内部控制学_南京审计大学中国大学mooc课后章节答案期末考试题库2023年
Auditing(审计学)_华东交通大学中国大学mooc课后章节答案期末考试题库2023年
Auditing(审计学）_华东交通大学中国大学mooc课后章节答案期末考试题库2023年1.In any case in which the CPA or the CPA’s assistants are not qualified toperform the work, a professional obligation exists to答案:any of the above.2. A typical objective of an operational audit is to答案:make recommendations for improving performance.3.Which of the following services provides the lowest level of assurance abouta company’s financial statements?答案:Review of financial statements.4.The Sarbanes-Oxley Act prohibits a CPA firm that audits a public companyfrom providing which of the following types of services to that company?答案:Most consulting services.5.In any case in which the CPA or the CPA’s assistan ts are not qualified toperform the work, a professional obligation exists to答案:any of the above.6.The Public Company Accounting Oversight Board does not :答案:establish auditing standards that must be followed by all CPAs.7.The au ditor’s judgment concerning the overall fairness of presentation offinancial position, results of operations, and changes in cash flow is applied within the framework of答案:generally accepted accounting principles.8.An auditor who issues a qualified opinion because of an insufficiency ofevidential matter should describe the limitations in an explanatoryparagraph. The auditor should also refer to the limitation in the:Scope Opinion Notes to theparagraph paragraph financial statements答案:Yes Yes No9.Which of the following requires recognition in the auditor’s opinion as toconsistency?答案:The change from the cost method to the equity method of accounting for investments in common stock.10.Interpretations of the Rules of Conduct do not prohibit an auditor fromserving as答案:an honorary director for a not-for-profit charitable or religious organization.11.Privity of contract exists between答案:auditor and client.12.If there is fraud involving the collusion of several employees that includesthe falsification of documents, the chance that such a fraud would beuncovered in a normal audit is答案:unlikely.13.Only three management assertions are associated with transaction-relatedaudit objectives. Which one of the following is not?答案:Presentation and disclosure14.The primary difference between an audit of the balance sheet and an auditof the income statement lies in the fact that the audit of the incomestatement deals with the verification of答案:transactions.15.Which of the following is not an example of the auditor’s direct knowledge?答案:Inquiry.16.The ______ consists of the actions, policies, and procedures that reflect theoverall attitudes of top management.答案:control environment.17.If an auditor is requested to perform nonaudit services for a public companyaudit client, who is responsible for agreeing to those services with the audit firm?答案:The client’s audit committee.18.In what order should the following steps occur?A. Assess client business riskB. Understand the client’s business and industryC. Perform preliminary analytical proceduresD. Assess risk of material misstatements答案:B, A, D, C.19.An understanding of a client’s external environment includes答案:all of the above.20.Investigation of new clients and reevaluation of existing ones is an essentialpart of deciding答案:acceptable audit risk.。
财政审计_南京审计大学中国大学mooc课后章节答案期末考试题库2023年
财政审计_南京审计大学中国大学mooc课后章节答案期末考试题库2023年1.若需要调增调减预算安排的重点支出数额，财政部门可以进行预算调整答案:错误2.2015年实施的新修订的预算法确立了全口径政府预算体系，下列属于该预算体系的是答案:一般公共预算3.《国家审计准则》（审计署令〔2010〕8号）是审计机关和审计人员执行财政审计业务的职业标准，是评价财政审计质量的基本尺度。
答案:正确4.根据预算法的规定，负责各级预算具体工作的部门是答案:本级政府财政部门5.按照国务院部署，审计署开始持续组织全国审计机关对有关部门和各省自治区直辖市开展政策措施落实情况跟踪审计的时间是答案:20146.确保审计的独立性是权力制约论的重要内容。
答案:正确7.下列属于审计机关每年必审的项目有答案:重点部门单位预算执行情况和决算_上级审计机关安排或者授权的审计项目_本级政府预算执行和决算草案8.“十三五”期间要求全面推广数字化审计方式所要达成目的是答案:由静态审计向静态与动态审计相结合转变9.下列不属于大数据特征的是答案:类型单一10.《“十三五”国家审计工作发展规划》规定，“十三五”期间各级审计机关对各级党政工作部门、事业单位、人民团体等的部门预算执行和决算草案的审计频次是答案:5年内至少1次11.按照审计法的规定，对省级财政预算执行情况开展审计工作的主体是答案:审计署和省级审计机关12.对地方各级财政部门组织本级预算执行情况进行审计的直接法律依据是答案:《中华人民共和国审计法》13.依据预算法规定，下列财政部门对上年度结余资金处理正确的是答案:纳入本年预算14.我国国库库款的支配权属于答案:各级人民政府财政部门15.依据新修订的预算法规定，下列各项中属于国务院财政部门预算管理职权的答案:具体组织中央预算、地方预算的执行_编制中央预决算草案16.下列属于财政部门组织本级预算执行情况审计发现的常见问题的有答案:虚列支出_非税收入未及时缴库_资金沉淀17.审计机关可以对本级各部门（含直属单位）和下级政府预算的执行情况和决算以及其他财政收支情况，进行审计监督。
大学内部控制期末考试复习资料
内部控制JG211020——在线考试复习资料2021版一、单选题1.“公司更正已发布的财务报告”表明该公司可能存在()。
A.财务报告的重要缺陷B.财务报告的重大缺陷C.非财务报告的重要缺陷D.非财务报告的重大缺陷答案：B2.销售业务中收款环节存在的主要风险不包括()。
A.结算方式选择不当B.账款回收不力C.销售业务会计记录和处理不及时D.票据审查和管理不善答案：C3.以下关于企业销售业务的“授权”控制活动中,存在缺陷的是()。
A.未经批准的销货一律不准发货B.对于超过既定销售政策和信用政策规定范围的特殊销售业务,采用集团决策方式C.销售价格、销售条件、运费、折扣由销售人员根据客户情况进行谈判并签订合同D.在销售发生之前,赊销已经正确审批答案：C4.业务外包的实施与管理的主要风险不包括()。
A.合同内容存在欺诈B.与承包商的对接工作不到位,沟通协调不力C.缺乏对承包商履约能力的持续评估及应急机制D.对承包商的索赔不力答案：A5.在研究与开发业务活动中,重大研发项目需经过()审议决策。
A.董事会B.总经理C.监事会D.经理层答案：A6.委托具有研发能力的企业、科研机构等开展新技术研究开发工作,这种研发方式是()。
A.自主研发B.委托研发C.合作研发D.外包研发答案：B7.下列不属于信息与沟通文档的是()。
A.财务报告B.会议记录C.调查问卷D.员工手册答案：D8.下列不属于会计系统控制的方法是()。
A.会计凭证控制B.会计账簿控制C.财务报告控制D.会计人员控制答案：D9.在预算控制中作为最高预算控制主体的是()。
A.董事会B.预算管理委员会C.预算管理工作机构D.预算责任中心答案：B10.下列各项中,属于风险识别环节的是()。
A.感知风险和检测风险B.计量风险和分析风险C.感知风险和分析风险D.计量风险和监控风险答案：C11.适当分离内部控制设计部门与内部控制评价部门是为了保证内控制评价工作的()。
审计学_南京审计大学金审学院中国大学mooc课后章节答案期末考试题库2023年
审计学_南京审计大学金审学院中国大学mooc课后章节答案期末考试题库2023年1.以下错报中，从性质上看，通常认为是严重的有( )答案:对遵守国家有关法律，法规，规章影响重大_非法交易或舞弊_根据合同责任判断影响重大_对当期影响不大但对将来各期影响重大2.下列有关注册会计师陈硕对政府审计和注册会计师审计的说法中，不恰当的有（）。
答案:政府审计的对象是政府部门的财政收支，但不包括国有企业的财务收支_注册会计师审计是国家维护市场经济秩序的有力手段，其收费列入财政预算3.下列各项中，注册会计师在判断重大错报风险是否为特别风险时应当考虑的有（）。
答案:风险是否与近期经济环境的重大变化相关_风险是否属于舞弊风险_风险是否涉及重大的关联方交易_财务信息计量的主观程度4.注册会计师需要识别所有被审计单位的经营风险答案:错误5.当重大错报风险较高时，注册会计师应当考虑在期中实施实质性程序答案:错误6.期后事项是审计的重要内容之一，但其审计结果不会改变注册会计师出具审计报告的意见类型。
答案:错误7.重要性取决于在具体环境下对错报金额和性质的判断答案:正确8.在了解被审计单位的性质时，下列各项中，注册会计师可以考虑的信息有（）。
答案:被审计单位的所有权结构_被审计单位的办公场所和主要存货的存放地点9.对被审计单位进行报送财务审计时，同样应采用盘点法、观察法。
（）答案:错误10.具体审计计划包括（）答案:审计目标_执行人以及执行时间_审计步骤_审计工作底稿的索引号11.按审计实施时间分类为（）答案:事中审计_事后审计_事前审计12.内部审计证据的可信度取决于被审计单位的内部控制强弱。
答案:错误13.审计计划有助于减少与客户之间发生的误解答案:正确14.政府审计与国家审计是两个完全不同的概念，决不能混淆。
答案:错误15.审计证据的充分性是对审计证据质量的衡量。
答案:错误16.按照审计证据的表现形态分类，可以将审计证据分为直接证据和间接证据。
金融审计_南京审计大学中国大学mooc课后章节答案期末考试题库2023年
金融审计_南京审计大学中国大学mooc课后章节答案期末考试题库2023年1.存款偏离度是一个衡量银行存款波动的指标, 在《关于完善商业银行存款偏离度管理有关事项的通知》，要求商业银行月末存款偏离度不得超过（）。
答案:4%2.通过金融机构的某一方面数据与同行业相比较，以获取审计证据的一种技术方法，是指：（）。
答案:水平分析3.根据《商业银行内部控制指引》，下列属于商业银行内部控制具体目标的有（）答案:报告目标自身发展目标风险控制目标4.表外业务一般包括三种类型（）。
答案:承诺类业务担保类业务交易类业务5.再保险分出人的主要风险有（）答案:估算风险损失预期时出现失误再保险合同的管理带来的风险再保险分入人违约的风险6.按照贷款“五级分类”’，以下属于不良贷款的有（）答案:次级类贷款可疑类贷款损失类贷款7.同业业务审计要突出以下方面（）答案:组织架构与岗位职责分离情况审计会计核算审计授权授信管理审计流程执行情况审计8.下列属于自营业务的禁止行为有（）。
答案:内幕交易操纵市场9.对应收款项进行审计，主要是对应收款项内部控制的可行性，应收款项收付的合理性、合法性、可靠性及应收款项处理的适当性进行检查。
答案:正确10.对保费收入实施截止性测试，主要目的是确定被检查单位收入的会计分录归属期是否正确；有无将应该记入本期或下期的保费收入推延至下期或提前至本期的情况。
答案:正确11.证券公司承销业务的内部控制测试不需要审计证券发行中定价环节的决策管理。
答案:错误12.存款帐户开立审计需要关注的要点有：是否严格执行相关规定，是否使用虚假证明材料开户，和————答案:是否存在违规开户。
大学审计期末试题及答案
大学审计期末试题及答案一、选择题1. 下列哪项不是审计职业道德的基本原则？A. 保持独立性B. 诚实、诚信C. 保密D. 与被审计单位建立良好合作关系答案：D2. 下列哪项属于审计组织的内部控制措施？A. 审计程序的设计B. 制定审计计划C. 审计师的独立性D. 审计师的资格和经验答案：B3. 以下哪个不是内部审计的目的之一？A. 评估岗位职责的执行情况B. 防范和减少风险C. 监督和改进组织内部控制D. 发现财务舞弊行为答案：D4. 审计职责不包括以下哪一项？A. 对财务报表的真实性和公平性发表意见B. 检查企业会计信息系统的有效性C. 发现企业潜在的财务风险D. 提供风险管理咨询答案：D5. 下列哪项不是内部审计的三个角色之一？A. 内控者B. 守门者C. 评估者D. 观察者答案：D二、简答题1. 解释什么是财务审计？请列举财务审计的步骤。
财务审计是对企业财务报表进行审核和核实，以确定其真实性和公平性的过程。
财务审计的步骤包括：a. 确立审计目标和审计范围；b. 进行审计计划和程序的设计；c. 收集、分析和评估相关的财务信息；d. 判断财务报表的真实性和公平性；e. 撰写审计报告，陈述审计结果和意见。
2. 什么是内部审计？内部审计有哪些主要职责？内部审计是指组织内部的独立部门对组织内部控制和业务流程进行审核、评估和改进的过程。
内部审计的主要职责包括：a. 风险评估和控制；b. 绩效评估和改进；c. 资产保护；d. 遵守法律法规和道德准则；e. 提供咨询和建议；f. 监督和改进组织内部控制。
三、案例分析某公司的审计部门在对公司的财务报表进行审计时发现了以下问题：1. 公司在财务报表中存在错误计算的应收账款和应付账款的情况；2. 公司的内部控制制度存在严重的漏洞，导致资金流转不透明；3. 公司的财务报表未能准确地反映实际业绩，存在虚增销售额的行为。
针对以上问题，请你分析并提出相应的解决方案。
针对问题1，建议公司进行核实账款的工作，确保应收账款和应付账款的计算准确无误，并及时对错误进行调整。
国际金融_南京审计大学中国大学mooc课后章节答案期末考试题库2023年
国际金融_南京审计大学中国大学mooc课后章节答案期末考试题库2023年1.下列经济活动不涉及经常账户的是（）。
参考答案:C本国居民对外进行的长期投资2.20世纪80年代，我国既有官方市场汇率，又有调剂市场汇率，这种情况通常被称作：参考答案:复汇率3.新闻报道和经济研究中所使用的汇率往往是（）。
参考答案:C中间汇率4.如果远期汇率大于即期汇率，则外币远期贴水，而本币远期升水。
（）参考答案:错误5.外汇套汇交易遵循低买高卖的操作原则，因此交易者应该从手中持有的货币价格低的市场开始套汇交易，并卖出价格低的货币买入价格高的货币。
（）参考答案:错误6.利用远期外汇交易进行套期保值的操作原理为：让经济主体持有的某种外币资产和负债或者收入和支出头寸相等，实现该外币净头寸为零，以规避未来汇率变化所带来的风险。
参考答案:正确7.在间接标价法下，汇率数值下降表示外国货币贬值，本国货币升值。
（）参考答案:错误8.在外汇买卖实务中，遵循“乘小除大”的原则，即（）。
参考答案:D如果将报价货币兑换成基础货币，则采用除法，且要除以“数值较大”的汇率_A如果将基础货币兑换成报价货币，则采用乘法，而且要乘“数值较小”的汇率9.当远期汇率比即期汇率低时，则两者之间的差额称为（）。
参考答案:B、贴水10.1993年11月1日正式生效的《马约》为欧洲经济货币同盟成员国指定的共同标准包括哪些内容？参考答案:通货膨胀率不超过3个成绩最好国家的平均水平的1.5个百分点_当年财政赤字不超过GDP的3%，累积公债不超过GDP的60%_政府长期债券利率不超过3个最低国家平均水平的2个百分点_在加入欧盟之前两年内汇率稳定，中心汇率不得重组11.1989年6月提交马德里峰会的德洛尔报告认为建立货币同盟应具备哪三个条件？参考答案:货币完全和不可取消的自由兑换_在金融市场充分一体化的基础上实现资本的完全自由流动_取消汇率波动幅度，实行不可改变的固定汇率平价12.两国模型中，由于本国维持固定汇率和资本完全自由流动，外国财政扩张所引起的外国均衡收入水平的提高，事实上是以本国均衡收入下降为代价的。
内部审计学习通课后章节答案期末考试题库2023年
内部审计学习通课后章节答案期末考试题库2023年1.以下《关于深化中央企业内部审计监督工作的实施意见》相关内容不正确的是：参考答案:经理层负责审议内部审计基本制度、审计计划、重要审计报告，决定内部审计机构设置及其负责人，加强对内部审计重要事项的管理2.以下不属于《内部审计具体准则》内容的是：参考答案:物资采购审计3.以下关于审计委员会的说法错误的是：参考答案:审计委员会对公司内部审计进行监督，以保证内部审计的独立性和有效性4.关于《萨班斯-奥克斯利》法案，以下说法错误的是：参考答案:注册会计师跳槽到被审计公司担任CEO、CFO等重要岗位的，该事务所不得承接该公司的审计工作。
5.以下属于效果性指标的是：参考答案:销售增长率6.董事会由执行董事和独立董事组成，独立董事在董事会中占绝大多数，属于（）公司治理模式。
参考答案:英美模式7.在下列内部控制要素中，实施内部控制的基础是（）参考答案:内部环境8.以下不属于内部治理的是：参考答案:产品市场9.以下属于偿债能力指标的是参考答案:速动比率###已获利息倍数###现金流动负债比率10.关于以EVA原理进行的内部审计绩效评价方法，以下说法正确的是参考答案:如果经审计后新增的效益大于审计成本，说明审计工作有成效###当考虑审计工作占用资金的机会成本后，内部审计绩效评价的结果可能与不考虑所占用资金机会成本的评价结果不同###该方法没有充分考虑企业未来发展的战略需求11.初步调查发现被审计单位从来没有对以往报告的审计发现问题采取纠正措施。
随后的现场审计工作证实这种情况依旧存在。
以下哪项行动方案应该是内部审计师所遵循的？参考答案:与有关的负责这个问题的管理层讨论，他们应该知道如何解决这个问题。
12.以下说法正确的是（）参考答案:内部控制是风险管理的组成部分13.以下哪项不属于内部审计在风险管理过程中的监督者角色（）参考答案:指导管理层应对风险14.审计谈判的原则包括：参考答案:人事分开###集中利益###双赢###客观性15.初步调查表明业务客户员工的大量减少导致会计人员长时间加班，会计部门的人员感到明显的压力，并对减员的影响怨声载道。
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内部控制学_南京审计大学中国大学mooc课后章节答案期末考试题库2023年1.内部控制的本质不包括（）。
参考答案:计划2.关于内部控制概念的理解，说法错误的是（）参考答案:内部控制的主体主要是企业管理层。
3.《企业内部控制基本规范》及其配套指引的适用范围是大中型企业。
参考答案:正确4.《企业风险管理框架》报告完全取代了《内部控制整合框架》报告。
参考答案:错误5.《内部控制整合框架》报告对内部控制发展所作出的主要贡献之一是为内部控制给出了迄今为止最权威的定义。
参考答案:正确6.小会计何以玩转两个亿案例唯一原因是因为该单位内部监督失效。
参考答案:错误7.英国巴林银行破产主要是因为新加坡机构的主要负责人李森越权操作、违规投资，而总行对其监管又失效。
参考答案:正确8.联合颁布《企业内部控制基本规范》及其配套指引的部门包括（）。
参考答案:财政部_证监会_审计署_保监会9.《企业风险管理框架》与《内部控制整合框架》相比，其创新主要体现在以下方面（）。
参考答案:增加了战略目标，扩大了报告的范畴_增加了目标设定、风险识别和风险应对三个要素_提出了风险偏好和风险容忍度两个新概念_提出了一个新的观念——风险组合观10.《内部控制整合框架》是内部控制发展历程中的一座里程牌，其提出的内部控制目标包括（）。
参考答案:经营目标_报告目标_合规目标11.下列有关内部牵制的说法中正确的有（）。
参考答案:内部牵制属于业务流程设计。
_内部牵制的特点就是不让单独的一个部门或者一个人自始至终地行使一项权利或进行一项业务。
_内部牵制理念产生于3000多年以前。
12.如果企业及员工出现不合规行为，可能导致企业（）。
参考答案:引发法律责任_受到相关处罚_发生经济损失_造成声誉损失13.目前我国内部控制规范体系不包括（）。
参考答案:慈善组织内部控制规范14.适用于大中型企业的内部控制规范体系不包括以下层次（）。
参考答案:第二层次企业内部控制应用指引15.以下选项中，不属于《企业风险管理框架》报告更新版本所带来的变化是（）。
参考答案:内部控制要素由五要素变成了八要素16.以下选项中，不属于安然事件所带来的结果的是（）。
参考答案:世界通讯公司破产17.以下选项中，不属于《内部控制整合框架》报告所做的主要贡献的是（）。
参考答案:四项目标18.关于内部控制适应性原则的说法正确是（）。
参考答案:如果企业环境出现重大变化内部控制制度应进行修订19.古埃及建造金字塔所设计的内部牵制机制是（）。
参考答案:双人记账制20.属于内部控制最基本、最重要的理念是（）。
参考答案:内部牵制21.内部控制不能给企业带来的价值是（）。
参考答案:扩大规模22.英国巴林银行破产事件所反映的主要风险是（）。
参考答案:人员风险23.下列方法，不属于绩效考评的主要方法类型的是（）。
参考答案:德尔菲法24.下列有关授权审批控制的说法，错误的是（）参考答案:审批要有程序，但可以越级报批25.企业应当建立销售业务的岗位责任制，其不相容岗位包括( )。
参考答案:销售合同协议的签订与审批_销售退回货品的验收与相关会计记录_坏账准备的计提与审批_销售发货与收款26.企业授权审批的体系包括 ( )。
参考答案:授权审批的层次_授权审批的范围_授权审批的程序27.企业在设置审批权限时应遵循“三分”原则，即（）。
参考答案:分业务类型_分金额大小_分管理层级28.财产保护控制的具体措施包括（）。
参考答案:财产记录_限制接触_账实核对29.按照《企业内部控制应用指引第15号——全面预算》的规定，企业预算管理的基本程序包括（）。
参考答案:预算编制_预算执行_预算考核30.“常在河边走，哪有不湿鞋”体现的是授权审批控制的原理。
（）参考答案:错误31.对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员可先帮其办理，并同时向审批人的上级授权部门报告。
（）参考答案:错误32.只要经会计稽核人员复核过的凭证及账表无须加盖名章。
（）参考答案:错误33.企业应限制无关人员随意接近其他易变现的非现金资产，比如支票、汇票、有价证券等。
（）参考答案:正确34.下列选项中，属于授权审批控制的是（）。
参考答案:乙公司规定金额在5万元至30万元的采购必须取得总经理批准35.不相容职务分离控制的核心是（）。
参考答案:内部牵制36.下列选项中，不属于会计系统控制内容的是（）。
参考答案:乙公司建立内部审计制度37.下列选项中，不属于财产保护控制的是（）。
参考答案:明确会计凭证的装订和保管手续责任38.下列环节，不属于预算执行阶段的是（）。
参考答案:预算下达39.营运分析的方法不包括（）。
参考答案:敏感性分析法40.下列各项中，符合不相容职务相分离规定的是（）。
参考答案:乙负责客户信用调查评估和销售合同审批41.科学设置考核指标体系是有效进行绩效考评控制的关键。
（）参考答案:正确42.在职责划分时需要强调的“三权分离”不包括的权利是（）。
参考答案:业务调查权43.企业在选择风险应对策略时除了考虑企业的风险可承受水平，还需要遵循成本效益原则。
参考答案:正确44.风险分析主要是分析企业风险产生的可能性大小和影响程度的高低。
参考答案:正确45.耐克提出的“不做鞋，只卖鞋”口号反映了他们所采取的风险降低策略。
参考答案:错误46.某电子企业开发新产品时将整体引进生产线改为部分引进的做法属于风险降低策略中的损失预防方式。
参考答案:错误47.ST长油之所以破产，追根溯源是由于财务风险引发。
参考答案:错误48.控制型非保险转移的方式具体包括（）。
参考答案:租赁_外包_出售_回租49.风险降低策略的方式具体包括（）。
参考答案:损失抑制_损失预防_损失预防和损失抑制相结合50.根据《企业内部控制基本规范》的规定，企业可以选择的风险应对策略包括（）。
参考答案:风险降低_风险分担_风险规避51.人为错误属于内部控制执行局限性的典型表现之一。
参考答案:正确52.我国《企业内部控制基本规范》之所以增加资产安全目标唯一的原因就是考虑我国的国情。
参考答案:错误53.重要性原则强调在全面控制的基础上要重点突出，这里的重点是指企业重要的业务事项和环节以及高风险领域，突出是指对重点要实施更加严格的控制。
参考答案:正确54.制衡和监督本质上都是抑制人性中的“恶”的一面，因此可以合二为一。
参考答案:错误55.企业风险评估流程一般包括以下基本程序（）。
参考答案:风险识别_风险分析_目标设定_风险应对56.企业所面临的内部风险主要包括（）。
参考答案:财务风险_经营风险_战略风险57.企业为应收账款建立坏账准备金的做法反映了企业采取了（）参考答案:风险承受策略58.呷哺呷哺的鸭血危机应对的具体方式属于风险降低中的（）。
参考答案:损失抑制59.风险规避的具体方式不包括（）参考答案:全程放弃60.企业只要实施内部控制，就可以消除所有的风险。
参考答案:错误61.根据我国《企业内部控制基本规范》的规定，企业实施内部控制时需要遵循以下原则（）。
参考答案:重要性原则_适应性原则_全面性原则_成本效益原则62.根据我国《企业内部控制基本规范》的规定，内部控制要素包括（）。
参考答案:内部监督_信息与沟通_风险评估63.根据我国《企业内部控制基本规范》的规定，内部控制目标包括（）。
参考答案:资产目标_合规目标_经营目标_战略目标64.关于内部控制的本质包括（）。
参考答案:制衡_监督_激励65.下列关于内部控制概念的说法中，正确的有（）。
参考答案:内部控制是一种全面控制。
_内部控制对目标的实现只能提供合理保证。
_内部控制是一种全员控制。
_内部控制是一种全程控制。
66.下列行为，属于内部控制执行局限性的是（）。
参考答案:越权操作67.下列行为，属于内部控制设计局限性的是（）。
参考答案:例外事项68.按照我国《企业内部控制基本规范》的规定，风险评估要素内容中不包括（）。
参考答案:控制方法69.COSO《企业风险管理框架》报告与《内部控制整合框架》报告相比，增加的目标类型是（）。
参考答案:战略目标70.企业在进行客户信用风险判断，可以采取的风险分析方法（）。
参考答案:综合评分法71.德尔菲法也可以叫做（）。
参考答案:专家判别法72.企业在海外拓展业务时应特别关注（）。
参考答案:政治风险73.导致三九集团、三株药业破产的主要风险类型是（）。
参考答案:战略风险74.对农业企业而言，应特别关注的风险类型是（）。
参考答案:自然风险75.对白酒企业而言，2013年八项规定的出台所带来的风险类型属于（）。
参考答案:政策风险76.企业在进行目标设定时，需要考虑的因素不包括（）。
参考答案:成本效益原则77.娃哈哈与达能产生纠纷案例直接涉及的是内部控制目标中的（）。
参考答案:资产目标78.内部控制本质中，起到“不敢干”作用的是（）。
参考答案:监督79.关于内部控制全面性原则的理解错误的是（）。
参考答案:内部控制的全程控制仅仅强调业务事项应该事前、事中和事后都需要控制。