，授信协议约定，关联交易必报。
2、集团客户限额管理
宁波银行股份有限公司股东及关联方占用公司资金的自查报告 公司5%以上股东为宁波市财政局、新加坡华侨银行、宁波杉
杉股份有限公司、雅戈尔集团股份有限公司、宁波富邦控制集团 公司、宁波电力开发公司、华茂集团股份有限公司等7家单位。
第四节 信用风险控制
✓ 掌握限额管理的原理和方法 ✓ 掌握信贷审批的内容、原则和方法 ✓ 掌握贷后管理的基本方法 ✓ 了解资产证券化和信用衍生产品的定义、内容和结构
第四节 信用风险控制
一、限额管理 限额是指对某一客户(单一法人或集团法人)所确定的、
在一定时期内商业银行能够接受的最大信用风险暴露，它 与金融产品和其他维度信用风险暴露的具体状况、商业银 行的风险偏好、经济资本配置等因素有关。
万隆说，在今年食品行业出现危机，世界金融危机影响中国实体 经济的形势下，双汇集团预计实现销售收入370亿元，利税仍会有较大 幅度增长。
河南双汇集团是以肉类加工为主的大型食品集团，目前在全国12 个省市建有现代化的肉类加工基地和配套产业，具有年屠宰生猪1500 万头，年产肉制品150万吨的生产能力，是中国最大的肉类供应商。 2007年，双汇集团销售收入实现303亿元。
第四节 信用风险控制
业务层面各环节的信用风险管理： 信用风险的识别、度量和加总组合层次上的 信用风险； 基于对其分析来提供风险报告，在不同产品 线（银行账户、交易账户等）的运作环节中 实施具体信用风险管理。
第四节 信用风险控制
狭义的信用风险流程控制：指整个授信业务流程中风险 控制的方法与措施。这些流程主要包括以下环节：
年末某行本外币存款余额
2、集团客户限额管理
2、集团客户限额管理 （1）集团统一授信一般分“三步走”： 第一步，根据总行关于行业的总体指导方针和集团客户与 授信行的密切关系，初步确定对该集团整体的总授信额度 第二步，按单一客户最高综合授信额度定量计算，初步测 算关联企业各成员单位（含集团公司本部）的最高综合授 信额度的参考值 第三步，分析各个授信额度使用单位的具体情况，调整各 成员单位的最高综合授信额度，同时，使每个成员单位的 授信额度之和控制在集团公司整体的总授信额度范围之内， 并最终核定各成员单位的授信使用额度
1、单一客户限额管理
中国建设银行信贷授权管理办法 上级行对于所属下一级分支机构信贷业务的授权（转授权或再转授 权）权限由其基准额度与业务量调节系数的乘积确定。即： 某行某项信贷业务权限＝某行某项信贷业务权限的基准额度×某行
业务量调节系数 业务量调节系数由某行存贷款业务量与上一级行所辖区域内各行平 均存贷款业务量的比例的Ｎ次方根确定。通过试算确定Ｎ的大小， 使得所辖区域内最大业务量调节系数达到1．3左右： 某行存贷款业务量＝0．7×上年末某行本外币贷款余额＋0．3×上
第三章 商业银行
信用风险管理
第四节 信用风险控制
第四节 信用风险控制
信用风险管理包括三个功能模块： 总行层面信用风险管理的战略及规划； 业务层面各环节的信用风险管理； 整个流程的信用风险控制。
第四节 信用风险控制
总行层面信用风险管理的战略及规划： 制定信用风险战略； 规划和监控信用风险组合； 确定目标资产组合结构； 根据全行资本配置指引实际的信用风险管理 与控制。
第三节 信用风险监测与报告
一、限额管理 1、单一客户限额管理
针对单一客户进行限额管理时，首先需要计算客户的 最高债务承受能力，其次考虑客户在其他商业银行的原有 授信、在本行的原有授信和准备发放的新授信，以确定授 信额度
1、单一客户限额管理
针对单一客户进行限额管理时，首先需要计算客户的 最高债务承受能力
实施限额管理的最主要的目的是确保所发生的风险总 能被事先设定的风险资本加以覆盖
第三节 信用风险监测与报告
某一客户信用风险暴露与限额关系
超过限额
未超过限额
建立特殊的程序 （更严的准入审批 更高层次的审批）
不采取措施
第三节 信用风险监测与报告
一、限额管理 1、单一客户限额管理 2、集团客户限额管理 3、国家与区域限额管理 4、组合限额管理