超市开店作业财务工作流程管理规定
超市 财务 管理制度
超市财务管理制度第一章总则第一条为规范超市财务管理行为，加强财务监管，保护企业的财务利益，提升财务管理水平，特制定本制度。
第二章财务管理机构第二条超市设立财务部，负责全面组织、协调和监督超市的财务管理工作。
第三条财务部按照超市的管理体制和工作需要，分别设置会计核算、财务预算、资金管理等职能部门。
第三章财务管理制度第四条超市财务管理实行财务总监负责制，全面负责超市的财务管理工作，负责财务管理部门的管理与监督。
第五条财务管理部门应当健全财务核算、财务预算、内部控制、风险管理等制度，配备专业人员，各司其职。
第六条超市财务会计制度应当按照国家有关法律法规和会计准则的规定进行执行，及时、准确地提供公司财务会计信息。
确保财务报表和财务信息的真实、完整和准确。
第七条超市财务预算应当根据公司经营发展规划和经济形势变化定期编制，预算分配和执行应当合理、科学，预算超支的问题应当及时进行整改。
第八条超市资金管理应当确保资金充足、合理、有效地使用，规范资金往来，加强资金监管和风险防范。
第九条超市应建立健全的内部控制制度，规范财务管理和财务操作，防止财务风险，保障公司的财务安全。
第十章财务管理工作流程第十条财务管理工作流程按照财务管理部门的职责和工作内容，协调各部门的配合，保证财务管理工作按部就班地进行。
第十一条财务核算工作主要包括会计凭证的录入、账务处理、会计账簿的记账核对、财务报表的编制等。
第十二条财务预算工作主要包括预算编制、预算审核、预算计划分配及预算执行控制等。
第十三条资金管理工作主要包括资金计划、资金监管、资金往来、银行结算等。
第十四条内部控制工作主要包括内控制度建设、内部审计、风险管理等。
第十五条财务部制定《财务管理工作手册》，明确财务工作流程和责任范围，确保财务管理的规范化和系统化。
第十六条财务管理工作应当根据公司的经营情况及时进行动态调整和改进，不断提高财务管理水平和效率。
第十七条财务管理部门应当定期向公司领导层和董事会提交财务管理业务情况的报告和分析，接受公司领导层的监督和指导。
超市财务管理制度规定范文(二篇)
超市财务管理制度规定范文第一章绪论1.1 引言本章节介绍超市财务管理制度的背景和目的，以及其对超市经营的重要性。
同时也说明本制度的适用范围和相关术语的定义。
1.2 制度依据本章节列出超市财务管理制度的相关法律法规、规章制度和内部规定，以及制订本制度的依据。
第二章财务组织与职责2.1 财务组织架构本章节介绍超市财务管理的组织结构和职责分工，明确不同职能部门的职责，确保财务管理工作的协同与高效。
2.2 财务部门职责本章节详细描述财务部门的职责，包括财务会计、成本控制、预算管理等方面的职责和工作内容。
2.3 内部控制职责本章节明确内部控制部门的职责，包括风险管理、审计、内部控制制度建设等方面的职责和工作内容。
2.4 财务人员职责本章节介绍财务人员的职责，包括岗位职责、操作规范、保密责任等方面的要求，确保财务工作的准确性和保密性。
第三章财务管理流程3.1 财务预算管理本章节介绍财务预算管理的流程和要求，包括预算编制、预算执行、预算监控等方面的内容，确保财务预算的合理性和有效性。
3.2 资金管理本章节详细描述超市资金管理的流程和要求，包括资金调度、资金监控、资金收付等方面的内容，确保超市资金的安全和高效运作。
3.3 费用管理本章节介绍费用管理的流程和要求，包括费用核算、费用审批、费用监控等方面的内容，确保超市经营成本的控制和降低。
3.4 财务报告管理本章节描述财务报告管理的流程和要求，包括财务报告编制、财务报表分析、财务报告披露等方面的内容，确保财务信息的真实准确和及时披露。
第四章财务制度4.1 会计制度本章节介绍超市会计制度的基本要求和规定，包括会计核算、会计凭证、会计科目等方面的内容，确保财务会计信息的准确性和可靠性。
4.2 成本控制制度本章节详细描述超市成本控制制度的要求和规定，包括成本核算、成本控制手段、成本分析等方面的内容，确保超市成本的合理控制。
4.3 预算管理制度本章节介绍超市预算管理制度的要求和规定，包括预算编制、预算执行、预算监督等方面的内容，确保超市经营目标的实现和资源的合理配置。
超市的财务制度
超市的财务制度一、总则超市财务制度是为了规范超市财务管理行为，保障超市资金安全，促进超市经济稳健发展而制定的。
超市财务制度适用于超市内各项财务活动，包括收支管理、资金管理、会计核算等方面。
二、收支管理1.收款流程：（1）超市设定统一的收款账户，所有商品销售款项都必须通过该账户收取。
（2）收银员每日录入当日收款情况，并交财务部进行对账确认。
（3）财务部对收款情况进行汇总统计，并核对银行对账单，确保账目一致。
2.付款流程：（1）所有超市支出必须提供收据或发票，经销售部门、财务部门审核后方可予以付款。
（2）财务部门统一制定付款计划，根据资金需求和重要性确定付款顺序。
（3）财务部门负责办理付款手续，并核对付款明细与支出单据。
3.资金管理：（1）超市设立专门的资金管理部门，负责日常资金的管理和监督。
（2）每日结算收支，确保余额准确无误，及时查明原因并处理。
（3）资金保管应妥善，定期进行清点和盘点，确保资金安全。
三、会计核算1.会计政策：（1）超市应按照国家相关法律法规和会计准则进行会计核算。
（2）超市应设立专门的财务会计部门，负责超市的日常会计核算工作。
2.会计制度：（1）超市采用“收入-费用=利润”会计核算模式。
（2）每月月底进行会计结账，并编制财务报表，向上级主管部门报送。
（3）每年年底进行年终结账，并编制年度财务报告。
3.财务审计：（1）超市应定期进行内部审计，核实账目真实性和准确性。
（2）外部审计师定期对超市进行财务审计，确保财务数据的真实和完整。
四、财务信息披露1.财务信息披露：（1）超市应遵循信息公开原则，及时向相关部门和股东披露财务信息。
（2）超市应定期公布财务报表和年度财务报告，确保信息透明。
2.财务风险披露：（1）超市应及时发现和披露财务风险，制定风险应对措施，防范财务风险。
五、财务制度监督1.财务监督机构：（1）超市应设立独立的财务监督部门，负责监督超市各项财务活动的合法性和规范性。
（2）财务监督部门应独立于其他部门，直接向超市领导层汇报。
连锁商超财务管理制度
第一章总则第一条为加强连锁商超财务管理，提高财务管理水平，规范财务行为，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合我司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于连锁商超的所有门店、部门及全体员工。
第三条本制度旨在明确财务管理职责，规范财务流程，确保财务数据的真实、准确、完整，提高财务管理效率。
第二章财务管理组织机构第四条成立连锁商超财务管理部门，负责制定、实施和监督本制度的执行。
第五条财务管理部门设主任一名，副主任一名，下设会计、出纳、审计等岗位。
第六条各门店设立财务负责人，负责本门店的财务管理工作。
第三章财务管理职责第七条财务管理部门职责：（一）贯彻执行国家有关财务、会计的法律法规和政策，制定本制度。
（二）组织编制财务计划，监督财务计划的执行。
（三）负责编制财务报表，确保报表的真实、准确、完整。
（四）负责编制年度财务预算，组织预算执行情况的监督。
（五）负责财务风险的防范和内部控制。
（六）负责财务人员的培训、考核和奖惩。
第八条各门店财务负责人职责：（一）贯彻执行本制度及公司财务政策。
（二）负责本门店的财务核算、报表编制和预算执行。
（三）负责本门店的财务风险防范和内部控制。
（四）负责本门店的财务人员管理。
第四章财务管理流程第九条财务核算流程：（一）原始凭证的审核、整理和归档。
（二）记账凭证的编制和审核。
（三）账簿的登记和核对。
（四）财务报表的编制和审核。
第十条财务预算流程：（一）编制年度财务预算。
（二）组织预算执行情况的监督。
（三）分析预算执行情况，提出改进措施。
第十一条财务报销流程：（一）报销单据的审核、整理和归档。
（二）报销金额的审核和审批。
（三）报销款的支付。
第五章财务监督与考核第十二条财务监督：（一）财务管理部门对财务核算、预算执行、财务报销等进行监督。
（二）各门店财务负责人对本门店的财务管理工作进行监督。
第十三条财务考核：（一）财务管理部门对财务人员的工作进行考核。
超市财务制度管理制度
超市财务制度管理制度第一章总则第一条为了规范超市财务管理，健全财务管理制度，保障超市经济效益，规避风险，根据国家相关法律法规和上级部门关于超市财务管理的规定，制定本制度。
第二条超市财务管理制度是指超市为确保经济运行的正常、有序及合法性，制定的财务管理制度。
第三条超市财务管理制度适用于超市内部财务管理的全部活动。
超市的负责人必须严格执行超市财务管理制度，并严格遵守相关法律法规。
第四条超市财务管理的基本原则是合法、规范、透明、公正、及时、真实、准确。
第五条超市的财务管理部门应当根据超市的实际情况，制定详细的财务管理办法，并根据需要进行适时的调整。
第六条超市财务管理部门应当及时更新相关财务管理规章制度，保证财务管理制度的科学性和及时性。
第七条超市的财务管理部门应当加强财务管理制度的宣传，使员工充分了解并遵守财务管理制度。
第八条超市的各级领导人员应当加强对财务监督的重视，对违反财务管理制度的行为，严肃处理，确保财务管理制度的执行。
第九条财务管理部门应当对超市各方面的经济活动进行全面的监督和检查，发现问题及时处理。
第十条对于违反超市财务管理制度的人员，财务管理部门应当给予适当的处罚，情节严重的应当追究法律责任。
第十一条超市财务管理制度的具体条款、细则由超市财务管理部门根据实际情况制定，并交由超市领导审批。
第二章超市财务管理组织第十二条超市的财务管理组织包括财务管理部门、财务主管、会计人员。
第十三条超市的财务管理部门负责超市的财务管理工作，根据超市的实际情况设立财务管理人员。
第十四条财务主管是负责财务管理部门的主管，负责制定和实施超市的财务管理制度。
第十五条会计人员是负责超市日常会计工作的人员，负责超市的账务处理及财务报表的编制。
第十六条超市财务管理组织的各个部门之间应当密切合作，形成协同工作的局面。
第十七条超市的财务管理人员应当具备相应的专业知识和工作经验，不得有不法行为。
第十八条超市的财务管理人员应当严格履行职责，遵守超市的各项规章制度。
超市财务制度和财务流程范本
超市财务制度和财务流程范本1. 引言超市作为一种零售业务形式，其财务制度和财务流程对于保证企业的正常运营和健康发展至关重要。
本文将详细描述超市财务制度和财务流程的范本，以确保流程清晰且实用。
2. 财务制度超市的财务制度是指为了规范企业财务管理行为，保障企业资金安全和合规经营而建立的一系列规章制度。
下面是一个超市财务制度的范本：2.1 资金管理制度•设立资金管理部门，明确资金管理职责；•制定资金管理规定，包括资金收付、存储、使用等方面；•设立资金监控机制，及时掌握企业资金状况；•定期进行资金盘点和核对。
2.2 费用支出审批制度•设立费用支出审批流程，包括费用申请、审批、支付等环节；•明确费用支出的权限和限额，并建立相应的授权机制；•定期进行费用支出的核对和审计。
2.3 财务报表编制制度•设立财务报表编制部门，明确财务报表编制职责；•制定财务报表编制规范，包括会计准则、报表格式等；•定期进行财务报表的编制和审核。
2.4 财务内控制度•设立财务内控部门，明确财务内控职责；•制定财务内控规定，包括风险评估、内部审计等方面；•定期进行财务内控的检查和评估。
3. 财务流程范本超市的财务流程是指为了实现企业财务管理目标，按照一定的步骤和流程进行资金收付、费用支出、财务报表编制等活动的过程。
下面是一个超市财务流程的范本：3.1 资金收付流程1.收款：收银员通过POS机或现金收款，生成收款凭证；2.验证：财务人员核对收款凭证和实际收款金额，并记录到资金管理系统中；3.存款：将收款存入银行账户，并记录到资金管理系统中；4.支付：根据需要支付的款项和金额，在资金管理系统中生成付款凭证；5.审批：财务主管审批付款凭证，并记录到资金管理系统中；6.付款：财务人员根据付款凭证进行支付，并记录到资金管理系统中。
3.2 费用支出流程1.申请：部门经理根据需要填写费用申请单，并提交给财务部门；2.审核：财务人员审核费用申请单，核对费用的合理性和准确性；3.批准：财务主管批准费用申请单，并记录到费用管理系统中；4.支付：财务人员根据费用申请单进行支付，并记录到费用管理系统中。
门店财务制度和财务流程
门店财务制度和财务流程一、门店财务制度1. 财务管理的目标和原则门店财务管理的目标是确保门店财务活动的合规性、规范性和高效性，保证门店经营的稳定和持续发展。
财务管理的原则包括合理合法、诚实守信、科学决策和风险控制等。
2. 负责人和职责分工门店财务制度规定负责门店财务管理的责任人员为财务主管，财务主管直接向门店经理汇报工作。
财务主管负责门店财务管理工作的规划、组织、执行和监督，对门店财务状况负全面的管理责任。
3. 财务管理制度门店的财务管理制度包括会计核算制度、财务预算制度、资金管理制度、支出管理制度和财务报告制度等。
在门店经营过程中，必须严格遵守财务管理制度，确保门店财务活动的安全和有效。
4. 财务内部控制门店财务内部控制是门店财务管理的重要组成部分，主要包括会计核算、资金管理、支出管理和财务报告等方面的内部控制措施。
门店财务内部控制的目的是保护门店财产的安全和保证门店财务信息的真实可靠。
5. 财务监督检查门店财务制度规定对门店财务管理工作实行监督检查制度，监督检查由门店财务主管和门店领导班子成员组成的监督检查小组负责执行。
监督检查小组每月对门店财务管理工作进行一次全面的检查，确保门店财务的规范运作。
二、门店财务流程1. 记账流程门店的记账流程包括日常收支记录、凭证的填制和传票的核对等操作。
门店财务主管负责监督门店记账工作的规范和准确，确保门店财务信息的及时录入和保存。
2. 财务报表的编制和分析门店财务报表的编制包括月度财务报表和年度财务报表，财务主管负责门店财务报表的编制。
门店财务报表分析主要包括利润表、资产负债表和现金流量表等，通过对财务报表的分析，可以及时了解门店的经营状况和财务状况。
3. 预算编制和执行门店财务预算是门店财务管理的重要工具，通过财务预算，可以对门店的经营活动进行计划和控制。
门店财务主管负责门店财务预算的编制和执行，确保门店财务预算的合理和有效。
4. 资金管理和风险控制门店的资金管理是门店财务管理的关键环节，包括资金调度、资金使用和资金监控等方面。
超市财务管理制度规定
超市财务管理制度规定
超市财务管理制度是指针对超市财务管理工作所制定的规定性文件，旨在规范财务管理流程，保障超市的财务安全和正常运营。
以下是一些可能包含在超市财务管理制度中的规定：
1. 财务流程：明确超市财务管理的基本流程，包括采购、销售、收付款、记账等环节，确保财务操作的准确性和及时性。
2. 资金管理：规定超市资金的日常管理方式，包括银行存款、现金拨备、资金调拨等，并明确谁有权使用或调拨超市资金。
3. 预算控制：规定超市制定年度预算、月度预算和费用预算的程序和原则，并设定预算执行监控机制，确保超市财务活动按照预算进行。
4. 收支核对：要求超市对每笔收支款项进行核对和记录，如销售收入、采购支出、员工薪资等，确保财务数据的准确和真实性。
5. 发票管理：规定超市对进货和销售的发票进行及时监管和登记，并对发票的使用和存储进行规范。
6. 报销管理：明确超市员工的差旅费、办公费等各项费用的报销管理流程，包括审批、报销单据要求等，规范报销操作。
7. 资产管理：规定超市资产的购置、使用、折旧和处置等程序，确保资产的有效使用和保值增值。
8. 税务管理：明确超市对税务的合规要求，包括税务申报、纳税期限、税务稽查等，并制定相应的税务管理规定。
9. 外部审计：规定超市每年进行的外部审计的时机、程序和要求，确保财务报表的真实性和完整性。
10. 保密措施：规定超市财务信息的保密要求，包括员工的保密责任、敏感信息的保护措施等。
以上仅为一些可能包含在超市财务管理制度中的规定，具体的制度内容还需根据超市的具体情况和需求进行定制。
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超市开店作业财务工作流程管理规定
1.0目的
为明确了公司新开店期间财务工作程序，为新店固定资产、开办费的核算做指导，特制订本规定。
2.0适用范围
适用于公司新开店期间的财务作业。
3.0职责
3. 1 公司财务部负责：
3.1.1开店资金计划的审核。
3.1.2工程、设备、开办费的请款审批。
3.1.3代分店编制有关凭证及帐册登记。
3.1.4与分店之间的凭证传递。
3.1.5核算固定资产、开办费总额，统计开店资金使用情况。
3.1.6计提折旧、开办费摊销数额。
3.1.7开店财务作业完成，同分店交接。
3. 2 店铺财务负责：
3.2.1配置财务人员所需办公用品、图章、凭证、帐簿、帐页、表单。
3.2.2人员培训，学习掌握总部财务规章制度、报表。
3.2.3联系落实银行开户、税务机关事宜。
3.2.4审核开店期间支出。
3.2.5传票编制和帐册登记。
3.2.6建新店手工和微机帐套。
3.2.7开店交接及财务资料的整理、归档。
4.0工作程序
4. 1 开店组做出“开店投资预算”，经财务部审核后，报送首席执行官批准。
4. 2 开店组用款申请
4.2.1开店组请款时填写“用款申请单”，申请单上写明用途、用款单位、
收款单位，并有经办人和组长签字。
4.2.2除零星费用、办公文具、后勤备品的采购之外，其他采购需提交质量
管理部核准签署的合同、协议。
4.2.3工程、设备请款要有店铺资产管理员和开店组长签核的“工程、设备
验收单”。
4.2.4请款如为预算外或超预算用款，一万元以下请款报主管高级副总裁批
准，一万元（含一万元）以上请款报首席执行官批准。
4.2.5财务部审核请款符合规定后付款。
4. 3 会计核算
4.3.1开店财务作业的会计核算由总部代做，分固定资产和开办费两部分。
4.3.2固定资产的核算
4.3.2.1购置的固定资产总价确定，不管是否一次付清全款，店铺按总价增
加固定资产。
4.3.2.2购置的固定资产因尚未竣工而总价未定时，在“在建工程”帐户归集，
待工程竣工决算后，按总价转入“固定资产”帐户。
4.3.2.3开店作业完成后，虽交付使用，但尚未决算的固定资产工程，按工
程预算估价转入固定资产，并计提折旧，决算后，按照决算数调
整原估价和已计提折旧。
4.3.3开办费的核算
4.3.3.1开办费指筹建新店期间发生的各项费用，如开店期间人员工资、水
电费、招待费等。
4.3.3.2递延资产科目按费用项目设置二级科目。
4.3.3.3当开办费用发生时，借记本科目，贷记现金、银行存款、其他应付
款等科目。
4.3.4 开店投资统计
开店作业结束两月内，财务部核算新店固定资产、开办费投资总额，
统计开店资金使用情况，并与预算对比，分析差异原因。
4.3.5 折旧和开办费摊销的核算
4.3.
5.1 开店作业结束两月内，财务部按照平均年限法，根据固定资产折
旧年限和净残值，计算全部固定资产月折旧额。
4.3.
5.2 开店作业结束两月内，财务部按5年摊销期，计算出开办费月摊
销额。
4. 4 票据传递
4.4.1 总部代做的凭证每月23日前传递给分店，由分店财务人员录入当月
电脑帐务系统。
4.4.2 分店制作的凭证，每月20日前传递给总部财务部审核、记帐后，同
总部代做凭证一同带回，录入当月电脑帐务系统。
4. 5 同店铺财务对帐
4.5.1 核对总部代做固定资产手工明细帐与分店电脑帐务系统一致。
4.5.2 核对总部代做开办费手工明细帐与分店电脑帐务系统一致。
4.5.3 核对总部与店铺往来帐一致。
4．6 开店财务作业交接
4.6.1 财务部将代做“固定资产手工明细帐”移交给店铺财务。
4.6.2 财务部将代做“开办费手工明细帐”移交给店铺财务。
4.6.3 财务部将确定的固定资产折旧明细表和开办费摊销移交给店铺财务。