超市财务流程
超市财务部流程
超市财务部流程1. 概述超市财务部是一个负责管理超市财务信息和凭证的部门。
其任务包括财务会计、管理会计和资产管理等。
超市财务部的工作流程包括以下几个方面：账务管理、票据管理、银行管理、结算管理等。
2. 账务管理账务管理是超市财务部的核心工作。
具体包括虚拟账户、实物账户、银行账户、总账、明细账、原始凭证和科目核算等。
实物账户主要记录超市的现金流量，并反映超市的财务状况。
虚拟账户主要记录超市的应收应付款项。
银行账户主要记录超市与银行间的资金往来。
总账是超市财务部的核心账簿之一，主要记录超市的全部账务信息，包括不同账户的收入、支出、余额等。
明细账则是总账的补充账簿，以具体凭证为基础反映超市的收支情况。
原始凭证是指超市用于记录财务交易的各种凭证，如收据、发票、支票等。
科目核算是包括预算分析、业务分析、成本控制等。
3. 票据管理票据管理是超市财务部的另一个关键工作。
具体包括票据领用、核销、打印和存档等。
超市财务部需对所有票据进行统一的管理，确保票据的安全性和准确性。
在处理票据时，财务人员需仔细核对票据的发票号码、金额以及内容是否符合实际情况，以及票据的真实性、有效性和合法性。
4. 银行管理银行管理是超市财务部与银行间的资金往来管理。
首先，财务人员需在超市银行账户中妥善处理资金，这包括存款、取款、转账等。
其次，需要处理与银行之间的贷款、承兑汇票、信用证等业务。
最后，财务人员需要定期对银行的账户进行核对和调整，确保与银行的资金往来准确无误。
5. 结算管理结算管理是超市财务部的另一个重要工作。
涉及到超市与供应商之间的结算和客户与超市之间的余额结算，主要包括货款结算、客户结算和加工结算等。
在货款结算方面，超市财务部需要定期对供应商发来的货款进行核对和处理。
在客户结算方面，财务人员需要仔细核对客户的账户余额，并及时向客户提供结算服务。
在加工结算方面，超市财务部还要处理超市加工业务的结算工作。
6. 总结超市财务部是一个管理超市财务信息及凭证、维护超市资产的部门。
超市会计做账流程
超市会计做账流程
作为超市的会计，做账是一项必不可少的工作。
通过对超市业务的核算和分析，会计可以为超市的经营和管理提供帮助和决策支持。
下面将介绍超市会计的一般做账流程。
1. 收款和付款凭证的制作
超市的收款和付款都需要制定相应的凭证。
会计根据实际情况制定相应的凭证，包括收据、付款单、收款单和付款凭证等。
对于超市内的商户或者员工的工资等支付，同样需要进行凭证的制定。
2. 收入凭证的制定和分类
超市的收入主要来自于商品销售和其他收入。
会计需要将超市的收入按照来源
分成多个账户，在制定收入凭证的时候进行分类。
在进行凭证制定的时候，会计需要记录笔记账和总账，并对分录进行检查和审核。
3. 成本、费用和支出的核算和分类
除了收入的核算和分类，会计还需要对超市的成本、费用和支出进行核算和分类。
这包括了超市的采购成本、人员工资、房租、水电费等，会计在操作时需要将其笔记账和总账进行记入。
4. 工资、税费、利润的核算和计算
在处理会计工作中，需要对超市的工资、税费、利润等进行核算和计算。
当会
计根据相应的数据计算出这些指标的数值后，需要将其进行相应的分类并记入各个账户中。
5. 税务申报和统计分析
超市作为一家企业需要向税务部门缴纳各种税费，会计需要对超市的税务申报
和统计分析进行记录并及时缴纳税费。
同时，会计还需要对超市的财务数据进行统计分析，为经营决策提供数据支持。
综上所述，超市会计的做账流程需要严谨细致，需要严格的分类和记录，这样
才能保证超市在财务管理方面的正常运转和发展。
超市财务部流程
超市财务部流程1. 每日流水记账超市财务部每天需要记录超市的流水，这包括每天的销售额、支出金额以及其他财务收入和支出。
为了实现这一目标，财务部使用会计软件来记录这些数字。
然后它们将会被发送到相应的财务专员手中进行确认和核实。
2. 制定预算计划财务部在每个季度制定一个预算计划，计划包括以下几个方面：•超市运营和发展的预算•雇用当前员工或雇佣新员工的预算•预测销售额和收入的预算•资金分配的预算预算计划往往会根据之前季度的情况和下一季度的市场趋势来进行调整。
如果不能完全完成预算，需要回顾预算计划，找到原因并进行认真的分析。
3. 对账对账单超市的财务部处理所有账户，并确保准确地记录每一笔交易。
所有交易都必须经过财务专员的审核并核实后，才能被记录和确认。
每个月或每季度结束时，超市会为所有客户和供应商生成对账单，以确保每个账户的准确性和完整性。
4. 税务申报以及税收缴纳在每个季度结束时，超市的财务部必须准确的声明税收信息和交付税收款项。
这个过程包括：•报告总销售额和利润•填写所有必要的税表•付税费•准确地申报所有的税款财务部门负责在规定的时间内向税务部门提交所有必要的税务文件和信息。
5. 金融报表超市财务部门每个季度结束时都会生成一个财务报表。
这个报表为超市管理者提供了很多宝贵的信息，包括：•总收入和利润•成本和支出概述•税务申报情况•每季度的现金流量这份报表将会被用作下一个季度预算计划的参考，并通过进行分析和比较来评估超市的财务状况。
总结财务部门是超市中最重要的部门之一。
确保财务流程的顺畅运转可以帮助公司更好地管理资金、制定更好的预算计划和市场趋势，从而实现公司的长期发展目标。
超市的财务制度
超市的财务制度一、总则超市财务制度是为了规范超市财务管理行为，保障超市资金安全，促进超市经济稳健发展而制定的。
超市财务制度适用于超市内各项财务活动，包括收支管理、资金管理、会计核算等方面。
二、收支管理1.收款流程：（1）超市设定统一的收款账户，所有商品销售款项都必须通过该账户收取。
（2）收银员每日录入当日收款情况，并交财务部进行对账确认。
（3）财务部对收款情况进行汇总统计，并核对银行对账单，确保账目一致。
2.付款流程：（1）所有超市支出必须提供收据或发票，经销售部门、财务部门审核后方可予以付款。
（2）财务部门统一制定付款计划，根据资金需求和重要性确定付款顺序。
（3）财务部门负责办理付款手续，并核对付款明细与支出单据。
3.资金管理：（1）超市设立专门的资金管理部门，负责日常资金的管理和监督。
（2）每日结算收支，确保余额准确无误，及时查明原因并处理。
（3）资金保管应妥善，定期进行清点和盘点，确保资金安全。
三、会计核算1.会计政策：（1）超市应按照国家相关法律法规和会计准则进行会计核算。
（2）超市应设立专门的财务会计部门，负责超市的日常会计核算工作。
2.会计制度：（1）超市采用“收入-费用=利润”会计核算模式。
（2）每月月底进行会计结账，并编制财务报表，向上级主管部门报送。
（3）每年年底进行年终结账，并编制年度财务报告。
3.财务审计：（1）超市应定期进行内部审计，核实账目真实性和准确性。
（2）外部审计师定期对超市进行财务审计，确保财务数据的真实和完整。
四、财务信息披露1.财务信息披露：（1）超市应遵循信息公开原则，及时向相关部门和股东披露财务信息。
（2）超市应定期公布财务报表和年度财务报告，确保信息透明。
2.财务风险披露：（1）超市应及时发现和披露财务风险，制定风险应对措施，防范财务风险。
五、财务制度监督1.财务监督机构：（1）超市应设立独立的财务监督部门，负责监督超市各项财务活动的合法性和规范性。
（2）财务监督部门应独立于其他部门，直接向超市领导层汇报。
超市财务部流程
超市财务部流程一、报款流程备注；1、因购买商品、物品等业务，借款金额大于5000元以上的须填写报款单提前向财务室报款（包括现金、转账等方式）；2、如因部门采买设备、办公用品等借款，报款单需填写报款部门、报款时间、报款内容、报款金额，付款方式；如因采购部自采商品借款，报款单需详细填写部门、时间、付款方式、厂家、报款内容、报款金额；3、报款单需由本人签字，依次交部门负责人、总经理、财务经理审批签字后交至出纳，由出纳提前准备钱款；4、报款内容指借款用途，应详细填写商品名称、数量、金额（大小写）；5、付款方式应详细标注为是现金、银行转账、支票转账等；6、取款最早为第二个工作日上午，正常业务以付款日期为主。
7、填写报款单目的是方便财务室提前准备钱款及明确用钱时间；8、借款人领款时需上交审批后的借款单；报款单详见附件1二、借款流程备注：1、因外出或购买商品、物品需用现金时需填写借款单；2、借款单中注明借款人名称、借款人所属部门、借款日期、借款金额、借款用途（用途为明细，内容明细较多，单独放附件）；3、借款单需由本人签字，依次交部门负责人、总经理、财务经理审批签字后交至出纳；4、借款金额小于5000元以下可直接填写借款单，大于5000元（含）以上则需提前填写报款单及借款单；5、借款人应在3-5个工作日内把借款报清。
借款单详见附件2三、报销流程备注：1、报销单必须附着报销凭证（购物原始单据，包括收据、发票、小票、收条等）；2、如有剩余借款需将剩余款退回财务室；3、报销单上详细填写各项费用金额明细，总额（包括大小写），在报销人、领款人处本人签字；4、完成报销后由出纳退回借款单；报销单详见附件3四、供应商结算流程根据供应商的结算方式不同，结算日期分为半月结算日期和月结算日期。
（一）半月结算（每月结算两次）备注：1、投单即供货商将结算日内的所有入库单、退货单等单据黄联上交财务对账会计，由会计汇总出结算单，并在当天取走结算单粉联；2、供应商每次投单应为本期结账之内单据，1、2号投单据应投25号之前单据，15、16号投单据应投10号之前的单据；3、结算单一式三联，其中白联由财务室留底存档，粉联为供应商结款依据，黄联作为出纳结款依据；4、结算单黄联应由对账会计递交各部门签字，依次由采购员、采购经理、总经理签字后交至出纳准备账款；5、出纳根据供应商递交的粉联和结算部门递交的签字黄联，两张单据审核一致后对供应商进行付款；6、付款金额在2000元以下的为现金支付，付款金额在2000元以上的为转账支票或供应商指定银联卡号支付；7、供应商在制定结算日凭结算单粉联到财务室出纳处领款，在收到款项后做签字确认；注：提供增值税发票供应商必须在结账时递交发票，才可结账。
超市财务部工作流程制度
超市财务部工作流程会计工作流程1、审核收到的发票和支出的款项的存根，审核报销单证。
2、根据原始凭证填制记账凭证。
3、根据记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
4、根据记账凭证登记明细分类账。
5、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。
6、根据科目汇总表登记总账。
7、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
8、出财务报告；9、申报纳税。
出纳员工作流程1、上班第一时间，列明昨日未办完事项，检查现金库存，查询银行存款余额。
2、请示领导或财务主管对当日资金的收支安排，在当日工作安排簿上一一列明。
3、根据领导批示办理付款手续，付款依据必须真实、完整、合理，超越权限范围的付款要求应当报送相应的领导审批。
4、办理各种收款事项，应当注意收入计算的准确性，明确收入来源。
5、对收、付款单证进行检查，补齐手续并分类。
6、将收、付款单据，交给会计编制记帐凭证。
7、根据记帐凭证，逐日逐笔按顺序登记现金日记帐和银行存款日记帐，并每日结出余额。
8、下班前进行库存现金盘点，做到帐实相符。
9、对银行支票进行清点，核实当日银行收支金额。
10、对发票、收据等进行清点，合适当日相关业务。
11、对未完成的经济也列明待处理。
12、编制出纳日报表，反映单日资金收支情况。
13、负责收取收银上缴的营业款并与相关人员核实。
14、临下班前，检查保险柜、抽屉是否锁好，资料凭证是否收好。
收银主管工作流程1．检查所有收银员的在岗情况；2．检查收银员的零钞、购物袋、收银卷纸；3．检查前日作废小票，并登记当日作废小票；4．与财务清点钱袋；5．兑换零钞；6．换取发票、销售退回证明；7．根据客流量安排人员岗位；8．安排人员将顾客不要物品（生鲜）返回卖场；9．处理顾客投诉、解决收银区中途故障；10．帮助特殊购物（集团购物、支票购物）；11．帮助收银员错误更正；12．安排员工就餐；13．收取时段现金；14．抽点收银员营业款15．高峰期后收银区的卫生清洁；16．高峰期后所用物品的补充；17．根据客流量安排连班人员休息；收银员作业流程客服员工作流程1、每天8:00准时到岗，开启广播；下午2:30准时到岗，不得迟到早退。
超市会计做账流程是怎样的
超市会计做账流程是怎样的做账，指会计进⾏账务处理的过程。
从开始记账⼊册直到结算的全过程以及其中的环节都叫做账，是指会计进⾏账务处理的过程，⼀般从开始填制凭证到编制报表结束的整个过程(也称会计实务)。
下⾯让我们和店铺⼩编⼀起来了解了解超市会计做账的流程吧。
⼀、超市属商业零售企业，其财务会计⼯作的主要特点是：1.采⽤售价核算，⽉末结转已销商品实现的进销差价;2.⽉末已销商品所实现的商品进销差价=本期商品销售总额×平均商品综合进销差价率。
3.由于超市核算采⽤综合进销差价，结转已销商品实现的进销差价，会由于实际销售商品的⼤类产⽣误差，因此，年末应该进⾏⼀次调整;4.对库存商品进⾏清查盘点也是必要的管理⼿段，应该逐⽉进⾏，只有做到保证库存商品的准确性，才能保证会计核算成本的准确;当然，还应该加强企业的财务管理和会计管理以及购、销、存的⼀系列管理。
⼆、超市会计做账流程：1.不管什么⾏业，会计账务处理流程都基本相同，主要⼯作是：(1)根据出纳转过来的各种原始凭证进⾏审核，审核⽆误后，编制记账凭证。
(2)根据记账凭证登记各种明细分类账。
(3)⽉末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进⾏汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。
(4)结账、对帐。
做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
(5)编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进⾏分析说明。
(6)将记账凭证装订成册，妥善保管。
2.超市会计与其他⾏业不同特殊点有：(1)超市按照商品流通企业会计核算。
商品流通企业会计核算的内容主要包括：进货、销售、结存。
(2)除了会计核算外，超市涉及的税种包括有：增值税、城建税、教育费附加、印花税、个⼈所得税、房产税、⼟地使⽤税、所得税等。
以上就是关于这⽅⾯的法律知识，希望能对您有所帮助。
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超市财务部流程
超市财务部流程1. 财务部门职责超市财务部门是公司的关键部门之一，它的主要职责是处理公司的财务事务，包括会计、财务分析和报告、现金管理以及预算和规划等方面。
为了更好地完成这些职责，财务部门需要建立一套完善的流程以确保所有事务都能得到妥善处理。
2. 财务流程2.1. 会计流程会计流程是财务部门最基本和重要的流程之一。
以下是会计流程的主要步骤：2.1.1. 收集会计信息财务部门需要收集包括收款记录、发票和其他金融文件等在内的所有会计信息。
如果公司使用电子会计系统，则这些信息应该被自动抓取并存储在数据库中。
2.1.2. 记账记账是将会计信息归类并进行记录以达到财务数据的准确性和清晰度的过程。
财务部门需要将会计信息中的收款和支出进行区分以便于管理现金。
2.1.3. 准备财务报表财务报表是会计工作的结果，包括资产负债表、收益表和现金流量表等。
财务报表需要在一定频率内准备，以确保公司的财务状况和运营情况得到及时、准确的反映。
2.2. 预算流程预算是公司在每个财年的开支计划和指导方针。
以下是预算流程的主要步骤：2.2.1. 制定预算策略制定预算策略是制定预算的第一步，这需要对公司目前的财务状况、市场环境和未来计划有全面的了解。
2.2.2. 收集预算信息在制定预算之前，财务部门需要收集一系列预算信息，包括销售数据、成本数据、人员开支等。
2.2.3. 制定预算计划根据收集到的预算信息，财务部门制定预算计划。
计划中应包含所有费用，如固定和变动成本、人员开支、税费等。
2.2.4. 预算审批预算审批是将预算提交给公司领导层进行审批的过程。
审批过程需要确保预算计划符合公司的目标和财务状况，以及可行和可持续。
2.3. 现金管理流程现金管理流程是财务部门处理现金的方法和程序。
以下是现金管理流程的主要步骤：2.3.1. 收集现金信息财务部门需要收集现金信息，包括收到的现金和支付的现金。
这需要一个明确的流程，以确保所有交易都能像其他会计数据一样被记录和跟踪。
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财务管理流程管理内容一、管理制度二、财务流程、三、核算制度四、结算流程管理制度一|、预算管理制度二、资金管理制度1、现金管理2、存款管理3、拆借管理4、应收账款管理5、应付账款管理6、库存资金管理7、有价证劵管理三、报销管理1、费用报销2、物耗报销3、工程报销4、置产报销四、财产管理1、固定资产管理2、低值易耗品管理3、耗材管理五、财务档案管理1、凭证管理2、报表管理3、数据管理六、职业道德管理1、素质要求2、保密制度3、移交制度七、门店财务自线管理财务流程一、组织机构二、岗位设置三、核算流程四、岗位职责1、财务部经理职责2、主办会计职责3、税务会计职责4、核算（复核）员职责5、记账（输机）员职责6、出纳员职责7、结算对账员职责8、结算审核职责9、门店财务职责10、资产管理员职责11、内审员职责核算制度一、收入核算二、费用核算三、成本核算1、销售成本核算2、调拨成本核算3、批发成本核算四、生鲜成本核算结算流程一、合同监督二、对账流程三、结算审核四、结算预警五、付款流程管理制度第一章计划（预算）管理制度一、全年经营计划的制订1、财务部必须在每年12月10前制订完下年的经营计划。
12月25日前必须经公司讨论决定。
2、经营计划的内容：（1）经营指标：分公司总体经营指标、门店经营指标、采购部经营指标。
（2）考核办法：分门店经营责任制考核办法、采购部经营责任制考核办法、行政责任制考核办法。
3、经营指标项目：（1）公司总部：销售、毛利、毛利率、费用、费用率、营业外净收入、税金、净利润、利润率。
（2）采购部：销售、毛利、毛利率、DM数量、业务开发个数、存货周转、通道利润、现金流量贡献率。
（3）门店：销售、毛利、毛利率、定额费用、存货周转。
（4）行政部门：创收入、定额费用。
4、凡是新开门店，先制订试行经营计划，从第三个月起根据实际经营情况进行调整。
5、财务部必须定期对经营计划情况进行分析，月度要提供经营计划执行情况内部考核表、季度和年度要提供经营活动分析报告。
二、全年资金计划的制订1、资金计划和种类：（1）年度资金计划：财务部必须在当年12月25日编制完成。
（2）月度资金计划：财务部必须在当月1日前编制完成。
2、资金计划的内容：（1）资金流入：销售收入、营业外收入（通道收入、出租收入、其他收入）融资收入（贷款、集资、拆借）。
（2）资金流出：货款支付（正常货款、预付货款）、费用支出、投资支付（资产购置、工程款支出）、税金支出、融资款归还（贷款、集资、拆借）。
3、资金计划运行情况分析：（1）财务部要实时监督和跟踪资金运行情况并进行总量计划控制。
（2）每月提供公司总体资金流量明晰报表。
（3）财务部必须在每月5日前对上月现金流量及资金计划运行情况进行分析。
三、资金支出的预算控制1、投资项目的预算控制（1）投资项目建部必须提供可行性论证报告，包括总投资预算、建设工期、效益评估、工程款支付方式等。
（2）财务部必须提供投资保本利、投资回收期等财务分析报告。
（3）财务部必须凭工程预算、进度、及约定条款进行资金支付。
2、成本类项目的预算控制（1）成本类项目范围：耗材、物资、资产的购置，票据、资料、物品的印刷。
（2）程序：先预算申报、审批、后实际办理、再财务报销。
（3）财务必须凭领导批准的购置或印刷预算申报单，方可预领支票或预付资金。
（4）财务凭领导批准的购置或印刷预算申报单及符合财务规定的实际购置或印刷发票，进行报销。
报销金额必须小于等于预算金额，否则对超支部分不予报销。
3、费用类项目的预算控制（1）费用类项目的范围：固定性费用、变动性费用。
（2）对固定性费用要实行定额预算控制，建立节约或超额责任奖罚考核制度。
一般项目有定编人员基数工资、水电费、门店差旅费、电话费、广告费、修理费、办公费等。
（3）对变动性费用实行定率预算控制，建立节约或超额责任奖罚考核制。
一般项目有：运杂费、包装费、印刷费、商品损耗、纸箱费回收。
四、计划（预算）的管理流程六、月度资金营运计划表月度资金运营计划表年月单位：万元第二章：资金管理制度一、现金管理1、现金收入的管理（1）现金收入的主要来源：指用现金直接介入财务部出纳的业务活动，主要有：门店营业款直接介入、个人借款归还、集资款直接介入、出租收入介入、有价证卡出售介入、用现金支票银行提取现金的收入。
（2）现金收入的手续要求：出纳对每笔现金收入先进行清点数额及真假钞然后备查台账登记，再开具财务收据，收据向会计或稽核部领取，一式三联，现金介入人一联、留底一联、财务做账一联。
需要用现金支票从银行提取现金，首先要经财务负责人同意，一次性提取现金超出现金5万以上的公司财务派人或车提取。
（3）现金收入的账务处理：出纳对每笔现金收入业务必须及时编制会计凭证，同时应逐笔登记现金日记账。
做到日结日清，账款相符。
2、现金支出的管理(1)费用报销支出：出纳必须凭符合公司“费用报销与审批程序”的财务规定及有效原始凭据、自制凭据进行现金报销支付。
每次报销时当面点清现金，然后必须在费用报销单上盖上“现金付讫”章。
(2)现金货款支付：出纳必须凭审批手续齐全的“付款申请单”及个人身份证、单位委托书方可用现金支付货款。
(3)其他款项支付：个人借款、备用金、工资奖金等，出纳必须凭审批手续齐全的“领（付）款”凭证、工资方可用现金支付。
(4)团购扣点让利支付：出纳必须凭审批手续齐全的“销售折扣让利”单或填制“付款凭单”方可用现金支付。
(5)团购客户的转账套现：必须坚持有实际团购业务发生、套现金额必须小于团购金额、团购货款已确认介入公司或门店账户，同时经过公司财务总监批准，方可多支付现金。
(6)现金支出的账务处理：出纳对每笔现金支出业务必须进行备查台账登记，及时编制会计凭证，再逐笔登记现金日记账。
做到日结日清，账款相符。
3、备用金管理（1）备用金使用范围的设定：为方便工作对实行报制的部门、营业需要对备用零钞的部门、日常零星购置频繁的部门等容许设立一定数额的周转备用金。
如公司财务部现金出纳、门店出纳、门店收银员（包括收银主管）、涉外地为事处，物流中心、资产管理部。
（2）备用金的审批：使用部门提出需要或增加备用金的申请，5000元以下的报财务负责人审批，5000元以上的报分管副总经理审批。
然后使用人填写“领（付）款”凭证，直接出纳领取现金。
（3）备用金的账务管理：备用金领取财务上以个人借款挂帐处理，使用人调岗位或辞职必须上缴备用金。
公司财务稽核部负责对非收银员的备用金定期进行突击检查，门店财务负责对收银主管备金定期进行突击检查，门店收银主管负责对怍银员每次营业结帐的备用金检查，发现挪用或短缺的责令全额赔偿，并视情节进行严肃处理。
（4）备用金借支标准金额：元4、库存现金的管理（1）库存现金概念：指末能介交银行需要过夜的现金。
如务用金、夜间营业款等。
（2）库存现金管理原则：a、必须少额、合理。
必须在银行下班前将大面额现钞介交银行。
保持库存现金为最底限额（零钞为主）。
b、门店营业款必须分两次介交银行，早晨上班时将过夜的营业款介交银行，下午在银行下班前将大面额现钞介交银行。
c必须将过夜现金全部放入保险箱。
谁违规差错负责。
d、财务稽核部负责对部门库存现金管理情况的不定期突击抽查。
二、存款管理1、银行开户（1）总公司向人民银行取得开户许可证，当地工商银行开设企业基本结算户，作为增值税票的银行开户。
同时可根据需要在其他金融机构开设一般存款户头（不能提现）。
（2）总公司下属门店原则上必须在当地工商银行开户，便于公司资金的快速汇交与结算。
当地无工商银行的，可以信用社为主体的其他金融机构开户。
（3）下属门店的银行开户：经公司财务部认可的大型门店可以开设基本结算户，其他门店只能开设一般存款户，即在开户银行不能提取现金。
2、存款的总类（1）基本结算户存款（2）一般存款户存款（3）纳税专户存款（4）加盟店资金结算个人存折户存款3存款收入的管理（1）存款收入的主要来源：指通过现金直接介入或转账介入银行账户使存款余额增加的业务活动，主要有：营业额介入、货款转账介入、其他现金介入、通道费汇入、加盟店业务主货款的介入等。
（2）存款收入的账户处理：银行出纳凭存款收入增加的银行回单，（回单必须经过银行盖章确认进账的）结合收入增加的往来业务，编制会计凭证，进行帐务反映。
4、存款支付的管理（1）存款支付的范围：需要通过银行转帐支付的所有费用、货款、其他款项。
（2）存款支付的种类：现金支票、转帐支票、银行电汇、银行信汇、银行托收、银行汇票、银行承兑汇票、商业承兑汇票等。
（3）存款支付的手续要求：银行出纳必须凭符合公司财务规定审批权限、有效原始凭据、自制凭据，审批手续齐全的“付款申请单”、“领（付）款”凭证等办理汇款、转账支付。
并付上银行支付回单，及时编制会计凭证，进行实时帐务反映。
（4）支付票据的管理：银行票据由银行出纳放入保险箱管理，印鉴章分别由出纳、会计主管分开保管。
支付时严禁开空头支票和空白支票。
作废票据必须妥善保管，不得遗失。
5、银行存款余额的管理（1）日存款余额的上报：银行出纳每天一上班必须统计银行存款余额上报财务负责人，以便当日合理安排资金。
（2）周应付款金额的上报：银行出纳每周六下班前必须统计以审批尚末支付的货款总额，上报财务负责人，以便于下周合理安排资金。
（3）月银行余额调节表的上报，银行出纳、门店出纳必须在每月初5日前核对完银行的对帐单，编制好各个银行存款余额调节表，上报分管的财务负责人、门店主办会计进行审核。
银行存款余额调节表年月日开户银行：帐号三、拆借资金的管理1、银行贷款管理（1）公司使用的银行贷款种类：财权抵押贷款、公司独立法人的内部担保贷款、公司信用贷款。
（2）银行贷款的办理a、财务部先要与银行达成全年融资计划，再根据企业资金运营需要，提出贷款申请。
b、向银行提供的单据：贷款申请书、借款协议、借款借据、会计报表、担保或信用贷款的还需要提供股东会决议（有所有股东签字）、担保单位章程、营业执照等，抵押贷款的再需要提供财权他项权证。
c、银行发放的贷款必须及时介入或汇入公司指定的银行存款账户（3）银行贷款的日常台账管理：财务部必须建立银行贷款的备查台账，内容有：借款的银行、联系人及电话、贷款日期、贷款金额、结息时间、贷款期限（到期日期），并经常进行检查。
所有贷款财务负责人必须在到期前5天组织好资金进行还贷。
以确保企业的融资信誉。
2、个人集资款的管理（1）适用范围：公司有特殊用途如途如购置物业、重大节日批量进货等需要向个人借入资金。
集资对象为本公司的员工及员工的亲属。
一般要严格控制集资款数额。
（2）集资手续与程序：a、公司财务部制定集资计划，并分配到各个部门、门店。
b、签订个人借款协议，一式二份。
协议中明确借款金额、借款期限、利率为1%/月，结息方法等。